博雅互動：截至二零二四年三月三十一日止三個月的第一季度業績公告

– 1 –香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因依賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

Boyaa Interactive International Limited博雅互動國際有限公司（於開曼群島註冊成立的有限公司）（股份代號：0434）截至二零二四年三月三十一日止三個月的第一季度業績公告博雅互動國際有限公司（「本公司」或「我們」或「我們的」）董事會（「董事會」）欣然公佈本公司及其附屬公司（「本集團」或「我們」或「我們的」）截至二零二四年三月三十一日止三個月（「報告期間」）的未經審計綜合業績（「第一季度業績」）。

第一季度業績已經由本公司的核數師中匯安達會計師事務所有限公司根據香港會計師公會頒佈的香港審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師審閱中期財務資料」審閱，並經本公司審核委員會審閱。

本公告乃根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）第13.09條及香港法例第571章《證券及期貨條例》第XIVA部內幕消息條文作出。

– 2 –財務摘要截至三月三十一日止三個月同比變動*截至二零二三年十二月三十一日止年度二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元%人民幣千元（未經審計） （未經審計） （經審計）收益108,52295,22914.0394,582網絡遊戲收益107,07395,22912.4394,582－網頁遊戲32,03929,05710.3118,017－移動遊戲75,03466,17213.4276,565其他來源的收益1,449 – – –－數字資產增值收益1,449 – – –毛利77,11263,30721.8271,279其他收益╱（虧損）－淨額362,549 (6,662) – (51,198)（包括但不限於）－數字資產公平值收益352,656 – – 911本公司擁有人應佔利潤351,79128,6571,127.6117,179非國際財務報告準則經調整純利（未經審計）*** 352,22729,5151,093.4118,940– 3 –按遊戲劃分網絡遊戲收益截至三月三十一日止三個月同比變動*%二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）《德州撲克》 68,31458,92815.9《其他棋牌》***** 38,75936,3016.8 總計107,07395,22912.4 按遊戲的語言版本劃分網絡遊戲收益截至三月三十一日止三個月同比變動*%二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）簡體中文4,5455,158 (11.9)其他語言102,52890,07113.8 總計107,07395,22912.4 運營摘要截至下列日期止三個月二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日二零二三年三月三十一日同比變動*%環比變動**%（未經審計） （未經審計） （未經審計）付費玩家（千人） 221206238 (7.1) 7.3網頁遊戲334 (25.0) –移動遊戲218203234 (6.8) 7.4每日活躍用戶（千人）**** 1,1461,1301,266 (9.5) 1.4網頁遊戲6577107 (39.3) (15.6)移動遊戲1,0811,0531,159 (6.7) 2.7每月活躍用戶（千人）**** 4,1623,9404,758 (12.5) 5.6網頁遊戲286339444 (35.6) (15.6)移動遊戲3,8763,6014,314 (10.2) 7.6– 4 –截至下列日期止三個月二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日二零二三年三月三十一日同比變動*%環比變動**%（未經審計） （未經審計） （未經審計）《德州撲克》的每名付費用戶平均收益（「ARPPU」）（人民幣元）網頁遊戲5,339.84,747.73,228.665.412.5移動遊戲223.9207.2211.95.78.1《其他棋牌》的ARPPU（人民幣元）網頁遊戲0.30.30.3 – –移動遊戲78.883.064.721.8 (5.1)*同比變動%指即期報告期間與去年同期之間的比較。

**環比變動%指截至二零二四年三月三十一日止季度與上一季度之間的比較。

***非國際財務報告準則經調整純利來自期間利潤，不包括以股份為基礎的薪酬開支。

****上述所示每日活躍用戶及每月活躍用戶的數目乃根據相關報告期間最後一個曆月的活躍用戶數目計算。

***** 《其他棋牌》為早前季度業績公告摘要部分之《鬥地主》及《其他》之合併後類別。

– 5 –業務概覽及展望從財務表現來看，於二零二四年第一季度我們錄得收益約為人民幣108.5百萬元，較二零二三年第一季度同比增加約14.0%，較二零二三年第四季度環比增加約8.2%。

收益增加主要是由於本集團於報告期間一定在線運營活動的舉辦及對於遊戲產品和玩法的持續優化，使得本集團收益水平有所增加。

二零二四年第一季度我們錄得未經審計非國際財務報告準則經調整純利約為人民幣352.2百萬元，較二零二三年同期同比增加約1,093.4%，同比增加主要由於(i)截至二零二四年三月三十一日止三個月錄得收益較二零二三年同期有所增加；(ii)截至二零二四年三月三十一日止三個月之數字資產公平值增加；及(iii)截至二零二四年三月三十一日止三個月之股權投資合夥企業等金融資產之公平值下降相比截至二零二三年三月三十一日止三個月下降較少。

若撇除數字資產及股權投資合夥企業等金融資產之公平值變動等非經營一次性因素影響，則截至二零二四年三月三十一日止三個月之未經審計非國際財務報告準則經調整純利同比增加約7.0%，主要由於收益較二零二三年同期有所增加。

二零二四年第一季度錄得未經審計非國際財務報告準則經調整純利較二零二三年第四季度環比增加約1,005.4%，主要是由於(i)截至二零二四年三月三十一日止三個月錄得的收益較二零二三年第四季度有所增加；(ii)截至二零二四年三月三十一日止三個月之數字資產公平值增加；及(iii)截至二零二四年三月三十一日止三個月之股權投資合夥企業等金融資產之公平值下降相比截至二零二三年十二月三十一日止三個月下降較少。

若撇除數字資產及股權投資合夥企業等金融資產之公平值變動等非經營一次性因素影響，則截至二零二四年三月三十一日止三個月之未經審計非國際財務報告準則經調整純利環比減少約2.5%，主要由於購買數字資產使銀行存款減少以致利息收入環比減少及收益增加使相應佣金費用有一定增加，從而抵減了未經審計非國際財務報告準則經調整純利的增加。

