望湘园:2021年年度报告（更正后）

公告编号：2024-013 1 证券代码：833737 证券简称：望湘园 主办券商：开源证券2021 年度报告望湘园NEEQ : 833737 望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司Shanghai Southmemory Restaurant Management Co., Ltd 公告编号：2024-013 2 公司年度大事记1、2021年3月17、18日望湘园品牌代表参加餐饮老板内参.第六届中国餐饮创新大会，喜获“2020中国餐饮创新奖TOP100强”。

2、2021年8月23日，由国务院国资委主管的机构组织（中国饭店协会）权威发布2021年餐饮行业各业态领跑者（TOP100）名单，望湘园荣获“2021中国正餐企业TOP50”殊荣。

3、由湖南省商务厅、湖南省人民政府驻上海办事处、湖南日报社联合牵头主办的“第十六届中国湘菜美食文化节”，望湘园作为华东湘菜标杆品牌再获两大殊荣：“上海最具影响力湘菜品牌”、“二十年上海湘菜品牌”。

4、望湘园荣获“诚信示范经营认证企业”，作为一家餐饮企业，我们必将食品安全和诚信经营贯彻到底。

公告编号：2024-013 3 目录第一节重要提示、目录和释义.............................................................................................4 第二节公司概况....................................................................................................................8 第三节会计数据、经营情况和管理层分析........................................................................10 第四节重大事件..................................................................................................................20 第五节股份变动、融资和利润分配....................................................................................22 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况.........................................................26 第七节公司治理、内部控制和投资者保护........................................................................30 第八节财务会计报告...........................................................................................................34 第九节备查文件目录.........................................................................................................128 公告编号：2024-013 4 第一节重要提示、目录和释义【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人陈丽、主管会计工作负责人莫立娥及会计机构负责人（会计主管人员）莫立娥保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项是或否是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整□是√否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性□是√否 董事会是否审议通过年度报告√是□否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事□是√否 是否存在未按要求披露的事项□是√否 是否被出具非标准审计意见□是√否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称重大风险事项描述及分析食品安全风险公司作为中式餐饮服务连锁企业，主要提供以望湘园、旺池、醉东品牌为代表的特色精品正餐服务，以及以百春原品牌、辣些鱼、点匠台、望师傅为代表的特色快餐服务，公司产品涵盖湘、川、粤等特色菜系。

餐饮行业系满足终端消费者日常生活需求，随着国家对食品安全重视程度的提高以及消费者食品安全意识及权益保护意识的增强，餐饮行业将食品安全监督和质量控制提升到极高的高度。

由于公司餐饮品牌众多，连锁门店不断增多，如果对食品安全和质量的把控出现问题，会对公司品牌声誉和实际经营产生重大影响，同时公司要承担相应的经济和法律责任。

应对措施：公司把食品安全方面的工作，上升到战略的高度予以重视和管理。

公司旗下各品牌，采购方面做到追根溯源，采用源头采购，并选择与品牌供货商签订战略合作关系；标准化方面我们采用中央厨房统一加工、物流中心统一配送、门店冷库集中库存，严格的把控食材在加工、运输、库存的过程；员工操作方面，公司制定了《食品安全管理手册》，员工定期开公告编号：2024-013 5 展食品安全方面的培训，并推行了食品安全与绩效考核挂钩；公司积极的响应市场监督部门“明厨亮灶”号召，加大力度建设和推广，增强公众的监督和评价。

连锁经营管理风险公司采用连锁经营模式，截至2021年12月31日，公司有72家直营店，25家加盟店，现有门店主要集中在沪、京、浙、苏等城市；根据公司的发展规划，连锁店数量还在不断地增加，开店城市不断扩张。

如果部分店面没有按照公司制度严格管理而影响菜品质量或服务质量，则可能对公司的整体品牌形象和实际经营造成不利影响。

应对措施：公司各品牌产品岗位、服务岗位、管理岗位均采用标准化管理，通过各种操作手册、标准化教学视频进行传播和复制；在品质管理组织架构方面，采用区位、督导管理架构，做到指导、监督方面的有效控制，同时公司总部采用各部门联动质检机制，定期不定期的进行核查，如财务稽核小组，会定期不定期的对门店的财务进行检查；在远程管理方面，云监控系统的上线，可以实现所有门店24小时营运实况的监控和调控；营业数据方面，企业采用了BI系统、ERP系统，实时对集团的营业额数据、BOM数据、请购数据、损益等进行分析和控制；管理人员的晋升和任用，采用的是竞岗制度，通过层层的选拔和比赛，保证了管理能力的均衡化商标和品牌被侵权风险公司拥有众多的有较高知名度的餐饮商标和品牌，如望湘园、旺池、醉东、百春原、辣些鱼、点匠台和望师傅等，与其他餐饮企业相比，有较高的区分度。

因此，如果有其他餐饮同行盗用公司商标或品牌，可能会对公司在消费者中的口碑和公司实际经营造成不利影响。

应对措施：公司经营的品牌（望湘园、旺池、醉东、百春原、辣些鱼等）均为注册商标。

公司定期通过大众点评、百度等线上平台搜索品牌关键字，尤其已进驻或即将进驻的城市高度关注，如有发现冒用、侵权者，第一时间取证、拟写律师函责令对方限期整改，如未及时整改则起诉至法院，通过司法途径解决。

偿债风险截至报告期末，合并后的资产负债率为70.69%，比2020年末上升12.45%，公司资产负债率上升。

如果公司资金安排不当，可能导致资金周转困难，从而对生产经营产生一定影响。

应对措施：公司将积极提升营业额的增长，优化选址方案，开拓更多的盈利高的门店，提高公司的整体盈利水平，保证获取足够的现金流偿还银行借款,适度降低负债规模。

公司将积极拓宽公司融资渠道，建立更加完善的融资结构。

新冠疫情风险2021年公司营业额受疫情影响较大，截至报告期期末，公司经审计的合并财务报表未分配利润累计金额为-43930033.28元，已超过股本总额的三分之一。

目前国内疫情已经得到有效控制，餐饮行业也得到有效的复苏，但若疫情反弹，将对公司产生重大不利影响。

应对措施：积极开展净菜业务，大力发展外送服务，加强人效管控；公告编号：2024-013 6 本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化公告编号：2024-013 7 释义释义项目 释义公司、本公司、望湘园指望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司望湘园北京指望湘园（北京）餐饮管理有限公司北京投资指望湘园（北京）投资管理有限公司上海投资指望湘园（上海）实业发展有限公司望湘园江苏指江苏望湘园餐饮管理有限公司望湘园杭州指杭州望湘园餐饮管理有限公司望湘园深圳指望湘园（深圳）餐饮管理有限公司百春原指百春原（上海）餐饮管理有限公司旺昊指上海旺昊食品有限公司辣些鱼指辣些鱼（上海）餐饮管理有限公司醉东指醉东(上海)餐饮管理有限公司Spicymoment、六月半指辣时(上海)餐饮管理有限公司上海湘菏指上海湘菏餐饮管理有限公司合肥探科指合肥探科自动化有限公司众钜投资指上海众钜投资管理中心（有限合伙） 众将投资指上海众将投资管理中心（有限合伙） 众蓝投资指上海众蓝投资管理中心（有限合伙） 众鸣聪记指上海众鸣聪记投资管理中心（有限合伙） 巨说指巨说（上海）餐饮管理有限公司巨听指巨听（上海）餐饮管理有限公司筷送指上海筷送信息科技有限公司薯语指上海薯语餐饮管理有限公司渔人歌指上海追味餐饮管理有限公司新远景指天津新远景优盛股权投资合伙企业（有限合伙） 复星谱润指上海复星谱润股权投资企业（有限合伙) 谱润投资指上海谱润股权投资企业（有限合伙) 元、万元指人民币元、人民币万元公司高级管理人员指总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书《公司法》指《中华人民共和国公司法》 《公司章程》指《望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司章程》 三会指股东大会、董事会、监事会报告期、报告期末指2021年1月1日-2021年12月31日、2021年12月31日公告编号：2024-013 8 第二节公司概况一、基本信息公司中文全称望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司英文名称及缩写Shanghai Southmemory Restaurant Management Co., Ltd. Southmemory 证券简称望湘园证券代码833737 法定代表人陈丽二、联系方式董事会秘书王楠联系地址上海市浦东新区张杨路1258号4楼电话021-51085177 传真021-51085177 电子邮箱wangnan@southmemory.com 公司网址 办公地址上海市浦东新区张杨路1258号4楼邮政编码200122 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票交易场所全国中小企业股份转让系统成立时间2008年10月7日挂牌时间2015年10月16日分层情况基础层行业（挂牌公司管理型行业分类） H住宿和餐饮-62餐饮业-621正餐服务-6210正餐服务主要业务餐饮服务主要产品与服务项目餐饮服务普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 60,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量0 控股股东控股股东为陈丽、柳智 实际控制人及其一致行动人实际控制人为（陈丽、柳智），一致行动人为（陈丽、柳智） 公告编号：2024-013 9 四、注册情况项目内容报告期内是否变更统一社会信用代码91310000680978837X否注册地址上海市浦东新区东方路796号302-A室否注册资本60,000,000.00元否五、中介机构主办券商（报告期内）开源证券主办券商办公地址陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层报告期内主办券商是否发生变化否主办券商（报告披露日）开源证券会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限宋婉春朱晓菁 1年5年年年会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 六、自愿披露□适用√不适用 七、报告期后更新情况□适用√不适用 公告编号：2024-013 10 第三节会计数据、经营情况和管理层分析一、主要会计数据和财务指标(一)盈利能力单位：元本期上年同期增减比例% 营业收入526,779,205.80450,262,839.4416.99% 毛利率% 67.77% 66.51% - 归属于挂牌公司股东的净利润15,214,121.71 -43,933,825.52134.63% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润10,026,421.02 -42,893,244.30123.38% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.81% -41.50% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 11.08% -40.52% - 基本每股收益0.25 -0.73134.64% (二)偿债能力单位：元本期期末本期期初增减比例% 资产总计340,226,746.66349,862,484.52 -2.75% 负债总计240,507,459.65266,851,569.16 -9.87% 归属于挂牌公司股东的净资产98,113,501.9982,893,685.8218.36% 归属于挂牌公司股东的每股净资产1.641.3818.84% 资产负债率%（母公司） 52.3% 54.40% - 资产负债率%（合并） 70.69% 76.27% - 流动比率0.850.72 - 利息保障倍数12.03 -12.80 - (三)营运情况单位：元本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额106,372,802.3527,180,721.96291.35% 应收账款周转率124.7569.67 - 存货周转率21.216.23 - 公告编号：2024-013 11 (四)成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% -2.75% 34.02% - 营业收入增长率% 16.99% -41.26% - 净利润增长率% 138.35% -5.45% - (五)股本情况单位：股本期期末本期期初增减比例% 普通股总股本60,000,00060,000,0000.00% 计入权益的优先股数量- - - 计入负债的优先股数量- - - (六)境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 (七)非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动性资产处置损益-3,362.47 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外416,350.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益597,267.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出173,611.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目5,798,725.29 非经常性损益合计6,982,591.69 所得税影响数1,424,014.07 少数股东权益影响额（税后） 370,876.93 非经常性损益净额5,187,700.69 (八)补充财务指标□适用√不适用 公告编号：2024-013 12 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况1、会计数据追溯调整或重述情况□会计政策变更□会计差错更正□其他原因√不适用 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四/（三十一）。