– 6 –從運營數據表現來看，二零二四年第一季度我們的付費玩家數及用戶數較二零二三年第四季度呈現一定上升。

其中付費玩家數從二零二三年第四季度的約0.21百萬人增加約7.3%至二零二四年第一季度的約0.22百萬人。

每日活躍用戶數從二零二三年第四季度的約1.13百萬人增加約1.4%至二零二四年第一季度的約1.15百萬人。

每月活躍用戶數從二零二三年第四季度的約3.9百萬人增加約5.6%至二零二四年第一季度的約4.2百萬人，海外德州撲克移動端和網頁端ARPPU值均有所上升。

本公司將繼續專注打造純粹、領先的Web3上市公司，進一步加大Web3遊戲產品的研發力度，持續豐富遊戲產品的內容和玩法，並不斷完善我們的遊戲功能和基礎設施（包括Web3相關基礎設施）建設、努力提升用戶體驗，持續探索遊戲產品，特別是Web3遊戲產品的運營模式，在產品精細化和運營多元化方面精耕細作，打造高品質的棋牌遊戲產品、競技賽事產品和行業領先的Web3遊戲產品。

我們將在鞏固現有市場的基礎上，不斷拓展海外市場，並將大力推動本集團在Web3領域的業務發展和佈局，以實現本集團在Web3領域之業務發展的戰略規劃。

本公司將嚴格遵守其運營所在的不同司法管轄區的各項法律法規，致力於打造高品質的棋牌遊戲產品及行業領先的Web3遊戲產品，在鍛造博雅網絡棋牌遊戲百年品牌的道路上繼續前行。

– 7 –管理層討論與分析收益截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的收益約為人民幣108.5百萬元，較二零二三年同期錄得的約人民幣95.2百萬元同比增加約14.0%。

同比增加主要由於本集團於報告期間一定在線運營活動的舉辦及對於遊戲產品和玩法的持續優化，使本季度收入同比增加。

另外，本集團持有的加密貨幣錄得數字資產增值收益，亦對本季度收益的增加有所貢獻。

截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的移動遊戲、網頁遊戲及數字資產增值產生的收益分別佔我們的總收益約69.1%、29.5%及1.4%，而截至二零二三年三月三十一日止三個月則分別佔約69.5%、30.5%及零。

截至二零二四年三月三十一日止三個月，本集團通過數字資產的增值產生收益。

截至二零二三年十二月三十一日止年度及截至二零二四年三月三十一日止三個月，本集團已根據股東於二零二三年十二月二十二日舉行的股東特別大會上授予的使用不超過1億美元進行加密貨幣購買的授權（「購買授權」））購買了若干加密貨幣（詳情請參閱本公司日期為二零二三年十二月五日的通函）。

購買和持有加密貨幣是本集團進行Web3遊戲拓展、運營，以及本集團在Web3領域進行佈局及實現持續發展的重要基礎和舉措。

本集團在開發及運營Web3遊戲的同時，所持有的加密貨幣主要存儲於本集團於獲許可的平台持有的賬戶及本集團的加密貨幣錢包中。

本集團主要通過將加密資產存儲於相關獲許可的平台之賬戶，以及將以太幣存放於本集團之加密貨幣錢包參與以太坊網絡驗證（以太坊網絡安全性和穩定性的一種驗證機制）獲得利息和獎勵。

此類利息和獎勵記為數字資產增值收益。

上述獲得的加密貨幣產生的利息和獎勵並不構成根據上市規則第14章及第14A章下本公司須予公佈交易或關連交易。

我們的管理層認為，根據購買授權以及股東於二零二四年四月十九日進一步授予的額外不超過1億美元加密貨幣購買授權，本集團未來購買的加密貨幣數量將會增加，預期未來在我們開發及運營Web3遊戲的同時，本集團將會持續產生上述數字資產增值收益。

– 8 –收益成本截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的收益成本約為人民幣31.4百萬元，較二零二三年同期錄得的約為人民幣31.9百萬元同比減少約1.6%。

同比減少主要由於優化收款渠道，使得向平台及第三方付款供應商劃分的佣金支出減少。

毛利及毛利率由於以上所述，截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的毛利約為人民幣77.1百萬元，較二零二三年同期錄得的約為人民幣63.3百萬元同比增加21.8%。

截至二零二四年三月三十一日止三個月及二零二三年同期，我們的毛利率分別約為71.1%及66.5%。

銷售及市場推廣開支截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的銷售及市場推廣開支約為人民幣7.3百萬元，較二零二三年同期錄得的約為人民幣10.3百萬元同比減少29.1%。

同比減少主要是由於廣告及推廣活動開支減少。

行政開支截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的行政開支約為人民幣27.0百萬元，較二零二三年同期錄得的約為人民幣23.3百萬元同比增加約15.6%。

同比增加主要由於員工薪酬福利開支較二零二三年同期增加。

– 9 –其他收益－淨額截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們錄得其他收益淨額約為人民幣362.5百萬元，而二零二三年同期則錄得其他虧損淨額約為人民幣6.7百萬元。

自截至二零二三年三月三十一日止三個月的其他虧損淨額到二零二四年同期的其他收益淨額的變化主要是由於數字資產公平值大幅增加及按公平值計量並計入損益的投資公平值之減少相對較小。

其他收益淨額主要包括數字資產公平值變動、屬於股權投資合夥企業的非上市投資及我們所購買的若干理財產品有關的按公平值計量並計入損益的投資公平值變動、外匯收益╱（虧損）淨額、股息收入及政府補貼。

財務收入－淨額截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的財務收入淨額約為人民幣8.7百萬元，而二零二三年同期錄得的財務收入淨額約為人民幣11.0百萬元。