在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。

此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理：对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。

本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。

根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。

执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：项目2020年12月31日累积影响金额2021年1月1日使用权资产 151,098,591.69151,098,591.69 资产合计198,763,892.83151,098,591.69349,862,484.52 其他应付款21,505,063.25 -3,090,253.7618,414,809.49 一年内到期的非流动负债 53,237,396.5853,237,396.58 租赁负债 100,951,448.87100,951,448.87 负债合计115,752,977.47151,098,591.69266,851,569.16 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。

（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。

公告编号：2024-013 13 本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。

解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。

本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。

(十)合并报表范围的变化情况√适用□不适用 1．本年无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。

2．本年不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失控制权的经营实体。

名称变更原因天津潇湘餐饮服务有限公司工商注销公告编号：2024-013 14 二、主要经营情况回顾(一)业务概要商业模式公司作为一家中式餐饮连锁企业，主要采用直营连锁经营的商业模式。

1、销售模式 公司以店面形式直接向终端消费者提供餐饮服务，针对餐厅的服务制定统一的服务标准，对不同岗位服务人员的服务程序和行为做出了细致而又严格的规范。

紧随移动互联网趋势，公司辅以O2O销售模式，上线了在线支付、网上预定与点餐、线上等位取号、微官网、CRM会员系统、手机应用APP、手机点餐等服务，整合线上资源，与信用卡发卡银行、第三方支付平台、团购网站、外送网站、储值消费卡公司、各大商圈等机构开展合作。

公司建立了完善的CRM会员管理体系，开发大量忠诚客户，通过会员系统对高价值客户进行消费行为统计与分析，开展针对性的精准营销，深入挖掘客户价值。

2、连锁经营模式 公司营运部是连锁店日常运营与管理的主管部门，连锁店通过区域划分后由区位营运经理进行管理。

公司实行店长负责制，总部同时分派品控督导巡查不同区域的连锁店包括不限于营运标准执行、人事、培训、采购，财务等，向营运经理汇报，对总部负责。

3、研发模式 公司研发部负责各个品牌菜系菜品的烹饪方法和调料的研发工作，同时负责菜系发展方向研究、品牌所在地的饮食文化研究、标准化和产业化的研究。

公司根据研发的主题思想、菜品的开发方向制定原料地考察计划，为保证正宗的地方口味和地方特色原材料，公司组织团队远赴湖南、四川、贵州、云南、西安、兰州，以及台湾、越南、泰国、丹麦等地区和国家，考察原材料的产地、生长环境，工厂的加工流程、加工设备，参观学习加工工艺，与国外精英厨师团队交流、学习、借鉴，并转化及运用。

4、采购模式 公司采取统一采购的经营模式，由公司采购部统一询价、比价，集中采购，统一结算。

供应商需经过严格审核流程后方能列入合格供应商名单，才具备向公司供货的资格。

公司采购部门负责跟踪市场供给信息，合格供应商的甄选、管理和考核。

5、生产模式 公司的产品生产主要采用中央厨房（物流中心）集中处理以及门店再生产制作的相结合的模式。

中央厨房以“采购规模化、生产机械化、仓储标准化、配送现代化”为宗旨，形成了集采购、加工、仓储、配送为一体的大型物流供应体系，并建立了标准的化验室，引进专业的化验人员、配置所有先进的检测设备，确保所有原材料在使用前都经过严格的检测，保证门店再生产制作出标准、稳定的产品品质，支持规模化的门店经营。

同时，公司对门店的员工都进行上岗培训，使得门店的生产环节操作统一化、规范化，有效的保证公司产品品质。

与创新属性相关的认定情况□适用√不适用 行业信息是否自愿披露□是√否 报告期内变化情况：事项是或否所处行业是否发生变化□是√否 主营业务是否发生变化□是√否 公告编号：2024-013 15 主要产品或服务是否发生变化□是√否 客户类型是否发生变化□是√否 关键资源是否发生变化□是√否 销售渠道是否发生变化□是√否 收入来源是否发生变化□是√否 商业模式是否发生变化□是√否 (二)财务分析1、资产负债结构分析单位：元项目本期期末本期期初变动比例% 金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金54,514,824.4116.02% 43,660,804.7912.48% 24.86% 应收票据0.000.00% 0.000.00% 0.00% 应收账款3,811,698.021.12% 4,633,768.731.32% -17.74% 存货8,005,650.332.35% 8,010,099.742.29% -0.06% 投资性房地产9,839,223.692.89% 10,240,252.292.93% -3.92% 长期股权投资4,483,112.591.32% 8,000,922.252.29% -43.97% 固定资产9,077,287.542.67% 9,735,331.882.78% -6.76% 在建工程3,595,039.591.06% 25,736.700.01% 13,868.53% 无形资产2,019,056.710.59% 1,991,922.910.57% 1.36% 商誉0.000.00% 0.00 0.00% 短期借款15,022,152.784.42% 37,314,826.5410.67% -59.74% 长期借款0.000.00% 0.000.00% 0.00% 长期待摊费用36,799,657.5710.82% 42,515,791.9912.15% -13.44% 资产总计340,226,746.66 349,862,484.52 -2.75% 资产负债项目重大变动原因：短期借款本期期末短期借款余额为1502.22万元，较本期期初减少2229.27万元，同比减少59.74%，主要原因为上期受疫情影响，本期营业收入较上期增加7651.64万元，归还部分银行贷款。

2、营业情况分析(1)利润构成单位：元项目本期上年同期变动比例% 公告编号：2024-013 16 金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入526,779,205.80 - 450,262,839.44 - 16.99% 营业成本169,790,260.8832.23% 150,794,467.0933.49% 12.60% 毛利率67.77% - 66.51% - - 销售费用269,278,929.6051.12% 278,143,443.6761.77% -3.19% 管理费用60,979,152.1411.58% 58,311,725.6612.95% 4.57% 研发费用0.000.00% 0.000.00% 0.00% 财务费用7,702,458.331.46% 3,222,217.270.72% 139.04% 信用减值损失-92,765.72 -0.02% -2,816,063.04 -0.63% 96.71% 资产减值损失0.000.00% -132,717.14 -0.03% 100.00% 其他收益6,215,075.291.18% 7,682,519.091.71% -19.10% 投资收益-1,770,164.99 -0.34% -1,462,416.58 -0.32% -21.04% 公允价值变动收益0.000.00% -5,657,000.00 -1.26% 100.00% 资产处置收益-20,001.610.00% -159,544.47 -0.04% 87.46% 汇兑收益0.000.00% 0.000.00% 0.00% 营业利润23,028,691.324.37% -42,978,326.40 -9.55% 153.58% 营业外收入283,514.570.05% 5,350.000.00% 5,199.34% 营业外支出403,338.860.08% 2,026,469.180.45% -80.10% 净利润16,702,677.193.17% -43,550,088.60 -9.67% 138.35% 项目重大变动原因：营业收入营业收入为5.27亿元，较上期同期上升16.99%，主要原因是上年同期受疫情影响，故本期营业收入较上期同期有所上升。

(2)收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入506,705,263.46437,032,928.5415.94% 其他业务收入20,073,942.3413,229,910.9051.73% 主营业务成本158,684,948.01144,085,808.7110.13% 其他业务成本11,105,312.876,708,658.3865.54% 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减% 堂吃收入426,159,147.65133,460,311.2868.68% 20.77% 16.96% 1.02% 外送收入80,546,115.8125,224,636.7368.68% -4.31% -15.87% 4.3% 公告编号：2024-013 17 其他业务收入20,073,942.3411,105,312.8744.68% 51.73% 65.54% -4.61% 合计526,779,205.80169,790,260.8867.77% 16.99% 12.6% 1.26% 按区域分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减% 华东464,905,370.54155,386,278.8766.58% 24.94% 30.6% -1.45% 华北61,311,577.2414,403,982.0176.51% -18.19% -53.06% 17.45% 华南562,258.020.00100.00% -82.52% -100% 35.04% 合计526,779,205.80169,790,260.8867.77% 16.99% 12.6% 1.26% 收入构成变动的原因：1.主营业务收入本期主营业务收入较上期增加15.94%，主要原因是上期受疫情引起门店无法正常营收，本期已基本恢复，故收入成本有所上升； 2.其他业务收入本期其他业务收入较上期增加51.73%，主要是因为本期加盟店增加，中央厨房对外销售原材料及半成品增多；(3)主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1上海浦东新区绿地酒家2,291,220.300.45%否2上海味翎餐饮管理有限公司1,202,598.540.24%否3上海市浦东新区北蔡镇鋆来餐饮店956,355.180.19%否4太原泓泰源餐饮服务有限公司748,495.510.15%否5上海春稻源餐饮管理有限公司582,910.170.12%否合计5,781,579.701.14% - (4)主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1淳安千岛湖创润淡水鱼专业合作社14,947,377.728.80%否2上海梁超食品销售有限公司13,519,950.407.96%否3上海市江桥批发市场经营管理有限公司7,188,585.494.23%否4湖南上食清源电子商务有限公司7,040,713.134.15%否5湖州南浔善琏林通牛蛙生态养殖专业合作社6,536,955.463.85%否公告编号：2024-013 18 合计 49,233,582.20 29.00% - 3、现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额106,372,802.3527,180,721.96291.35% 投资活动产生的现金流量净额-11,487,983.31 -14,133,930.1518.72% 筹资活动产生的现金流量净额-83,877,982.67 -16,032,274.07 -423.18% 现金流量分析：1.经营活动产生的现金流量净额报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为10637.28万元，较上年同期增加7919.21万元，主要原因为营业收入增加，导致销售商品、提供劳务收到的现金较上期增加7936.21万元；2.筹资活动产生的现金流量净额报告期内，公司筹资活动产生的现金净流量净额为-8387.80万元，较上年同期减少6784.57万元，主要原因偿还债务支付的现金较上年同期增加3775万元，因租赁准则变动，导致支付其他与筹资活动有关的现金增加5950.78万元；(三)投资状况分析1、主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润望湘园（北京） 餐饮管理有限公司控股子公司餐饮1,000,000.0010,841,439.16 -20,965,093.57 21,559,389.80 -4,602,625.04 望湘园（深圳） 餐饮管理有限公司控股子公司餐饮5,000,000.001,602,598.40 -38,618,746.90 562,258.02 423,463.82 江苏望湘园餐饮管理有限公司控股子公司餐饮5,000,000.0017,616,585.758,743,884.6525,805,619.528,331.92 望湘园控餐饮1,000,000.0022,400,424.9612,540,718.4939,752,187.445,232,530.83 公告编号：2024-013 19 （北京）投资管理有限公司股子公司醉东（上海）餐饮管理有限公司控股子公司餐饮3,333,300.0041,262,329.28 11,927,429.58 66,149,453.21 3,390,010.79 主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的上海湘菏餐饮管理有限公司均为餐饮行业投资巨说（上海）餐饮管理有限公司均为餐饮行业投资上海盈庭餐饮管理有限公司均为餐饮行业投资天津左庭右院餐饮服务有限公司均为餐饮行业投资北京左庭右舍餐饮服务有限公司均为餐饮行业投资上海筷送信息科技有限公司均为餐饮行业投资上海众钜投资管理中心（有限合伙）无关投资上海众蓝投资管理中心（有限合伙）无关投资上海众鸣聪记投资管理中心（有限合伙）无关投资上海众将投资管理中心（有限合伙）无关投资上海薯语餐饮管理有限公司无关投资上海追味餐饮管理有限公司均为餐饮行业投资公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人□是√否 三、持续经营评价公司经过多年的发展，在中餐领域形成了较强的竞争优势，拥有多个餐饮品牌，呈多元化发展，其中以望湘园、旺池、醉东等品牌有着较高的知名度，已经形成了较为忠诚的客户群体。

报告期截止日，公司全国直营公司有72家，保持良好的经营能力，2021年实现营业收入5.27亿元，较上年同期增加了16.99%。

公司会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。

公司无重大违法、违规行为发生。

因此，公司拥有良好的持续经营能力。

公告编号：2024-013 20 第四节重大事件一、重大事件索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项□是√否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款√是□否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项√是□否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项√是□否 四.二.(五) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 是否存在自愿披露的其他事项□是√否 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(二) 对外提供借款情况报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产10%及以上□是√否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响：上海浦东新区绿地酒家系我司重要客户，我司于2021年1月5日依据《公司章程》、《投融资管理制度》，经总经理审议批准给予重要客户上海浦东新区绿地酒家350万限额内借款，有效期两年，此次借款对公司不产生不利影响。

(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况公告编号：2024-013 21 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元具体事项类型预计金额发生金额1．购买原材料、燃料、动力，接受劳务7,500,000.00 2．销售产品、商品，提供劳务15,000,000.00994,402.15 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4．其他 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况单位：元交易类型审议金额交易金额资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项85,000,00035,000,000 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：上述关联交易经2020年第一次临时股东大会、第二届董事会第二十二次会议、2021年第一次临时股东大会审议通过上述关联交易为关联方为公司银行贷款提供无偿担保，因新冠疫情对餐饮行业影响较大，上述关联交易能有效缓解公司资金压力，对公司经营的持续性、稳定性起到积极作用。

报告期内挂牌公司无违规关联交易√是□否 发生原因、整改情况及对公司的影响：无违规关联交易。

(六) 承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况董监高2015年10月9日-挂牌同 业 竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中董监高2015年10月9日-挂牌其他承诺（关联交易） 对关联交易事项 做 出 相关承诺正在履行中承诺事项履行情况事项是或否是否完成整改因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息否不涉及除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法否不涉及公告编号：2024-013 22 履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺否不涉及公司在申请挂牌时曾作出如下承诺：1、公司董事、监事、高级管理人员出具了《避免同业竞争的承诺函》，承诺：在作为望湘园的董事、监事、高级管理人员期间，本人和本人近亲属直接或间接控制的公司或其他组织中，没有经营与望湘园现有主要产品、业务相同或相似的产品或业务，并且今后将不以控股方式，或以参股但拥有实质控制权的方式投资与望湘园主要业务相同或相似的公司或者其他经济组织、从事与望湘园相同或相似的业务活动。

履行情况：报告期内，上述人员均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。

2、公司董事、监事、高级管理人员签署了《关于规范关联交易的承诺书》，对关联交易事项做出相关承诺。

履行情况：报告期内，上述人员均严格履行了上述承诺，未有违背承诺事项。

第五节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数45,712,50076.19% 045,712,50076.19% 其中：控股股东、实际控制人17,452,50029.09% 017,452,50029.09% 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份有限售股份总数14,287,50023.81% 014,287,50023.81% 其中：控股股东、实际控制人14,287,50023.81% 014,287,50023.81% 董事、监事、高管 核心员工 总股本60,000,000 - 060,000,000 - 普通股股东人数7 股本结构变动情况：□适用√不适用 (二) 普通股前十名股东情况单位：股公告编号：2024-013 23 序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1陈丽19,050,000019,050,00031.75% 14,287,5004,762,500 12,506,692 2柳智12,690,000012,690,00021.15% 12,690,00012,690,00012,690,000 3新远景14,118,000014,118,00023.53% 14,118,000 4复星谱润6,696,00006,696,00011.16% 6,696,000 5谱润投资3,906,00003,906,0006.51% 3,906,000 6葛亮2,520,00002,520,0004.20% 2,520,000 7钟瑜1,020,00001,020,0001.70% 1,020,000 合计60,000,000060,000,000100% 14,287,50045,712,50012,690,00025,196,692 普通股前十名股东间相互关系说明：公司股东复星谱润与谱润投资系同一管理人下的私募投资基金，陈丽、柳智为一致行动人，除此之外，公司股东之间不存在其他关联关系。

柳智质押12690000股份截止期末尚未解除质押。

二、优先股股本基本情况□适用√不适用 三、控股股东、实际控制人情况报告期内控股股东、实际控制人未发生变化四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(一)报告期内的普通股股票发行情况□适用√不适用 (二)存续至报告期的募集资金使用情况□适用√不适用 五、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 公告编号：2024-013 24 六、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 七、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况√适用□不适用 单位：元序号贷款方式贷款提供方贷款提供方类型贷款规模存续期间利息率起始日期终止日期1交通银行信用贷款银行5,000,0002020年7月1日2021年7月1日4.80000% 2杭州银行信用贷款银行10,000,0002020年7月15日2021年7月14日5.80000% 3杭州银行信用贷款银行10,000,0002020年9月16日2021年3月15日5.80000% 4杭州银行信用贷款银行10,000,0002020年12月10日2021年12月9日5.80000% 5杭州银行信用贷款银行5,000,0002021年1月4日2022年1月3日5.80000% 6杭州银行信用贷款银行5,000,000 2021年1月4日2021年6月3日5.80000% 7杭州银行信用贷款银行10,000,000 2021年1月26日2021年7月25日5.80000% 8交通银行信用贷款银行5,000,000 2021年1月4日2021年7月15日4.35000% 9交通银行信用贷款银行5,000,000 2021年7月15日2022年7月12日4.35000% 10交通银行信用贷款银行5,000,000 2021年10月26日2022年9月12日4.35000% 合计- - - 70,000,000 - - - 九、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况□适用√不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：公告编号：2024-013 25 □适用√不适用 (二)权益分派预案□适用√不适用 十、特别表决权安排情况□适用√不适用 公告编号：2024-013 26 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况姓名职务性别是否为失信联合惩戒对象出生年月任职起止日期起始日期终止日期陈丽董事长、总经理女否1978年5月2020年7月15日2023年7月14日王迎宾董事男否1982年11月2020年7月15日2023年7月14日叶芃董事女否1983年7月2020年7月15日2023年7月14日尹锋董事女否1968年12月2021年8月18日2023年7月14日赵建光董事男否1977年7月2020年7月15日2023年7月14日朱莉监事会主席女否1988年10月2021年7月30日2023年7月14日吴萍监事女否1971年6月2020年7月15日2023年7月14日贾琦铮监事男否1980年2月2020年7月15日2023年7月14日莫立娥财务负责人女否1973年9月2021年7月30日2023年7月14日王楠董事会秘书女否1992年6月2021年9月22日2023年7月14日董事会人数：5 监事会人数：3 高级管理人员人数：3 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：无(二) 变动情况：√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因黄晓琴财务负责人离任无离职龚君董事会秘书离任无离职金重仁董事离任无离职公告编号：2024-013 27 莫立娥监事会主席离任财务负责人工作调动尹锋无新任董事新任王楠无新任董事会秘书新任朱莉无新任监事会主席新任(三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况√适用□不适用 1、报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况□适用√不适用 2、报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：尹锋，女，1968年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权。

2003年12月-2009年8月任职于上海复星化工医药创业投资有限公司，担任副总裁；2009年9月至今作为合伙人，任职于上海谱润股权投资管理有限公司；莫立娥，女，1973年9月出生，中国国籍，无境外永久居住权，会计专业，本科学历，学士学位。

1996年5月到2002年6月在上海永业物资有限公司任财务会计，2003年5月到2008年6月在上海乔业企业管理咨询有限公司任财务主管，2008年6月到2011年8月在上海华资行国际货运代理有限公司任财务主管，2011年9月到2013年3月在上海国龙生物科技有限公司任财务主管，2013年3月至今，就职于在望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司，目前担任财务部财务副总监兼财务负责人；朱莉，女，1988年10月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居住权，大学本科学历。

2013年11月至今，就职于望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司，目前担任财务部副经理一职；王楠，女，1992年6月出生，汉族，中国国籍，无境外永久居住权，大学本科学历。

2015年10月至今，就职于望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司，目前担任财务部经理一职。

(四) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况事项是或否具体情况董事、监事、高级管理人员是否存在《公司法》第一百四十六条规定的情形否无董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满否无董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满否无是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形否无是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形否无财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是财务负责人具备会计师以上专业技术职务资格，且公告编号：2024-013 28 具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否无董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业否无董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易否无是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形否无是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形否无(六) 独立董事任职履职情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数行政管理人员110 2108 生产人员84074 914 销售人员59610 606 技术人员5 14 财务人员21 318 员工总计1,5728461,650 按教育程度分类期初人数期末人数博士00 硕士22 本科6354 专科206189 专科以下1,3011,405 员工总计1,5721,650 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 2021年员工薪资，根据市场薪资水平做微调，涨幅控制在10%以内。

无需承担离退休职工的费用。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况□适用√不适用 公告编号：2024-013 29 三、报告期后更新情况□适用√不适用 公告编号：2024-013 30 第七节公司治理、内部控制和投资者保护事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度□是√否 投资机构是否派驻董事√是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷□是√否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度□是√否 一、公司治理(一) 制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》等相关法律法规以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关业务规则的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。

公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照《公司法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的规定和要求，召集、召开股东大会。

公司能够平等对待所有股东，中小股东与大股东享有平等地位，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。

《公司章程》及《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内做到认真审议并安排股东大会的审议事项等。

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重大经营决策、投资决策、财务决策及人事变动基本按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。

截止报告期末，公司及股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现重大违法违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

4、公司章程的修改情况公司是否已对照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等业务规则完善公司章程：√是□否 公司根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》等相关要求修改《公司章程》及各项议事规则。

公告编号：2024-013 31 (二) 三会运作情况1、三会的召开次数项目股东大会董事会监事会召开次数353 2、股东大会的召集、召开、表决情况事项是或否具体情况股东大会是否未均按规定设置会场否无2020年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后6个月内举行否无2020年年度股东大会通知是否未提前20日发出否无2021年公司临时股东大会通知是否未均提前15日发出否无独立董事、监事会、单独或合计持股10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会否无股东大会是否实施过征集投票权否无股东大会审议《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露否无3、三会召集、召开、表决的特殊情况□适用√不适用 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，三会的召集、召开、表决程序等严格按照《公司法》、《公司章程》等相关法律法规的规定，决议内容及签署合法合规、真实有效。

二、内部控制(一) 监事会就年度内监督事项的意见报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。

公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。

董事会对定期报告的编制和审核程序符合法律、行政法规、中国证监会及全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关规定和公司章程，报告的内容能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。

监事会对本年度内的监督事项无异议。

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明目前公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业相互独立，拥有独立完整的资产结构和业务系统，具有独立面向市场自主经营的能力。

1、业务独立情况 公司主要从事餐饮服务。

公司拥有从事上述业务的完整、独立的研发、生产、销售、采购和服务管公告编号：2024-013 32 理系统。

公司独立的获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在对控股股东、实际控制人及其控制的企业的依赖,公司业务独立。

2、资产独立情况 公司拥有独立的生产经营场所，合法拥有与其生产经营有关的房屋及商标等资产的所有权或使用权。

目前，公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在以公司资产、权益等为股东或他人提供担保，也不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。