同比變動主要是由於購買數字資產使銀行存款減少，令利息收入較二零二三年同期減少。

分佔聯營公司業績於二零二四年三月三十一日，我們於五間聯營公司持有投資，分別為深圳市飯後科技有限公司、深圳市匯富天下網絡科技有限公司、深圳市易新科技有限公司、深圳市極思維智能科技有限公司和上海傲英網絡科技有限公司及其附屬公司（二零二三年十二月三十一日：五間聯營公司），全部均為網絡遊戲或互聯網科技公司。

截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們錄得分佔聯營公司虧損約為人民幣0.1百萬元，而二零二三年同期錄得分佔聯營公司虧損約為人民幣0.4百萬元。

– 10 –所得稅開支截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的所得稅開支約為人民幣62.2百萬元，而二零二三年同期所得稅費用約為人民幣5.0百萬元。

同比變動主要是由於數字資產公平值大幅增加使得所得稅開支較二零二三年同期增加。

本公司擁有人應佔利潤由於以上所述，截至二零二四年三月三十一日止三個月，本公司擁有人應佔利潤約為人民幣351.8百萬元，較二零二三年同期錄得的約為人民幣28.7百萬元同比增加約1,127.6%。

主要由於(i)截至二零二四年三月三十一日止三個月錄得收益較二零二三年同期有所增加；(ii)截至二零二四年三月三十一日止三個月之數字資產公平值增加；及(iii)截至二零二四年三月三十一日止三個月之股權投資合夥企業等金融資產之公平值下降相比二零二三年同期下降較少。

若剔除數字資產及股權投資合夥企業等金融資產之公平值變動等非經營一次性因素的影響，截至二零二四年三月三十一日止三個月之本公司擁有人應佔利潤，較二零二三年同期增加約8.2%，主要由於收益較二零二三年同期有所增加。

非國際財務報告準則計量－經調整純利為補充我們根據國際財務報告準則呈列的合併財務報表，我們亦採用未經審計非國際財務報告準則經調整純利作為額外財務計量，透過撇除我們認為並非我們業務表現指標性項目的影響以評估我們的財務表現。

國際財務報告準則並無界定「經調整純利」一詞。

本集團經營所處行業的其他公司計算該非國際財務報告準則項目的方式可能與本集團不同。

經調整純利用作分析工具具有重大限制，原因是經調整純利並未包括影響我們報告期間純利的所有項目，因此不應獨立考慮或作為根據國際財務報告準則報告之本集團業績分析的替代。

截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的未經審計非國際財務報告準則經調整純利約為人民幣352.2百萬元，來自我們同期的未經審計利潤，不包括計入行政開支之以股份為基礎的薪酬開支約為人民幣0.4百萬元；而我們截至二零二三年三月三十一日止三個月的未經審計非國際財務報告準則經調整純利約為人民幣29.5百萬元，來自我們同期的未經審計利潤，不包括計入行政開支之以股份為基礎的薪酬開支約為人民幣0.9百萬元。

– 11 –若剔除數字資產及股權投資合夥企業等金融資產之公平值變動等非經營一次性因素的影響，截至二零二四年三月三十一日止三個月之未經審計非國際財務報告準則經調整純利，較二零二三年同期增加約7.0%，主要由於收益較二零二三年同期有所增加。

數字資產於截至二零二三年十二月三十一日止年度期間，本集團開始購買加密貨幣。

購買及持有加密貨幣是本集團進行Web3業務發展和佈局的重要舉措，亦是本集團資產配置策略的重要組成部份。

董事會已於二零二三年十二月二十二日召開的股東特別大會上獲得本公司股東授出購買授權以在公開市場進行加密貨幣的購買，惟總金額不超過1億美元。

其中，本公司將各使用約45百萬美元分別購買比特幣（Bitcoin）及以太幣（Ether），而剩餘不超過10百萬美元將用於購買泰達幣（USDT）及美元幣（USDC）。

詳情請參閱本公司日期為二零二三年十一月十三日的公告，日期為二零二三年十二月五日的通函以及日期為二零二三年十二月二十二日的投票結果公告。

董事會已於二零二四年四月十九日召開的股東週年大會上再次獲得本公司股東授出購買授權以在公開市場進行加密貨幣的進一步購買，惟總金額不超過1億美元，將購買的加密貨幣包括比特幣和以太幣。

詳情請參閱本公司日期為二零二四年三月八日的公告，日期為二零二四年三月二十七日的通函以及日期為二零二四年四月十九日的投票結果公告。

於二零二四年三月三十一日，數字資產公平值約為人民幣1,063.3百萬元（二零二三年十二月三十一日：約為人民幣78.6百萬元），主要包括比特幣、以太幣及泰達幣。

數字資產公平值計量乃參照其公開市場交易價格釐定。

截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們錄得數字資產公平值收益約為人民幣352.7百萬元（截至二零二三年三月三十一日止三個月公平值收益：零）。

截至二零二四年三月三十一日，本集團已持有約1,194枚比特幣，平均成本約43,100美元╱枚；持有約15,182枚以太幣，平均成本約2,756美元╱枚。

截至本公告日期，本集團已持有約1,956枚比特幣，平均成本約50,805美元╱枚；持有約15,222枚以太幣，平均成本約2,756美元╱枚。

– 12 –現金及現金等價物於二零二四年三月三十一日，我們擁有現金及現金等價物約為人民幣702.9百萬元（二零二三年十二月三十一日：約為人民幣744.3百萬元），主要包括銀行現金及手頭現金以及短期銀行存款，以人民幣（佔41.8%）、美元（佔54.2%）及其他貨幣（佔4.0%）計值。