公司资产独立完整，各项资产产权界定清晰，权属明确。

3、人员独立情况 公司建立了独立的员工考核、管理、薪酬等人事管理制度，依法独立与员工签署劳动合同并为员工缴纳社会保险。

公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均以合法程序选举或聘任。

公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均未在其他单位担任除董事、监事之外的职务或领取薪酬。

4、机构独立情况 公司依照《公司法》和《公司章程》建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的管理层等机构及相应的议事规则，形成完整的法人治理结构。

公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，拥有完整的业务系统及配套部门，各部门已构成一个有机整体，有效运作。

公司完全拥有机构设置自主权，并独立行使经营管理职权。

公司不存在与其他企业混合经营、合署办公的情况。

5、财务独立情况 公司设立独立的财务会计部门，建立了较为规范的会计核算体系和独立的财务管理制度。

公司独立在银行开立账户，并作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。

(三) 对重大内部管理制度的评价事项是或否挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形否挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作否公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。

由于内部控制是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内公司严格遵守公司已经制定的《信息披露管理制度》，未发生重大信息差错、遗漏等情况，执行情况良好。

公司尚未建立《年度报告重大差错责任追究制度》。

三、投资者保护(一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况□适用√不适用 公告编号：2024-013 33 (二)特别表决权股份□适用√不适用 公告编号：2024-013 34 第八节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大华审字[2022]009122号审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼1101 审计报告日期2022年6月24日签字注册会计师姓名及连续签字年限宋婉春朱晓菁 1年5年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限7年会计师事务所审计报酬35万元审计报告 大华审字[2022]009122号望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司全体股东： 一、审计意见我们审计了望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司(以下简称“望湘园”)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了望湘园2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于望湘园，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息望湘园管理层对其他信息负责。

其他信息包括2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

公告编号：2024-013 35 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任望湘园管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，望湘园管理层负责评估望湘园的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算望湘园、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督望湘园的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对望湘园持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致望湘园不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就望湘园中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计公告编号：2024-013 36 中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：宋婉春中国·北京中国注册会计师：朱晓菁二〇二二年六月二十四日二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2021年12月31日2021年1月1日流动资产： 货币资金六、注释154,514,824.4143,660,804.79 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产六、注释2 5,755,168.93 衍生金融资产 应收票据 应收账款六、注释33,811,698.024,633,768.73 应收款项融资 预付款项六、注释417,806,825.2913,764,734.34 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款六、注释532,603,944.1929,284,119.60 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货六、注释68,005,650.338,010,099.74 公告编号：2024-013 37 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、注释712,589,874.2812,859,137.50 流动资产合计 129,332,816.52117,967,833.63 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资六、注释84,483,112.598,000,922.25 其他权益工具投资六、注释917,043.7711,349.31 其他非流动金融资产 投资性房地产六、注释109,839,223.6910,240,252.29 固定资产六、注释119,077,287.549,735,331.88 在建工程六、注释123,595,039.5925,736.70 生产性生物资产 油气资产 使用权资产六、注释13140,408,798.80151,098,591.69 无形资产六、注释142,019,056.711,991,922.91 开发支出 商誉 长期待摊费用六、注释1536,799,657.5742,515,791.99 递延所得税资产六、注释164,066,058.388,013,202.93 其他非流动资产六、注释17588,651.50261,548.94 非流动资产合计 210,893,930.14231,894,650.89 资产总计 340,226,746.66349,862,484.52 流动负债： 短期借款六、注释1815,022,152.7837,314,826.54 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款六、注释1941,700,037.4939,590,365.79 预收款项六、注释20204,974.45336,379.12 合同负债六、注释219,690,290.3910,099,306.66 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬六、注释224,194,193.504,174,238.00 应交税费六、注释232,946,938.98363,304.83 公告编号：2024-013 38 其他应付款六、注释2416,190,974.3218,414,809.49 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、注释2560,934,219.2753,237,396.58 其他流动负债六、注释261,224,838.761,177,511.44 流动负债合计 152,108,619.94164,708,138.45 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0.000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债六、注释2788,398,839.71100,951,448.87 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债六、注释28 1,191,981.84 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 88,398,839.71102,143,430.71 负债合计 240,507,459.65266,851,569.16 所有者权益（或股东权益）： 股本六、注释2960,000,000.0060,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、注释3072,554,502.4372,554,502.43 减：库存股 其他综合收益六、注释31 -1,982,956.23 -1,988,650.69 专项储备 盈余公积六、注释3211,471,989.0710,471,478.63 一般风险准备 未分配利润六、注释33 -43,930,033.28 -58,143,644.55 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计98,113,501.9982,893,685.82 少数股东权益 1,605,785.02117,229.54 所有者权益（或股东权益）合计 99,719,287.0183,010,915.36 负债和所有者权益（或股东权益）总计340,226,746.66349,862,484.52 法定代表人：陈丽 主管会计工作负责人：莫立娥 会计机构负责人：莫立娥公告编号：2024-013 39 (二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2021年12月31日2021年1月1日流动资产： 货币资金 49,625,343.5539,479,211.70 交易性金融资产 5,755,168.93 衍生金融资产 应收票据 应收账款十六、注释113,103,853.2010,838,097.61 应收款项融资 预付款项 9,322,602.888,076,702.96 其他应收款十六、注释2110,264,915.0398,886,527.37 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 5,627,967.035,389,888.08 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,101,720.581,491,400.11 流动资产合计 189,046,402.27169,916,996.76 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十六、注释343,500,000.0044,081,090.59 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 9,839,223.6910,240,252.29 固定资产 3,683,606.524,312,766.56 在建工程 2,376,597.36 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 74,171,782.4381,474,424.15 无形资产 1,293,906.721,644,288.08 开发支出 商誉 长期待摊费用 14,448,018.0417,175,595.35 递延所得税资产 4,899,423.688,248,678.96 公告编号：2024-013 40 其他非流动资产 186,071.30205,885.50 非流动资产合计 154,398,629.74167,382,981.48 资产总计 343,445,032.01337,299,978.24 流动负债： 短期借款 15,022,152.7828,048,479.65 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 26,389,780.2824,479,718.69 预收款项 204,974.45336,379.12 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 512,453.06248,892.41 应交税费 340,363.18232,800.71 其他应付款 49,723,415.5037,953,610.55 其中：应付利息 应付股利 合同负债 8,412,165.248,861,829.92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 26,784,843.5126,289,492.61 其他流动负债 1,148,151.241,102,333.64 流动负债合计 128,538,299.24127,553,537.30 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 51,095,009.6755,939,822.28 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 51,095,009.6755,939,822.28 负债合计 179,633,308.91183,493,359.58 所有者权益（或股东权益）： 股本 60,000,000.0060,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 60,428,279.3460,428,279.34 减：库存股 其他综合收益 公告编号：2024-013 41 专项储备 盈余公积 11,471,989.0710,471,478.63 一般风险准备 未分配利润 31,911,454.6922,906,860.69 所有者权益（或股东权益）合计 163,811,723.10153,806,618.66 负债和所有者权益（或股东权益）总计343,445,032.01337,299,978.24 (三) 合并利润表单位：元项目附注2021年2020年一、营业总收入 526,779,205.80450,262,839.44 其中：营业收入六、注释34526,779,205.80450,262,839.44 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 508,082,657.45490,695,943.70 其中：营业成本六、注释34169,790,260.88150,794,467.09 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加六、注释35331,856.50224,090.01 销售费用六、注释36269,278,929.60278,143,443.67 管理费用六、注释3760,979,152.1458,311,725.66 研发费用 财务费用六、注释387,702,458.333,222,217.27 其中：利息费用 2,077,538.933,261,751.08 利息收入 234,933.11212,979.93 加：其他收益六、注释396,215,075.297,682,519.09 投资收益（损失以“-”号填列）六、注释40 -1,770,164.99 -1,462,416.58 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -2,677,507.29 -1,909,451.48 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公告编号：2024-013 42 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）六、注释41 -5,657,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列）六、注释42 -92,765.72 -2,816,063.04 资产减值损失（损失以“-”号填列）六、注释43 -132,717.14 资产处置收益（损失以“-”号填列）六、注释44 -20,001.61 -159,544.47 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 23,028,691.32 -42,978,326.40 加：营业外收入六、注释45283,514.575,350.00 减：营业外支出六、注释46403,338.862,026,469.18 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 22,908,867.03 -44,999,445.58 减：所得税费用六、注释476,206,189.84 -1,449,356.98 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 16,702,677.19 -43,550,088.60 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 16,702,677.19 -43,550,088.60 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 1,488,555.48383,736.92 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 15,214,121.71 -43,933,825.52 六、其他综合收益的税后净额 5,694.46 -1,988,650.69 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额5,694.46 -1,988,650.69 1.不能重分类进损益的其他综合收益 5,694.46 -1,988,650.69 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 16,708,371.65 -45,538,739.29 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 15,219,816.17 -45,922,476.21 （二）归属于少数股东的综合收益总额 1,488,555.48383,736.92 八、每股收益： 公告编号：2024-013 43 （一）基本每股收益（元/股） 0.25 -0.73 （二）稀释每股收益（元/股） 0.25 -0.73 法定代表人：陈丽 主管会计工作负责人：莫立娥 会计机构负责人：莫立娥(四) 母公司利润表单位：元项目附注2021年2020年一、营业收入十六、注释4299,052,179.98263,429,239.12 减：营业成本十六、注释4131,549,097.11111,532,151.38 税金及附加 203,669.99150,815.64 销售费用 113,349,852.37112,666,355.66 管理费用 38,951,029.2942,461,760.91 研发费用 财务费用 4,792,591.272,824,493.01 其中：利息费用 1,929,044.412,891,895.83 利息收入 176,811.37153,088.90 加：其他收益 3,198,480.222,784,489.12 投资收益（损失以“-”号填列）十六、注释5907,342.30 -48,643.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -461,005.26 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -5,657,000.00 信用减值损失（损失以“-”号填列） -756,667.77 -56,405.73 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 46,660.33 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,555,094.70 -9,137,237.55 加：营业外收入 8,200.00 减：营业外支出 208,934.98287,482.11 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,354,359.72 -9,424,719.66 减：所得税费用 3,349,255.28 -2,220,624.36 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 10,005,104.44 -7,204,095.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,005,104.44 -7,204,095.30 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 公告编号：2024-013 44 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 10,005,104.44 -7,204,095.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 557,863,464.66478,501,381.50 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金六、注释483,604,356.748,713,862.81 经营活动现金流入小计 561,467,821.40487,215,244.31 购买商品、接受劳务支付的现金 191,339,681.66170,164,989.41 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 公告编号：2024-013 45 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 139,787,973.26126,646,573.28 支付的各项税费 1,321,785.97305,215.33 支付其他与经营活动有关的现金六、注释48122,645,578.16162,917,744.33 经营活动现金流出小计 455,095,019.05460,034,522.35 经营活动产生的现金流量净额 106,372,802.3527,180,721.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 216,746,334.24157,164,244.60 取得投资收益收到的现金 856,479.36682,651.54 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38,394.78467,864.34 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 217,641,208.38158,314,760.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金18,729,191.6914,848,690.63 投资支付的现金 210,400,000.00157,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 229,129,191.69172,448,690.63 投资活动产生的现金流量净额 -11,487,983.31 -14,133,930.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.0082,250,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,000,000.0082,250,000.00 偿还债务支付的现金 57,250,000.0095,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,120,212.693,282,274.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金六、注释4859,507,769.98 筹资活动现金流出小计 118,877,982.6798,282,274.07 筹资活动产生的现金流量净额 -83,877,982.67 -16,032,274.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 11,006,836.37 -2,985,482.26 加：期初现金及现金等价物余额 43,507,988.0446,493,470.30 六、期末现金及现金等价物余额 54,514,824.4143,507,988.04 法定代表人：陈丽 主管会计工作负责人：莫立娥 会计机构负责人：莫立娥公告编号：2024-013 46 (六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2021年2020年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 317,321,380.86286,279,899.08 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 14,217,432.189,180,787.45 经营活动现金流入小计 331,538,813.04295,460,686.53 购买商品、接受劳务支付的现金 145,666,002.67123,906,334.00 支付给职工以及为职工支付的现金 65,822,362.1764,181,539.78 支付的各项税费 359,426.04113,323.98 支付其他与经营活动有关的现金 65,215,895.1881,181,241.69 经营活动现金流出小计 277,063,686.06269,382,439.45 经营活动产生的现金流量净额 54,475,126.9826,078,247.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 216,746,334.24156,550,000.00 取得投资收益收到的现金 597,267.58412,361.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额3,173.52184,069.92 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 217,346,775.34157,146,431.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,625,387.553,391,195.93 投资支付的现金 210,100,000.00156,550,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 217,725,387.55159,941,195.93 投资活动产生的现金流量净额 -378,612.21 -2,794,764.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 35,000,000.0073,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 35,000,000.0073,000,000.00 偿还债务支付的现金 48,000,000.0095,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,955,371.282,928,765.71 支付其他与筹资活动有关的现金 28,995,011.64 筹资活动现金流出小计 78,950,382.9297,928,765.71 筹资活动产生的现金流量净额 -43,950,382.92 -24,928,765.71 公告编号：2024-013 47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 10,146,131.85 -1,645,283.17 加：期初现金及现金等价物余额 39,479,211.7041,124,494.87 六、期末现金及现金等价物余额 49,625,343.5539,479,211.70 公告编号：2024-013 48 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2021年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.00 72,554,502.43 -1,988,650.69 10,471,478.63 -58,143,644.55117,229.5483,010,915.36 加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额60,000,000.00 72,554,502.43 -1,988,650.69 10,471,478.63 -58,143,644.55 117,229.54 83,010,915.36 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,694.46 1,000,510.44 14,213,611.27 1,488,555.48 16,708,371.65 （一）综合收益总额 5,694.46 15,214,121.71 1,488,555.48 16,708,371.65 （二）所有者投入 公告编号：2024-013 49 和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 1,000,510.44 -1,000,510.44 1．提取盈余公积 1,000,510.44 -1,000,510.44 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存公告编号：2024-013 50 收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额60,000,000.00 72,554,502.43 -1,982,956.23 11,471,989.07 -43,930,033.281,605,785.0299,719,287.01 项目2020年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.00 72,554,502.43 10,471,478.63 -14,209,819.03 -266,507.38128,549,654.65 加：会计政策变更 前期差错更正同一控制下企业合并其他 公告编号：2024-013 51 二、本年期初余额60,000,000.00 72,554,502.43 10,471,478.63 -14,209,819.03 -266,507.38 128,549,654.65 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,988,650.69 -43,933,825.52 383,736.92 -45,538,739.29 （一）综合收益总额 -1,988,650.69 -43,933,825.52 383,736.92 -45,538,739.29 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增 公告编号：2024-013 52 资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额60,000,000.00 72,554,502.43 -1,988,650.69 10,471,478.63 -58,143,644.55117,229.5483,010,915.36 法定代表人：陈丽 主管会计工作负责人：莫立娥 会计机构负责人：莫立娥(八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2021年股本其他权益工具资本公积减：库存其他综合专项储备盈余公积一般风险未分配利润所有者权益合计优永续其他公告编号：2024-013 53 先股债股收益准备一、上年期末余额60,000,000.00 60,428,279.34 10,471,478.63 22,906,860.69 153,806,618.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额60,000,000.00 60,428,279.34 10,471,478.63 22,906,860.69 153,806,618.66 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,000,510.44 9,004,594.00 10,005,104.44 （一）综合收益总额 10,005,104.44 10,005,104.44 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 1,000,510.44 -1,000,510.44 1．提取盈余公积 1,000,510.44 -1,000,510.44 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 公告编号：2024-013 54 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额60,000,000.00 60,428,279.34 11,471,989.07 31,911,454.69163,811,723.10 项目2020年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额60,000,000.00 60,428,279.34 10,471,478.63 30,110,955.99 161,010,713.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 公告编号：2024-013 55 二、本年期初余额60,000,000.00 60,428,279.34 10,471,478.63 30,110,955.99 161,010,713.96 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,204,095.30 -7,204,095.30 （一）综合收益总额 -7,204,095.30 -7,204,095.30 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益公告编号：2024-013 56 5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额60,000,000.00 60,428,279.34 10,471,478.63 22,906,860.69153,806,618.66 公告编号：2024-013 57 三、财务报表附注望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司2021年度财务报表附注一、公司基本情况(一)公司注册地、组织形式和总部地址望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年10月成立，根据发起人协议及公司章程，于2014年5月整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币6,000.00万元，各发起人以其拥有的截至2014年2月28日止的净资产折股投入。