我們目前並不對沖以外幣進行的交易或出於對沖目的使用任何金融工具。

由於我們不斷監控以盡可能限制持有的外幣金額從而持續致力管理我們的外幣風險，貨幣匯率波動對我們的財務業績並無任何重大不利影響。

按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資按其各自的公平值入賬。

於二零二四年三月三十一日，分類為按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資的上市及非上市投資的公平值約為人民幣10.0百萬元（二零二三年十二月三十一日：約為人民幣10.5百萬元）。

該等按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資主要包括上市及非上市股權證券，主要指我們於小米集團（香港證券交易市場：1810）的股權投資。

我們認為，我們的投資組合中概無其他分類為按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資的其他上市及非上市投資屬重大投資，原因為於二零二四年三月三十一日，概無有關投資的賬面值佔我們總資產逾5.0%。

按公平值計量並計入損益的投資於二零二四年三月三十一日，我們亦錄得按公平值計量並計入損益的投資約為人民幣112.2百萬元（二零二三年十二月三十一日：約為人民幣208.5百萬元），包括資產管理計劃、股權投資合夥企業及理財產品的非上市投資。

於二零二四年三月三十一日，於資產管理計劃的投資公平值由本公司委聘的獨立專業估價師利用由現金流量折現法釐定；於股權投資合夥企業的投資公平值由本公司委聘的獨立專業估價師利用市場法和現金流量折現法釐定；理財產品沒有初始期限，該等投資的公平值計量乃參照相關投資的估計回報率釐定。

截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們按公平值計量並計入損益的投資錄得公平值虧損約為人民幣2.4百萬元（截至二零二三年三月三十一日止三個月公平值虧損：約為人民幣13.7百萬元）。

– 13 –在考慮（其中包括）風險水平、投資回報、流動性及到期期限後，按公平值計量並計入損益的投資項下的理財產品投資符合我們的資金及投資政策。

一般而言，本公司過往挑選保本及風險相對較低的理財產品。

本公司設有專門的投資部及投資項目管理團隊，以執行、監督和管理公司的投資業務，並設有專門的投資管理政策和風險管理系統，以保障和提升公司進行投資的規範性，控制投資風險。

於投資前，本公司亦已確保即使在投資於理財產品後，仍然有充裕營運資金應付本公司業務所需。

於截至二零二四年三月三十一日止三個月期間，除以上題為「數字資產」的段落所披露的加密貨幣購買授權外，本公司作出的每一項此等投資均不構成上市規則項下本公司的須予公佈的交易或關連交易。

根據與金融機構協定，本集團理財產品的相關投資組合主要由固定收益類資產（包括但不限於國債、地方政府債券、中央銀行票據、政府機構債券、金融債券、銀行存款、貨幣市場基金及債券型基金）及固收類衍生品（包括但不限於債券借貸、信用風險緩釋工具、信用違約互換及信用增進工具）組成，其流動性高以及到期期限相對較短且與在銀行存款的性質相似，惟本集團可從中賺取具吸引力的回報。

於二零一六年十二月二十八日，本集團透過深圳市東方博雅科技有限公司與上海泰來天濟資產管理有限公司成立一間有限合夥企業，即嘉興博雅春雷股權投資合夥企業（有限合夥）（「嘉興博雅」）。

於截至二零二四年三月三十一日止三個月，本集團累計出資人民幣300.0百萬元，佔嘉興博雅認繳出資總額的99.0%。

於二零二四年三月三十一日，於嘉興博雅的投資的公平值約為人民幣3.2百萬元，佔我們總資產的5.0%以下。

成立嘉興博雅乃為進行股權投資、創業投資及證券投資，惟須受若干投資限制規限。

我們將會持續密切監察嘉興博雅的表現並將適時採取適當措施以保護本公司及股東利益。

– 14 –我們認為，除上述披露外，我們的投資組合中概無其他被指定為按公平值計量並計入損益的投資屬於重大投資，原因為於二零二四年三月三十一日概無相關投資的賬面值超過我們總資產的5.0%。

借款截至二零二四年三月三十一日止三個月期間，我們並無任何短期或長期銀行借款，且我們並無任何未償還、已動用或未動用的銀行融資。

資本支出截至二零二四年三月三十一日止三個月，我們的資本支出總額約為人民幣0.04百萬元（截至二零二三年三月三十一日止三個月：約為人民幣9.4百萬元），主要包括購買設備，此乃透過我們的經營所得的現金流撥付資金。