截至2014年2月28日止，望湘园（上海）餐饮管理有限公司经审计后净资产共120,428,279.34元，共折合为6,000.00万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。

上述事项已于2014年5月26日经大华会计师事务所（特殊普通合伙）以大华验字[2014]000256号验资报告验证。

公司于2014年7月3日办理了工商登记手续。

全国中小企业股份转让系统有限责任公司于2015年9月16日，出具《关于同意望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]6162号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：望湘园，证券代码：833737。

公司现持有统一社会信用代码为91310000680978837X的营业执照。

截至2021年12月31日止，公司总股本为60,000,000.00股。

公司注册地址：上海市浦东新区东方路796号302-A室；组织形式：股份有限公司（非上市）；总部地址：上海市浦东新区张杨路1258号4楼。

(二)公司业务性质和主要经营活动本公司的经营范围是餐饮企业管理（不含食品生产经营），酒店管理（除住宿），厨具安装，酒店用品的销售，附设分支机构，大、中型饭店(限分支机构经营)，餐饮业半成品加工(限分支机构经营)。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 本公司系餐饮管理企业，主要从事餐饮服务、餐饮业半成品加工、餐饮电子商务等。

(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司第三届董事会第九次会议于2022年6月24日批准报出。

公告编号：2024-013 58 二、合并财务报表范围本年纳入合并财务报表范围的子公司共12户，具体包括：子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%） 望湘园(北京)餐饮管理有限公司全资子公司二级100.00100.00 百春原（上海）餐饮管理有限公司全资子公司二级100.00100.00 江苏望湘园餐饮管理有限公司全资子公司二级100.00100.00 望湘园(北京)投资管理有限公司全资子公司二级100.00100.00 杭州望湘园餐饮管理有限公司全资子公司二级100.00100.00 望湘园(上海)实业发展有限公司全资子公司二级100.00100.00 望湘园（深圳）餐饮管理有限公司全资子公司二级100.00100.00 辣时（上海）餐饮管理有限公司控股子公司二级70.0070.00 辣些鱼（上海）餐饮管理有限公司全资子公司二级100.00100.00 上海旺昊食品有限公司全资子公司二级100.00100.00 醉东（上海）餐饮管理有限公司控股子公司二级70.0070.00 巨听（上海）餐饮管理有限公司控股子公司三级70.0070.00 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。

三、财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

(二)持续经营本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。

因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

(三)记账基础和计价原则本公司会计核算以权责发生制为记账基础。

除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

四、重要会计政策、会计估计(一)具体会计政策和会计估计提示1．本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在收入的确认时点（附注四/二十七）。

2．本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会公告编号：2024-013 59 计估计和关键假设进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1）子公司、合营企业与联营企业的划分。

（2）所得税。

在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。

在计提所得税时需要作出重大判断。

如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

(二)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(三)会计期间自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(四)营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(五)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。

在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账公告编号：2024-013 60 面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3．非同一控制下的企业合并购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。

同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

③已办理了必要的财产权转移手续。

④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。

原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4．为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

公告编号：2024-013 61 (七)合并财务报表的编制方法1．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

2．合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。

如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的年初数；将子公司或业务合并当期年初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期年初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。

在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的年初留存收益或当期损益。

公告编号：2024-013 62 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表年初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。

购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在公告编号：2024-013 63 丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法1．合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

投公告编号：2024-013 64 出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。

将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(十)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1．金融资产的分类、确认和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

公告编号：2024-013 65 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类：（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。

本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。

除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。

除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。

当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。

该金融资产终止公告编号：2024-013 66 确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。

本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

但下列情况除外： 1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2．金融负债的分类、确认和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计公告编号：2024-013 67 入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。

除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3．金融资产和金融负债的终止确认（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内公告编号：2024-013 68 予以转销：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。

分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4．金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

公告编号：2024-013 69 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。

对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。

活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。

在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6．金融工具减值本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产以及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个公告编号：2024-013 70 存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；公告编号：2024-013 71 4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。

本公司采用的共同信用风险特征包括：账龄组合、关联方组合等。

相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，公告编号：2024-013 72 信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7．金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。

但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(十一)应收账款本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：组合名称确定组合的依据计提方法组合1：账龄组合除已单独计提损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提(十二)其他应收款本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

确定组合的依据如下：公告编号：2024-013 73 组合名称确定组合的依据计提方法组合1：账龄组合除已单独计提损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备。

按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提组合2：低风险组合押金、保证金不计提(十三)存货1．存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

主要包括原材料、低值易耗品、库存商品等。

2．存货的计价方法存货在取得时，按实际成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。

发出存货时按月末一次加权平均法计价。

3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4．存货的盘存制度采用永续盘存制。

5．低值易耗品和包装物的摊销方法对低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法进行摊销。

(十四)合同资产本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。

本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.公告编号：2024-013 74 金融工具减值。

(十五)长期股权投资1．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2．后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，公告编号：2024-013 75 调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。

其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。

最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3．长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转公告编号：2024-013 76 入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

公告编号：2024-013 77 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。

（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

(十六) 投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有公告编号：2024-013 78 意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。

投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物20-305.003.17-4.75 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十七)固定资产1．固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2．固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。

其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

3．固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。

对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；公告编号：2024-013 79 已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75 机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00 运输设备年限平均法5-85.0011.88-19.00 电子设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67 固定资产装修年限平均法5 20.00 （2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十八)在建工程1．在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

本公司的在建工程以项目分类核算。

2．在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十九)借款费用1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

公告编号：2024-013 80 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(二十)使用权资产本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1.租赁负债的初始计量金额；公告编号：2024-013 81 2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3.本公司发生的初始直接费用；4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

(二十一)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件和商标权。

1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

使用寿公告编号：2024-013 82 命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命（年） 软件10 商标权10 专利权10 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，资产负债表日无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。

如果资产负债表日重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。

经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。

3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

4．开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。

以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(二十二)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。

如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计公告编号：2024-013 83 的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。

再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

(二十三)长期待摊费用长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

(二十四)合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

(二十五)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。

本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

公告编号：2024-013 84 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。

内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。

本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。

对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。

内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(二十六)租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。

租赁付款额包括：1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成公告编号：2024-013 85 本。

(二十七)收入1．收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。

产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。

当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2． 收入确认的具体方法本公司属餐饮服务行业，在餐饮服务已提供且取得收取餐饮服务费的权利时确认收入。

(二十八)合同成本1．合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

2．合同取得成本本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公告编号：2024-013 86 增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。

对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

3．合同成本摊销上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

4．合同成本减值上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2．政府补助的确认对资产负债表日有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。

除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3．会计处理方法本公司根据经济业务的实质，政府补助采用总额法进行会计处理。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营公告编号：2024-013 87 业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1．确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2．确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。

但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十一)租赁公告编号：2024-013 88 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

1.租赁合同的分拆当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。

2.租赁合同的合并本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。

（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。

（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。

3.本公司作为承租人的会计处理在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁，主要包括房屋租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注四／（二十）使用权资产、附注四／（二十六）租赁负债。

4.本公司作为出租人的会计处理（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

公告编号：2024-013 89 5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁收款额包括：1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

(三十二)重要会计政策、会计估计的变更1．会计政策变更（1）执行新租赁准则对本公司的影响本公司自2021年1月1日起执行财政部2018年修订的《企业会计准则第21号——租赁》，变更后的会计政策详见附注四/（三十一）。

在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准则衔接规定。

此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估公告编号：2024-013 90 计变更和差错更正》的规定选择采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理：对于首次执行日前的经营租赁，承租人在首次执行日应当根据剩余租赁付款额按首次执行日承租人增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整计量使用权资产。

本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。

根据新租赁准则的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。

执行新租赁准则对2021年1月1日财务报表相关项目的影响列示如下：项目2020年12月31日累积影响金额2021年1月1日使用权资产 151,098,591.69151,098,591.69 资产合计198,763,892.83151,098,591.69349,862,484.52 其他应付款21,505,063.25 -3,090,253.7618,414,809.49 一年内到期的非流动负债 53,237,396.5853,237,396.58 租赁负债 100,951,448.87100,951,448.87 负债合计115,752,977.47151,098,591.69266,851,569.16 注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。

（2）执行企业会计准则解释第14号对本公司的影响2021年2月2日，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕1号，以下简称“解释14号”），自2021年2月2日起施行（以下简称“施行日”）。

本公司自施行日起执行解释14号，执行解释14号对本报告期内财务报表无重大影响。

（3）执行企业会计准则解释第15号对本公司的影响2021年12月31日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕35号，以下简称“解释15号”），于发布之日起实施。

解释15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。

本公司自2021年12月31日起执行解释15号，执行解释15号对可比期间财务报表无重大影响。

2．会计估计变更本年公司主要会计估计未发生变更。

公告编号：2024-013 91 五、税项公司主要税种和税率税种计税依据税率(%)备注增值税餐饮服务6 其他13、9 城市维护建设税按应缴纳的流转税税额计征1、5、7 教育费附加按应缴纳的流转税税额计征3 地方教育费附加按应缴纳的流转税税额计征2 企业所得税应纳税所得额25、20 不同纳税主体所得税税率说明：纳税主体名称所得税税率（%）备注望湘园(上海)餐饮管理股份有限公司25 望湘园(北京)餐饮管理有限公司20注1 江苏望湘园餐饮管理有限公司20注1 望湘园(北京)投资管理有限公司25 杭州望湘园餐饮管理有限公司20注1 望湘园(上海)实业发展有限公司20注1 望湘园（深圳）餐饮管理有限公司20注1 百春原（上海）餐饮管理有限公司20注1 辣时（上海）餐饮管理有限公司20注1 辣些鱼（上海）餐饮管理有限公司20注1 上海旺昊食品有限公司20注1 醉东（上海）餐饮管理有限公司25 巨听（上海）餐饮管理有限公司20注1 注1：望湘园(北京)餐饮管理有限公司、江苏望湘园餐饮管理有限公司、杭州望湘园餐饮管理有限公司、望湘园(上海)实业发展有限公司、望湘园（深圳）餐饮管理有限公司、百春原（上海）餐饮管理有限公司、辣时（上海）餐饮管理有限公司、辣些鱼（上海）餐饮管理有限公司、上海旺昊食品有限公司、巨听（上海）餐饮管理有限公司本年度应纳税所得额较小，根据财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策（税务总局公告2021年第12号）以及财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税〔2019〕13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税的基础上，再减半征收企业所得税，即实际所得税税率为2.5%；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，即实际所得税税率为10%。

六、合并财务报表主要项目注释公告编号：2024-013 92 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，年初余额均为2021年1月1日） 注释1．货币资金项目年末余额年初余额库存现金32,330.5460,869.04 银行存款52,674,194.3442,814,196.57 其他货币资金1,808,299.53785,739.18 合计54,514,824.4143,660,804.79 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：项目年末余额年初余额冻结的货币资金 152,816.75 注释2．交易性金融资产项目年末余额年初余额分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产5,755,168.93 注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄年末余额年初余额1年以内（含1年） 3,906,840.844,605,043.99 1-2年（含2年） 2,194,020.312,353,516.72 2-3年（含3年） 1,284,615.731,350,918.69 3-4年（含4年） 62,362.25 小计7,447,839.138,309,479.40 减：坏账准备3,636,141.113,675,710.67 合计3,811,698.024,633,768.73 2．按坏账准备计提方法分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款3,397,181.6345.613,397,181.63100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款4,050,657.5054.39238,959.485.903,811,698.02 其中：组合14,050,657.5054.39238,959.485.903,811,698.02 合计7,447,839.13100.003,636,141.11 3,811,698.02 续：类别年初余额账面余额坏账准备账面价值公告编号：2024-013 93 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款3,397,181.6340.883,397,181.63100.00 按组合计提预期信用损失的应收账款4,912,297.7759.12278,529.045.674,633,768.73 其中：组合14,912,297.7759.12278,529.045.674,633,768.73 合计8,309,479.40100.003,675,710.67 4,633,768.73 3．单项计提预期信用损失的应收账款单位名称年末余额应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由我厨（上海）科技有限公司3,397,181.633,397,181.63100.00预计无法收回续：单位名称年初余额应收账款坏账准备计提比例（%）计提理由我厨（上海）科技有限公司3,397,181.633,397,181.63100.00预计无法收回4．按组合计提预期信用损失的应收账款账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 3,906,840.84195,342.035.00 1-2年（含2年） 60,000.006,000.0010.00 2-3年（含3年） 21,454.416,436.3230.00 3-4年（含4年） 62,362.2531,181.1350.00 合计4,050,657.50238,959.48 续：账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 4,605,043.99230,252.195.00 1-2年（含2年） 219,496.4121,949.6410.00 2-3年（含3年） 87,757.3726,327.2130.00 合计4,912,297.77278,529.04 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别年初余额本年变动情况年末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款3,397,181.63 3,397,181.63 按组合计提预期信用损失的应收账款278,529.04 -10,794.46 28,775.10 238,959.48 其中：组合1278,529.04 -10,794.46 28,775.10 238,959.48 合计3,675,710.67 -10,794.46 28,775.10 3,636,141.11 公告编号：2024-013 94 6．按款项性质归集的期末余额前五名应收账款单位名称年末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备材料销售收入4,103,978.1855.103,468,948.15 团购收入1,356,391.9018.2167,819.59 微信收入735,390.089.8736,769.51 外送收入405,562.075.4520,278.10 活动收入327,383.164.4016,369.17 合计6,928,705.39 93.033,610,184.52 注释4．预付款项1．预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内（含1年） 17,472,594.8998.1213,764,734.34100.00 1-2年（含2年） 334,230.401.88 合计17,806,825.29100.013,764,734.34100.00 2．按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称年末余额占预付账款总额的比例(%) 预付款时间未结算原因上海宝山万达投资有限公司1,033,851.445.811年以内预付房租物业费，尚未到结算期上海翔攀工贸有限公司863,187.204.851年以内预付房租，尚未到结算期上海嘉定万达投资有限公司699,989.443.931年以内预付房租物业费，尚未到结算期上海天势餐饮管理有限公司597,416.303.351年以内预付房租物业费，尚未到结算期上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司497,701.022.801年以内预付房租物业费，尚未到结算期合计3,692,145.4020.74 注释5．其他应收款1．按账龄披露账龄年末余额年初余额1年以内（含1年） 11,162,233.237,559,335.98 1-2年（含2年） 2,982,597.825,206,031.68 2-3年（含3年） 4,768,672.494,721,390.45 3-4年（含4年） 4,010,405.224,117,645.41 4-5年（含5年） 3,314,795.25537,130.64 5年以上7,151,039.237,824,824.31 小计33,389,743.2429,966,358.47 减：坏账准备785,799.05682,238.87 公告编号：2024-013 95 合计32,603,944.1929,284,119.60 2．按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额保证金及押金26,069,535.7523,430,033.71 备用金1,758,605.942,071,446.02 往来款5,136,239.603,859,387.78 其他425,361.95605,490.96 合计33,389,743.2429,966,358.47 3．按金融资产减值三阶段披露项目年末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段33,389,743.24785,799.0532,603,944.1929,966,358.47682,238.8729,284,119.60 4．按坏账准备计提方法分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款33,389,743.24100.00785,799.052.3532,603,944.19 其中：组合17,320,207.4921.92785,799.0510.736,534,408.44 组合226,069,535.7578.08 26,069,535.75 合计33,389,743.24100.00785,799.05 32,603,944.19 续：类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款29,966,358.47100.00682,238.872.2829,284,119.60 其中：组合16,536,324.7621.81682,238.8710.445,854,085.89 组合223,430,033.7178.19 23,430,033.71 合计29,966,358.47100.00682,238.87 29,284,119.60 5．按组合计提预期信用损失的其他应收款（1）组合1：账龄组合账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 5,688,404.67284,680.225.00 1-2年（含2年） 708,903.4070,890.3410.00 2-3年（含3年） 514,234.00154,270.2030.00 公告编号：2024-013 96 3-4年（含4年） 182,828.2791,414.1450.00 4-5年（含5年） 206,465.02165,172.0280.00 5年以上19,372.1319,372.13100.00 合计7,320,207.49785,799.05 续：账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 5,010,433.65250,521.695.00 1-2年（含2年） 810,389.3981,038.9410.00 2-3年（含3年） 328,526.3898,557.9130.00 3-4年（含4年） 245,710.02122,855.0150.00 4-5年（含5年） 60,000.0048,000.0080.00 5年以上81,265.3281,265.32100.00 合计6,536,324.76682,238.87 （2）组合2：低风险组合账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 5,473,828.56 1-2年（含2年） 2,273,694.42 2-3年（含3年） 4,254,438.49 3-4年（含4年） 3,827,576.95 4-5年（含5年） 3,108,330.23 5年以上7,131,667.10 合计26,069,535.75 续：账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 2,548,902.33 1-2年（含2年） 4,395,642.29 2-3年（含3年） 4,392,864.07 3-4年（含4年） 3,871,935.39 4-5年（含5年） 477,130.64 5年以上7,743,558.99 合计23,430,033.71 6．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额682,238.87 682,238.87 年初余额在本年 —转入第二阶段 —转入第三阶段 公告编号：2024-013 97 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本年计提103,560.18 103,560.18 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 年末余额785,799.05 785,799.05 7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备年末余额上海浦东新区绿地酒家往来款3,313,256.671年以内9.92165,662.83 上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司押金及保证金1,411,314.00 1年以内40,185.50元，1-2年5,100.00元，2-3年490,927.50元，4-5年207,213.49，5年以上667,887.51元4.23 上海帝泰发展有限公司押金及保证金1,007,076.67 1-2年15,403.00元，2-3年862,914.65元，5年以上128,759.02 3.02 上海港汇房地产开发有限公司押金及保证金822,367.63 1-2年48,210.63元，3-4年774,157.00元2.46 上海海锦房地产有限公司押金及保证金744,697.50 1年以内388,515.12，2-3年900.00元，3-4年600.00元，4-5年2,000.00元，5年以上352,682.38元2.23 合计 7,298,712.47 21.86165,662.83 注释6．存货项目年末余额年初余额账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料7,324,008.93 7,324,008.937,399,943.13 7,399,943.13 库存商品681,641.40 681,641.40610,156.61 610,156.61 合计8,005,650.33 8,005,650.338,010,099.74 8,010,099.74 注释7．其他流动资产项目年末余额年初余额暂估进项税6,863,128.363,899,727.71 待抵扣进项税额5,726,745.928,959,409.79 合计12,589,874.2812,859,137.50 注释8．长期股权投资被投资单位在被投资单位持股比例(%) 年初余额本年增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整公告编号：2024-013 98 联营企业 合肥探科自动化有限公司30.00 上海湘菏餐饮管理有限公司49.00 巨说（上海）餐饮管理有限公司36.000.00 上海盈庭餐饮管理有限公司30.00581,090.59 581,090.59 上海筷送信息科技有限公司（注） 17.465,357,297.78 -3,164,400.53 天津左庭右院餐饮服务有限公司30.000.00 北京左庭右舍餐饮服务有限公司30.001,010,908.31 460,383.29 上海追味餐饮管理有限公司27.501,051,625.57 26,509.95 合计 8,000,922.25 581,090.59 -2,677,507.29 续：被投资单位本年增减变动年末余额其中：减值准备年末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业 合肥探科自动化有限公司上海湘菏餐饮管理有限公司巨说（上海）餐饮管理有限公司 0.002,214,839.97 上海盈庭餐饮管理有限公司上海筷送信息科技有限公司（注） 2,192,897.25 天津左庭右院餐饮服务有限公司 0.00132,717.14 北京左庭右舍餐饮服务有限公司259,211.78 1,212,079.82 上海追味餐饮管理有限公司 1,078,135.52 合计 259,211.78 4,483,112.592,347,557.11 注：公司全资子公司望湘园(上海)实业发展有限公司持有上海筷送信息科技有限公司17.46%股权，同时公司董事赵建光在上海筷送信息科技有限公司担任董事，公司对其经营决策有重大影响采用权益法核算。