承擔於二零二四年三月三十一日，本集團並無重大已作出的承擔。

或然負債及擔保於二零二四年三月三十一日，本集團並無任何未入賬的重大或然負債、擔保或針對我們的任何訴訟。

本集團資產質押╱押記於二零二四年三月三十一日，本集團並無已質押或經押記的資產。

– 15 –財務資料簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二四年三月三十一日止三個月截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年附註人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）收益4108,52295,229收益成本(31,410) (31,922) 毛利77,11263,307其他收益（虧損）－淨額5362,549 (6,662)銷售及市場推廣開支(7,323) (10,322)行政開支(26,969) (23,338) 經營利潤405,36922,985財務收入68,95111,199財務成本7 (210) (177)分佔聯營公司虧損(120) (372) 除所得稅前利潤413,99033,635所得稅開支8 (62,199) (4,978) 本公司擁有人應佔期間利潤9351,79128,657 – 16 –截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年附註人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）其他全面（開支）╱收入：其後將不會重新分類至損益的項目：按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資的公平值變動(438) 1,752貨幣換算差額(69) (409)可能重新分類至損益的項目：貨幣換算差額(9,054) (16,343) 期間其他全面開支，扣除稅項(9,561) (15,000) 本公司擁有人應佔全面收益總額342,23013,657 每股盈利（每股以人民幣分計） 11－基本53.304.36 －攤薄52.544.29 簡明綜合損益及其他全面收益表截至二零二四年三月三十一日止三個月– 17 –簡明綜合財務狀況表於二零二四年三月三十一日二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日附註人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）資產非流動資產物業、廠房及設備1223,63724,279使用權資產1225,44611,817無形資產1,4911,654聯營公司投資3,4653,585按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資1310,02810,466按公平值計量並計入損益的投資1481,53076,890預付款項、按金及其他應收款項14,94513,886遞延所得稅資產665544定期存款– 231 161,207143,352 流動資產數字資產151,063,29578,598貿易應收款項1631,70029,369預付款項，按金及其他應收款項39,06269,332按公平值計量並計入損益的投資1430,634131,611定期存款313,711732,150銀行及現金結餘702,913744,260 2,181,3151,785,320 總資產2,342,5221,928,672 – 18 –二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日附註人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）權益及負債權益股本18232232儲備1,941,2231,598,557 總權益1,941,4551,598,789 負債非流動負債租賃負債18,7458,809遞延稅項負債60,304896 79,0499,705 流動負債貿易應付款項17735724其他應付款項71,34072,858合約負債10,97510,970租賃負債7,3793,569即期所得稅負債231,589232,057 322,018320,178 總負債401,067329,883 總權益及負債2,342,5221,928,672 淨流動資產1,859,2971,465,142 總資產減流動負債2,020,5041,608,494 簡明綜合財務狀況表於二零二四年三月三十一日– 19 –簡明綜合權益變動表截至二零二四年三月三十一日止三個月（未經審計） 本公司擁有人應佔股本股本溢價回購股份就受限制股份單位計劃所持的股份資本儲備外幣換算儲備法定儲備以股份為基礎之付款儲備其他儲備保留盈利總計人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元於二零二三年一月一日232373,143 (112) (14) 2,00050,07233,99082,836 (272,833) 1,187,9701,457,284期間全面（開支）╱收入總額– – – – – (16,752) – – 1,75228,65713,657註銷普通股– (112) 112 – – – – – – – –以股份為基礎之付款－僱員服務價值– – – – – – – 858 – – 858 期間權益變動– (112) 112 – – (16,752) – 8581,75228,65714,515 於二零二三年三月三十一日232373,031 – (14) 2,00033,32033,99083,694 (271,081) 1,216,6271,471,799 於二零二四年一月一日232373,031 – (14) 2,00063,85433,99084,597 (264,050) 1,305,1491,598,789 期間全面（開支）╱收益總額– – – – – (9,123) – – (438) 351,791342,230以股份為基礎之付款－行使及失效之僱員購股權及受限制股份單位– 4,492 – – – – – (4,492) – – –－雇員服務價值– – – – – – – 436 – – 436 期間權益變動– 4,492 – – – (9,123) – (4,056) (438) 351,791342,666 於二零二四年三月三十一日232377,523 – (14) 2,00054,73133,99080,541 (264,488) 1,656,9401,941,455 – 20 –簡明綜合現金流量表截至二零二四年三月三十一日止三個月截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）來自經營活動的現金流量經營活動所得現金56,49817,651已付所得稅(3,265) (505)已付租賃利息(210) (177) 經營活動所得現金淨額53,02316,969 來自投資活動的現金流量存置持有期超過三個月的定期存款(182) (512,233)收回持有期超過三個月的定期存款的所得款項419,647343,993已收利息5,7598,007按公平值計量並計入損益的權益投資的股息16,143751購買按公平值計量並計入損益的投資(7,828) –結算按公平值計量並計入損益的投資的所得款項101,23312購買數字資產(631,326) –購買物業，廠房及設備(44) (10,706)出售物業、廠房及設備的所得款項– 17 投資活動使用現金淨額(96,598) (170,159) 來自融資活動的現金流量支付租賃負債(1,011) (1,011) 融資活動所用現金淨額(1,011) (1,011) 現金及現金等價物減少淨額(44,586) (154,201)匯率變動之影響3,239454期初之現金及現金等價物744,260293,956 期末現金及現金等價物702,913140,209 現金及現金等價物分析銀行及現金結餘702,913140,209 – 21 –簡明綜合財務報表附註截至二零二四年三月三十一日止三個月1.一般資料博雅互動國際有限公司（「本公司」）於開曼群島成立。

其註冊辦事處地址為P.O. Box 309, Ugland House, Grand Cayman, KY1-1104, Cayman Islands。

其香港主要營業地點為香港德輔道中188號金龍中心19樓。

其總部地點為中華人民共和國（「中國」）深圳南山區中山園路1001號TCL產業園國際E城E1棟8樓。

本公司的股份已在香港聯合交易所有限公司（「聯交所」）的主板上市。

簡明綜合財務報表以人民幣（「人民幣」）呈列，人民幣為本公司的呈列貨幣及本集團主要營運附屬公司的功能貨幣。

本公司為投資控股公司。

本集團的主要業務為開發和運營網絡遊戲並將致力於推動和發展Web3游戲相關業務。

本集團將獲得運營網絡游戲之收益及於運營中持有的數字資產帶來的增值收益。

2.準備基礎該簡明綜合財務報表是根據國際會計準則理事會（「國際會計準則理事會」）發布的國際會計準則第34號「中期財務報告」以及聯交所證券上市規則（「上市規則」）所要求的適用披露而編制的。

該簡明合併財務報表應與二零二三年度財務報表一併閱讀。

編制該等簡明綜合財務報表所採用的會計政策及計算方法與截至二零二三年十二月三十一日止年度的年度財務報表所採用的會計政策及計算方法一致。

3.採納新訂及經修訂國際財務報告準則本期間，本公司及其附屬公司（統稱為「本集團」）已採納與本集團業務相關，並於二零二四年一月一日開始的會計年度生效的所有新訂及經修訂國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）。