长期股权投资减值准备：项目年初余额本期增加本期减少年末余额合肥探科自动化有限公司659,650.68 659,650.68 巨说（上海）餐饮管理有限公司2,214,839.97 2,214,839.97 天津左庭右院餐饮服务有限公司132,717.14 132,717.14 合计3,007,207.79 659,650.682,347,557.11 公告编号：2024-013 99 注释9．其他权益工具投资项目年末余额年初余额初始成本公允价值变动账面价值初始成本公允价值变动账面价值杭州薯语食品有限公司2,000,000.00 -1,982,956.2317,043.772,000,000.00 -1,988,650.6911,349.31 注释10．投资性房地产项目房屋建筑物一、账面原值 1．年初余额13,648,166.47 2．本年增加金额 外购 3．本年减少金额 处置 4．年末余额13,648,166.47 二、累计折旧（摊销） 1．年初余额3,407,914.18 2．本年增加金额401,028.60 计提或摊销401,028.60 3．本年减少金额 处置 4．年末余额3,808,942.78 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 计提 3．本年减少金额 处置 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值9,839,223.69 2．年初账面价值10,240,252.29 注释11．固定资产1．固定资产情况项目机器设备运输工具电子设备及其他合计一、账面原值 1．年初余额5,556,549.701,721,334.6324,486,409.0931,764,293.42 2．本年增加金额57,510.38 2,833,563.872,891,074.25 购置57,510.38 2,833,563.872,891,074.25 3．本年减少金额371,451.73 2,127,749.392,499,201.12 处置或报废371,451.73 2,127,749.392,499,201.12 公告编号：2024-013 100 4．年末余额5,242,608.351,721,334.6325,192,223.5732,156,166.55 二、累计折旧 1．年初余额4,958,455.861,163,654.7215,906,850.9622,028,961.54 2．本年增加金额159,997.71178,850.972,794,899.033,133,747.71 本年计提159,997.71178,850.972,731,864.473,070,713.15 其他转入 63,034.5663,034.56 3．本年减少金额331,583.73 1,752,246.512,083,830.24 处置或报废331,583.73 1,752,246.512,083,830.24 4．年末余额4,786,869.841,342,505.6916,949,503.4823,078,879.01 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额本年计提 3．本年减少金额处置或报废 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值455,738.51378,828.948,242,720.099,077,287.54 2．年初账面价值598,093.84557,679.918,579,558.139,735,331.88 2．截至2021年12月31日止，无通过融资租赁租入的固定资产。

3．截至2021年12月31日止，无通过经营租赁租出的固定资产。

4．截至2021年12月31日止，无未办妥产权证书的固定资产。

注释12．在建工程1．在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值望湘园塘桥巴春店839,633.35 839,633.35 旺池川萃新世界店1,536,964.01 1,536,964.01 望师傅光大虹桥中心店500,970.13 500,970.13 百春原光大虹桥中心店333,996.58 333,996.58 百春原莲花路站店170,497.76 170,497.76 百春原西岸印象城店155,805.39 155,805.39 百春原大宁久光店57,172.37 57,172.37 辣些鱼静安大融城店装修工程 25,736.70 25,736.70 合计3,595,039.59 3,595,039.5925,736.70 25,736.70 2．重要在建工程项目本年变动情况公告编号：2024-013 101 工程项目名称年初余额本年增加本年转入固定资产本年其他减少年末余额望湘园维璟印象城店 1,435,185.70 1,435,185.70 望湘园中庚店 2,602,533.39 2,602,533.39 望湘园塘桥巴春店 839,633.35 839,633.35 旺池川萃新世界店 1,536,964.01 1,536,964.01 望师傅光大虹桥中心店 500,970.13 500,970.13 望师傅徐汇百联店 505,821.96 505,821.96 望师傅崇明万达店 1,006,951.30 1,006,951.30 百春原漕河泾店 602,532.91 602,532.91 百春原浦江华侨城店 543,917.27 543,917.27 百春原淮海路巴春店 578,436.83 578,436.83 百春原崇明万达店 692,051.86 692,051.86 合计 10,844,998.71 7,967,431.222,877,567.49 续：工程项目名称预算数(万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率(%) 资金来源望湘园维璟印象城店143.52100.00100.00 自筹望湘园中庚店260.25100.00100.00 自筹望湘园塘桥巴春店270.0031.1031.10 自筹旺池川萃新世界店350.0043.9143.91 自筹望师傅光大虹桥中心店74.0067.7067.70 自筹望师傅徐汇百联店50.58100.00100.00 自筹望师傅崇明万达店100.70100.00100.00 自筹百春原漕河泾店60.25100.00100.00 自筹百春原浦江华侨城店54.39100.00100.00 自筹百春原淮海路巴春店57.84100.00100.00 自筹百春原崇明万达店69.21100.00100.00 自筹合计1,490.74 注释13．使用权资产项目房屋及建筑物一. 账面原值 1．年初余额151,098,591.69 2．本年增加金额46,402,777.12 租赁46,402,777.12 外币报表折算差额 3．本年减少金额 租赁到期 4．年末余额197,501,368.81 二. 累计折旧 1．年初余额 公告编号：2024-013 102 项目房屋及建筑物2．本年增加金额57,092,570.01 本年计提57,092,570.01 外币报表折算差额 3．本年减少金额 租赁到期 4．年末余额57,092,570.01 三. 减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额 本年计提 3．本年减少金额 租赁到期 4．年末余额 四. 账面价值 1．年末账面价值140,408,798.80 2．年初账面价值151,098,591.69 注释14．无形资产项目软件商标权专利权合计一、账面原值 1．年初余额4,454,139.21683,765.224,410.005,142,314.43 2．本年增加金额9,691.12446,144.55 455,835.67 购置9,691.12446,144.55 455,835.67 3．本年减少金额处置 4．年末余额4,463,830.331,129,909.774,410.005,598,150.10 二、累计摊销 1．年初余额2,759,796.48388,168.882,426.163,150,391.52 2．本年增加金额79,299.15348,961.60441.12428,701.87 计提79,299.15348,961.60441.12428,701.87 3．本年减少金额处置 4．年末余额2,839,095.63737,130.482,867.283,579,093.39 三、减值准备 1．年初余额 2．本年增加金额计提 3．本年减少金额公告编号：2024-013 103 处置 4．年末余额 四、账面价值 1．年末账面价值1,624,734.70392,779.291,542.722,019,056.71 2．年初账面价值1,694,342.73295,596.341,983.841,991,922.91 注释15．长期待摊费用项目年初余额本年增加额本年摊销额其他减少额年末余额装修费摊销42,515,791.9913,763,330.0919,421,109.7058,354.8136,799,657.57 注释16．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备6,534,424.99852,142.607,108,642.861,059,347.68 公允价值变动5,657,000.001,414,250.005,657,000.001,414,250.00 内部交易未实现利润164,568.3723,484.85104,839.605,241.98 可抵扣亏损11,224,199.65825,736.0134,654,536.075,498,564.67 租赁4,806,957.19924,854.65 其他102,361.0625,590.27143,194.4135,798.60 合计28,489,511.264,066,058.3847,668,212.948,013,202.93 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细项目年末余额年初余额资产减值准备235,072.28256,514.48 预计负债 1,191,981.84 可抵扣亏损76,379,030.2776,433,440.68 租赁1,045,004.00 其他57,116.5639,444.44 合计77,716,223.1177,921,381.44 部分子公司亏损，由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有就有关可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认相应的递延所得税资产。

3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额2021年 4,662,711.54 2022年7,002,234.027,238,381.14 2023年12,557,681.4712,750,456.94 2024年26,550,163.1629,595,341.05 公告编号：2024-013 104 2025年22,028,180.9922,186,550.01 2026年8,240,770.63 合计76,379,030.2776,433,440.68 注释17．其他非流动资产类别及内容年末余额年初余额预付工程及设备款288,651.50261,548.94 预付投资款300,000.00 合计588,651.50261,548.94 注释18．短期借款项目年末余额年初余额保证借款15,000,000.0037,250,000.00 未到期应付利息22,152.7864,826.54 合计15,022,152.7837,314,826.54 注释19．应付账款项目年末余额年初余额应付材料款28,869,172.8130,289,247.15 应付工程款12,068,572.288,655,109.48 应付费用款762,292.40646,009.16 合计41,700,037.4939,590,365.79 截至2021年12月31日止，无账龄超过一年的重要应付账款。