國際財務報告準則包括國際財務報告準則（「國際財務報告準則」）、國際會計準則及詮釋。

採納該等新訂及經修訂國際財務報告準則不會對本集團本期間及過往年度的會計政策、綜合財務報表呈列及呈報金額有重大影響。

本集團尚未應用已頒布但尚未生效的新訂和經修訂的國際財務報告準則。

本集團已開始評估這些新訂和經修訂的國際財務報告準則的影響，但尚無法說明這些新訂和經修訂的國際財務報告準則是否會對其經營業績和財務狀況產生重大影響。

– 22 –4.收益及分部資料截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）來自客戶合約之收益：網頁遊戲32,03929,057移動遊戲75,03466,172 107,07395,229其他來源的收益：數字資產增值收益1,449 – 108,52295,229 來自客戶合約之收益細分：確認收益的時間截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）於某一時間點107,07395,229 本公司董事認為，本集團的業務乃以單個分部經營及管理。

本公司董事（即本集團主要經營決策者）於作出資源分配及評估表現之決策時審閱本集團整體經營業績。

因此本公司董事認為本集團僅有一個經營分部。

因此並無呈列分部資料。

本集團提供多種語言版本的遊戲，以讓遊戲玩家在不同地方玩遊戲。

本集團的經營主要位於中國（包括香港地區）。

源自本集團不同語言版本遊戲的收益明細如下：截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）簡體中文4,5455,158其他語言102,52890,071 107,07395,229 – 23 –概無任何遊戲玩家貢獻超過本集團10%或以上收益（截至二零二三年三月三十一日止三個月：無）。

除按公平值計量並計入損益的投資，按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資、受限制銀行結餘及遞延稅項資產外，本集團的非流動資產位於：二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）中國內地47,63335,255其他地區21,19920,197 68,83255,452 5.其他收益╱（虧損）－淨額截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）按公平值計入損益之投資的股息16,143751出售物業、廠房及設備的虧損– (24)政府補貼及退稅（附註a） 115209外匯（虧損）╱收益淨額(3,989) 6,092數字資產的公平值收益352,656 –按公平值計量並計入損益的投資的公平值變動(2,376) (13,676)其他– (14) 362,549 (6,662) 附註：(a)政府補貼是指政府機構給予的多種行業專項補貼，以資助本集團於業務過程中所產生的研發成本。

– 24 –6.財務收入截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）利息收益8,82610,884向僱員提供非流動貸款的利息收益125315 8,95111,199 7.財務成本截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）租賃利息210177 8.所得稅開支截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）即期所得稅－中國企業所得稅（「企業所得稅」）和其他地區2,7024,856遞延稅項59,497122 62,1994,978 (a)企業所得稅本集團就在中國的業務所作所得稅撥備一直按截至二零二四年及二零二三年三月三十一日止三個月期間估計應課稅溢利25%的稅率，並根據現有相關法律、詮釋及慣例計算。

– 25 –根據中國企業所得稅法，博雅網絡遊戲開發（深圳）有限公司已於二零二二年十二月三十一日止年度成功重續其「高新技術企業」資格，因此，博雅網絡遊戲開發（深圳）有限公司自二零二二年一月一日至二零二四年十二月三十一日享有15%的優惠稅率。

因此，截至二零二四年三月三十一日止三個月，博雅網絡遊戲開發（深圳）有限公司的實際所得稅稅率為15%（截至二零二三年三月三十一日止三個月：15%）。

根據中國企業所得稅法，深圳市嘉訊智創科技有限公司合資格成為「軟件企業」並享有優惠稅率待遇，因此，深圳市嘉訊智創科技有限公司自二零二三年一月一日至二零二四年十二月三十一日享有免稅優惠。

因此，截至二零二四年三月三十一日止三個月，深圳市嘉訊智創科技有限公司的實際所得稅稅率為0%（截至二零二三年三月三十一日止三個月：0%）。

根據中國國家稅務總局所頒佈自二零零八年起生效的政策，從事研發活動的企業有權在釐定其期間應課稅溢利時將該期間產生的研發開支的200%（截至二零二三年三月三十一日止三個月：200%）稱作可扣稅開支（「超額抵扣」）。

深圳市東方博雅科技有限公司、博雅網絡遊戲開發（深圳）有限公司及深圳市嘉訊智創科技有限公司於確定截至二零二四年三月三十一日止三個月的應課稅溢利時已申索該超額抵扣（截至二零二三年三月三十一日止三個月：深圳市東方博雅科技有限公司、博雅網絡遊戲開發（深圳）有限公司及深圳市貳陸陸科技有限公司）。

(b)中國預扣稅（「預扣稅」）根據適用中國稅項法規，一家中國成立公司就二零零八年一月一日後取得的溢利向外國投資者分派的股息一般須繳納10%的預扣稅。

倘於香港註冊成立的外國投資者符合中國與香港訂立的雙邊稅項協定安排的條件及規定，有關預扣稅稅率由10%減至5%。

於二零二四年三月三十一日，本集團中國附屬公司尚未匯予中國境外註冊成立的控股公司的保留盈利並無就此計提遞延所得稅負債約為人民幣299,486,000元（二零二三年十二月三十一日：人民幣243,841,000元）。

根據管理層對海外資金需求的估計，預期該盈利將由中國附屬公司保留作再投資之用且於可預見未來不會匯予彼等的外國投資者。

– 26 –(c)香港利得稅截至二零二四及二零二三年三月三十一日止三個月期間，就香港利得稅而言，首港幣2,000,000元的應課稅溢利按8.25%的稅率作出撥備，而超過港幣2,000,000元的應課稅溢利的任何部分則按16.5%的稅率作出撥備。

(d)新加坡利得稅截至二零二四及二零二三年三月三十一日止三個月期間，就新加坡利得稅而言，所有應課稅溢利按17%的稅率作出撥備。

9.期間利潤本集團期間溢利經（計入）╱扣除下列各項後列示：截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）無形資產攤銷－包括在行政開支163 – 163 – 折舊2,0583,013研發開支－包括在員工成本15,65717,958－包括在折舊11274－包括在其他行政開支632299 16,40118,331 貿易應收款項反向減值(21) (36)員工成本包括董事酬金－工資、薪金及花紅15,55717,839－僱員退休福利計劃供款5,0032,422－以股份為基礎之付款436858 20,99621,119 – 27 –10.股息公司董事會（以下簡稱「董事會」）經商討後決定在截至二零二四年三月三十一日的三個月中不宣派中期股息（截至二零二三年三月三十一日的三個月：無）。

11.每股盈利每股基本和攤薄盈利的計算如以下：截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年人民幣千元人民幣千元（未經審計） （未經審計）盈利就每股基本及攤薄盈利而言的收益351,79128,657 股數（千股）以每股基本盈利為目的的普通股加權平均數660,019657,666購股權產生的潛在攤薄普通股的影響9,52610,017 以攤薄每股盈利為目的的普通股加權平均數669,545667,683 12.物業，廠房及設備截至二零二四年三月三十一日止三個月，本集團購置物業，廠房及設備約人民幣44,000元（截至二零二三年三月三十一日止三個月：人民幣9,372,000元）。

截至二零二四年三月三十一日止三個月，本集團已出售物業，廠房及設備的賬面值約人民幣零元（截至二零二三年三月三十一日止三個月：人民幣41,000元）。

截至二零二四年三月三十一日止三個月，資產使用權新增為人民幣14,993,000元（截至二零二三年三月三十一日止三個月：零）。

– 28 –13.按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）以公平值計量的股本證券－在香港上市－小米集團10,02310,461－非上市的私人公司55 按公平值計量並計入其他全面收益的權益投資總額，分析為非流動資產10,02810,466 14.按公平值計量並計入損益的投資二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）計入非流動資產非上市投資：－資產管理計劃12,52516,700－股權投資合夥企業69,00560,190 81,53076,890 計入流動資產非上市投資：－理財產品（附註） 30,634131,611 30,634131,611 112,164208,501 附註：對理財產品的投資是對中國金融機構提供的理財計劃的投資。

理財產品沒有初始條款。

– 29 –15.數字資產二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）加密貨幣和穩定幣1,063,29578,598 16.貿易應收款項二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）貿易應收款項31,88829,578減值撥備(188) (209) 賬面值31,70029,369 根據應收賬款的確認日期，扣除減值撥備後，應收賬款的賬齡分析如下：二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）0至30天21,77425,67731至60天9,7252,97561至90天– 44891至180天80142181至365天121126365天以上– 1 31,70029,369 – 30 –17.貿易應付款項按確認日期劃分的貿易應付款項賬齡分析如下：二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）0至30天64365931至90天2191至180天2964181至365天61 – 735724 18.股本本公司的法定股本總額包括2,000,000,000（二零二三年十二月三十一日：2,000,000,000股普通股）股普通股每股面值0.00005美元（二零二三年十二月三十一日：每股0.00005美元）的普通股。

普通股數目普通股面值普通股等同面值千美元人民幣千元已發行及繳足：於二零二三年一月一日（經審計） 709,876,30136232註銷普通股（附註） (300,000) – – 於二零二三年十二月三十一日（經審計），於二零二四年一月一日（經審計）及於二零二四年三月三十一日（未經審計） 709,576,30136232 附註：截至二零二二年十二月三十一日止年度，本集團從市場回購300,000股股份，為收購股份支付的總金額為人民幣112,000元，已從股東權益中扣除。

購回股份時的相關加權平均價為每股0.42港元。

截至二零二三年十二月三十一日止年度，此回購的300,000股股份已全部註銷。

– 31 –19.以股份為基礎之付款(a)購股權於二零一一年一月七日，本公司董事會批准設立購股權計劃（「首次公開發售前購股權計劃」），旨在表彰及回饋合資格董事及僱員對本集團的增長及發展作出的貢獻。

首次公開發售前購股權計劃項下的所有購股權合約期限自授出日期起計為期八年。

於二零一三年十月二十三日，本公司董事會批准設立一項購股權計劃（「首次公開發售後購股權計劃」），旨在表彰及回饋合資格董事及僱員對本集團的增長及發展作出的貢獻。

首次公開發售後購股權計劃項下的所有購股權合約期限自授出日期起計為期十年。

於二零二四年三月三十一日，首次公開發售前購股權計劃及首次公開發售後購權計劃均已到期。

年內發行在外的購股權的數目詳情如下：購股權數目截至三月三十一日止三個月二零二四年二零二三年（未經審計） （未經審計）期初仍未行使4,872,4295,222,429期內失效– – 期末仍未行使4,872,4295,222,429 期末可行使4,872,4295,222,429 在二零二四年三月三十一日和二零二三年三月三十一日期間，沒有期權被行使。

於二零二四年及二零二三年三月三十一日，仍未行使的購股權行使價及其各自數目的詳情如下：行使價購股權數目截至三月三十一日止三個月屆滿日期原幣相當於港幣二零二四年二零二三年（未經審計） （未經審計）二零二五年九月六日港幣3.108元3.108元4,872,4295,222,429 – 32 –(b)受限制股份單位於二零一三年九月十七日，本公司設立受限制股份單位計劃（「受限制股份單位計劃」）的目的是透過向董事、高級管理層及僱員提供擁有本公司本身股權的機會，激勵彼等為本集團作出貢獻，吸引、激勵及挽留技術熟練與經驗豐富的人員為本集團的未來發展及擴張而努力。

參與者可透過向匯聚信託有限公司（「受限制股份單位受託人」）送達書面行使通知並向本公司備份，行使其（全部或部分）已獲歸屬的受限制股份單位。

受限股份單位計劃自受限制股份單位首次授出當日起計八年自二零一三年三月四日至二零二一年三月三日有效。

於二零二一年七月十九日（「採納日期」），本集團已採納新受限制股份單位計劃（「二零二一年受限制股份單位計劃」），激勵彼等為本集團作出貢獻，並吸引、激勵及挽留合資格人士，為本集團未來發展及擴張而努力。

二零二一年受限制股份自採納日期起有效期為八年。

於二零二四年三月二十八日，本公司終止了二零二一年受限制股份單位計劃並採納了一項新的受限制股份單位計劃（「二零二四年受限制股份單位計劃」），二零二四年受限制股份單位計劃自二零二四年三月二十八日起計八年期間有效及生效。

於二零二一年八月二十七日，本集團根據二零二一年受限制股份單位計劃向其僱員授予5,650,000份受限制股份單位。

上述授予僱員的受限制股份單位之行權期為四年，行權時間表為自授予日起十二個曆月後的25%，自授予日起二十四個曆月後的25%，自授予日起三十個曆月後的12.5%，以及自授予日起三十六個曆月後的12.5%，而自授予日起第三十七至四十八個曆月期間每個月則為2.083%。

上述每份新授予受限制股份單位的公允價值等於授予日本公司普通股的收盤價，即每股0.445港元。

上述新授出的受限制股份單位的到期日為二零二九年八月二十六日。

於二零二二年四月十五日，本集團根據二零二一年受限制股份單位計劃向其僱員授予15,000,000份受限制股份單位。

上述授予僱員的受限制股份單位之行權期為四年，行權時間表為自授予日起十二個曆月後的25%，自授予日起二十四個曆月後的25%，自授予日起三十個曆月後的12.5%，以及自授予日起三十六個曆月後的12.5%，而自授予日起第三十七至四十八個曆月期間每個月則為2.083%。

上述每份新授予受限制股份單位的公允價值等於授予日本公司普通股的收盤價，即每股0.465港元。

上述新授出的受限制股份單位的到期日為二零三零年四月十四日。

– 33 –發行在外受限制股份單位數目的變動：受限制股份單位數目二零二四年二零二三年（未經審計） （未經審計）於一月一日19,588,08923,488,089已失效(3,628,089) –已歸屬及已出售(2,541,000) – 於三月三十一日13,419,00023,488,089 於三月三十一日已歸屬但沒出售3,012,7505,200,589 受限制股份單位獲歸屬及轉換時的相關加權平均股價為港幣1.95元（截至二零二三年三月三十一日止三個月：零）。

(c)受限制股份單位計劃持有的股份受限制股份單位計劃持有的股份被視作庫存股份並已列示為一項股東權益扣除項。

期內，2,541,000股受限制股份單位獲歸屬及轉撥（截至二零二三年三月三十一日止三個月：零）（參考上列附註(b)），因此，於二零二四年三月三十一日涉及受限制股份單位的本公司54,569,829股普通股（二零二三年十二月三十一日：57,110,829股普通股）由Core Administration RSULimited和The Core Admin Boyaa RSULimited持有。

20.關聯方交易除於綜合財務報表內其他部分所披露的關聯方交易及結餘外,本集團於期內與關聯方有以下交易及結餘：二零二四年三月三十一日二零二三年十二月三十一日人民幣千元人民幣千元（未經審計） （經審計）計入其他應收款項的應收一名董事款項830840計入其他應收款項的應收一個關聯方款項2,0032,003 應收一名董事及一個關聯方款項為無抵押,免息及按要求償還。

21.批准簡明綜合財務報表本簡明綜合財務報表經董事會於二零二四年五月二十三日批准及授權刊發。

– 34 –未經審計利潤與未經審計非國際財務報告準則經調整純利對賬截至二零二四年三月三十一日止三個月截至三個月止二零二四年二零二三年二零二三年三月三十一日十二月三十一日三月三十一日同比變動*環比變動**人民幣千元人民幣千元人民幣千元% %（未經審計） （未經審計） （未經審計）收益108,522100,26295,22914.08.2收益成本(31,410) (27,399) (31,922) (1.6) 14.6 毛利77,11272,86363,30721.85.8其他收益╱（虧損）－淨額362,549 (16,271) (6,662) – –銷售及市場推廣開支(7,323) (11,128) (10,322) (29.1) (34.2)行政開支(26,969) (30,725) (23,338) 15.6 (12.2) 經營利潤405,36914,73922,9851,663.62,650.3財務收入－淨額8,74114,96311,022 (20.7) (41.6)分佔聯營公司虧損(120) (529) (372) (67.7) (77.3) 除所得稅前利潤413,99029,17333,6351,130.81,319.1所得稅（開支）╱回撥(62,199) 2,877 (4,978) 1,149.5 – 期內利潤351,79132,05028,6571,127.6997.6 非國際財務報告準則調整（未經審計）計入行政開支的以股份為基礎的薪酬開支436 (185) 858 (49.2) – 非國際財務報告準則經調整純利（未經審計） 352,22731,86529,5151,093.41,005.4 *同比變動%指即期報告期間與去年同期之間的比較。

**環比變動%指截至二零二四年三月三十一日止季度與上一季度之間的比較。

– 35 –董事會謹此提醒投資者及股東，上述財務資料乃基於本集團未經審計管理賬目編製。

投資者不應過分依賴該等資料，在買賣本公司證券時務須審慎。

承董事會命博雅互動國際有限公司主席兼執行董事戴志康香港，二零二四年五月二十三日於本公告日期，本公司執行董事為戴志康先生和陶穎女士；本公司獨立非執行董事為張毅林先生、蔡漢強先生和馬靖淳先生。

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