注释20．预收款项1．预收账款情况项目年末余额年初余额预收租金204,974.45336,379.12 注释21．合同负债项目年末余额年初余额预收货款9,690,290.3910,099,306.66 注释22．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬4,174,238.00135,870,975.13135,851,019.634,194,193.50 离职后福利-设定提存计划 3,936,953.633,936,953.63 合计4,174,238.00139,807,928.76139,787,973.264,194,193.50 2．短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额公告编号：2024-013 105 工资、奖金、津贴和补贴1,841,601.7352,712,764.0552,908,414.881,645,950.90 职工福利费 524,619.16524,619.16 社会保险费 2,582,359.622,582,359.62 其中：基本医疗保险费 2,504,854.862,504,854.86 工伤保险费 70,637.7370,637.73 生育保险费 6,867.036,867.03 住房公积金134,220.001,916,399.681,924,805.68125,814.00 工会经费和职工教育经费152,556.27734,513.14424,727.01462,342.40 其他短期薪酬2,045,860.0077,400,319.4877,486,093.281,960,086.20 合计4,174,238.00135,870,975.13135,851,019.634,194,193.50 3．设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险 3,813,546.533,813,546.53 失业保险费 123,407.10123,407.10 合计 3,936,953.633,936,953.63 注释23．应交税费税费项目年末余额年初余额增值税26,511.0233,126.06 企业所得税2,252,633.093,583.49 个人所得税461,365.18141,712.47 印花税175,347.83154,505.77 其他31,081.8630,377.04 合计2,946,938.98363,304.83 注释24．其他应付款1．按款项性质列示的其他应付款款项性质年末余额年初余额上年年末余额押金及保证金2,018,782.201,630,368.001,630,368.00 非金融机构资金往来4,463,900.004,547,905.304,547,905.30 预提费用8,655,839.3210,283,425.2513,373,679.01 其他1,052,452.801,953,110.941,953,110.94 合计16,190,974.3218,414,809.4921,505,063.25 2．截至2021年12月31日止，无账龄超过一年的重要其他应付款。

注释25．一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额一年内到期的租赁负债60,934,219.2753,237,396.58 注释26．其他流动负债公告编号：2024-013 106 项目年末余额年初余额待转销项税额1,224,838.761,177,511.44 注释27．租赁负债项目年末余额年初余额租赁付款额总额159,367,807.52165,469,975.76 减：未确认融资费用10,034,748.5411,281,130.31 租赁付款额现值小计149,333,058.98154,188,845.45 减：一年内到期的租赁负债60,934,219.2753,237,396.58 合计88,398,839.71100,951,448.87 本期确认租赁负债利息费用5,706,884.86元。

注释28．预计负债项目年末余额年初余额未决诉讼 1,191,981.84 注释29．股本项目年初余额本年变动增（+）减（－） 年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数60,000,000.00 60,000,000.00 注释30．资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价（股本溢价） 59,845,152.97 59,845,152.97 其他资本公积（注） 12,709,349.46 12,709,349.46 合计72,554,502.43 72,554,502.43 注释31．其他综合收益项目年初余额本年发生额年末余额本年所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：套期储备转入相关资产或负债减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东减：结转重新计量设定受益计划变动额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益一、不能重分类进损益的其他综合收益-1,988,650.695,694.46 5,694.46 -1,982,956.23 1.其他权益工具投资公允价值变动-1,988,650.695,694.46 5,694.46 -1,982,956.23 公告编号：2024-013 107 注释32．盈余公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积10,471,478.631,000,510.44 11,471,989.07 注释33．未分配利润项目本年调整前上年末未分配利润-58,143,644.55 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润-58,143,644.55 加：本年归属于母公司所有者的净利润15,214,121.71 减：提取法定盈余公积1,000,510.44 年末未分配利润-43,930,033.28 注释34．营业收入和营业成本1．营业收入、营业成本明细如下：项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务506,705,263.46158,684,948.01437,032,928.54144,085,808.71 其他业务20,073,942.3411,105,312.8713,229,910.906,708,658.38 合计526,779,205.80169,790,260.88450,262,839.44150,794,467.09 2．合同产生的收入情况合同分类本年发生额一、产品类别 餐饮收入506,705,263.46 其他20,073,942.34 二、按经营地区分类 境内526,779,205.80 境外 三、按产品转让的时间分类 在某一时点转让525,272,899.19 在某一时段内转让1,506,306.61 合计526,779,205.80 注释35．税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税60,750.89 教育费附加30,199.82 地方教育费附加20,133.22 房产税121,630.81121,298.19 公告编号：2024-013 108 印花税98,931.7679,185.29 其他210.0023,606.53 合计331,856.50224,090.01 注释36．销售费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬95,782,425.1285,397,486.30 折旧及摊销费用20,856,894.3131,384,012.32 租赁费40,541,575.2895,946,138.09 水电煤费15,972,792.7816,925,620.10 物料用品9,641,673.679,541,503.53 工程及材料款2,399,763.123,887,801.51 交通差旅费1,985,179.641,629,164.65 平台服务费19,432,368.8122,969,421.35 业务宣传费3,973,612.524,014,743.15 卫生消毒费3,024,187.083,130,679.91 使用权资产折旧52,219,395.98 其他3,449,061.293,316,872.76 合计269,278,929.60278,143,443.67 注释37．管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬44,025,503.6439,996,498.65 折旧及摊销费用2,063,630.413,439,180.72 租赁费736,153.845,463,772.48 水电煤费1,348,029.631,427,473.38 物料用品651,010.02614,619.79 交通差旅费827,435.28752,510.12 业务宣传费761,264.68694,526.73 服务费3,237,338.883,499,259.38 使用权资产折旧4,873,174.03 其他2,455,611.732,423,884.41 合计60,979,152.1458,311,725.66 注释38．财务费用类别本年发生额上年发生额利息支出2,077,538.933,261,751.08 减：利息收入234,933.11212,979.93 银行手续费及其他152,967.65173,446.12 未确认融资费用5,706,884.86 合计7,702,458.333,222,217.27 注释39．其他收益公告编号：2024-013 109 1．其他收益明细情况产生其他收益的来源本年发生额上年发生额政府补助416,350.00695,904.46 代扣个人所得税手续费返还6,316.4656,480.92 进项税加计抵减应纳税额4,105,096.223,087,934.50 增值税减免1,687,312.613,842,199.21 合计6,215,075.297,682,519.09 2． 计入其他收益的政府补助项目本年发生额上年发生额与资产相关/与收益相关稳岗补贴 201,594.46与收益相关企业职工线上培训补贴款390,600.00134,400.00与收益相关北京市商务局促进餐饮业发展补贴 130,910.00与收益相关上海市闵行区华漕镇财政所2020年第二批企业扶持款130,000.00与收益相关2020年南京市服务业发展专项资金（防疫期间援企） 95,000.00与收益相关市场监督管理局示范创建奖补经费 4,000.00与收益相关小微企业担保补贴11,250.00 与收益相关北京市朝阳区机关后勤服务中心商务局补贴款13,000.00 与收益相关以工代训补贴1,500.00 与收益相关合计416,350.00695,904.46 注释40．投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益-2,677,507.29 -1,909,451.48 处置长期股权投资产生的投资收益310,074.7234,673.43 理财产品收益597,267.58412,361.47 合计-1,770,164.99 -1,462,416.58 注释41．公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额按公允价值计量的其他非流动金融资产 -5,657,000.00 注释42．信用减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失-92,765.72 -2,816,063.04 注释43．资产减值损失项目本年发生额上年发生额长期股权投资减值损失 -132,717.14 注释44．资产处置收益公告编号：2024-013 110 项目本年发生额上年发生额固定资产处置利得或损失-20,001.61 -159,544.47 注释45．营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额违约赔偿收入7,900.00 7,900.00 其他275,614.575,350.00275,614.57 合计283,514.575,350.00283,514.57 注释46．营业外支出项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额非流动资产报废损失合计293,435.581,585,591.16293,435.58 其中：固定资产报废损失293,435.581,552,106.10293,435.58 无形资产报废损失 33,485.06 罚款支出92,889.1984,858.7792,889.19 其他17,014.09356,019.2517,014.09 合计403,338.862,026,469.18403,338.86 注释47．所得税费用1．所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用2,259,045.29 -1,888.19 递延所得税费用3,947,144.55 -1,447,468.79 合计6,206,189.84 -1,449,356.98 2．会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额22,908,867.03 按法定/适用税率计算的所得税费用5,727,216.76 子公司适用不同税率的影响696,798.14 调整以前期间所得税的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响41,642.90 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-524,645.48 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响265,528.19 权益法调整投资收益的影响66,937.69 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化155,221.62 其他-222,509.98 所得税费用6,206,189.84 注释48．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额收到的往来款334,000.003,804,132.80 收到的备用金368,725.81664,621.33 公告编号：2024-013 111 收到的押金、保证金1,815,600.043,272,901.71 收到的政府补助416,350.00695,904.46 利息收入234,933.11212,979.93 其他434,747.7863,322.58 合计3,604,356.748,713,862.81 2．支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付的往来款68,000.00922,158.16 支付的押金、保证金 4,593,589.83386,058.79 付现的销售费用107,374,864.42 146,744,248.05 付现的管理费用10,058,737.1913,932,080.21 付现的财务费用152,967.65173,446.12 其他397,419.07759,753.00 合计122,645,578.16162,917,744.33 3． 支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额租金59,507,769.98 注释49．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料项目本年金额上年金额（1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润16,702,677.19 -43,550,088.60 加：信用减值损失92,765.722,816,063.04 资产减值准备 132,717.14 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3,471,741.754,185,794.17 使用权资产折旧57,092,570.01 无形资产摊销428,701.87494,052.51 长期待摊费用摊销19,421,109.7030,544,374.96 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 20,001.61193,029.53 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 293,435.581,552,106.10 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 5,657,000.00 财务费用（收益以“－”号填列） 7,784,423.793,261,751.08 投资损失（收益以“－”号填列） 1,770,164.991,462,416.58 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,947,144.55 -1,447,468.79 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） 4,449.412,561,038.51 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,363,347.3315,723,955.47 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,706,963.513,593,980.26 其他 公告编号：2024-013 112 经营活动产生的现金流量净额106,372,802.3527,180,721.96 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况 现金的年末余额54,514,824.4143,507,988.04 减：现金的年初余额43,507,988.0446,493,470.30 加：现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额11,006,836.37 -2,985,482.26 2．现金和现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金54,514,824.4143,507,988.04 其中：库存现金32,330.5460,869.04 可随时用于支付的银行存款52,674,194.3442,814,196.57 可随时用于支付的其他货币资金1,808,299.53632,922.43 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额54,514,824.4143,507,988.04 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 注释50．政府补助政府补助基本情况政府补助列报项目本年发生额上年发生额备注计入其他收益的政府补助416,350.00695,904.46详见附注六注释39 七、合并范围的变更合并范围减少名称变更原因天津潇湘餐饮服务有限公司工商注销八、在其他主体中的权益(一)在子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%) 取得方式直接间接望湘园(北京)餐饮管理有限公司北京北京市朝阳区餐饮管理100.00 设立百春原（上海）餐饮管理有限公司上海浦东新区书院镇餐饮管理100.00 设立公告编号：2024-013 113 江苏望湘园餐饮管理有限公司南京南京市建邺区餐饮管理100.00 设立望湘园(北京)投资管理有限公司北京北京市大兴区餐饮管理100.00 设立杭州望湘园餐饮管理有限公司杭州杭州市下城区餐饮管理100.00 设立望湘园(上海)实业发展有限公司上海上海市闵行区餐饮管理100.00 设立望湘园（深圳）餐饮管理有限公司深圳深圳市龙华新区餐饮管理100.00 设立辣时（上海）餐饮管理有限公司上海上海市浦东新区餐饮管理70.00 设立辣些鱼（上海）餐饮管理有限公司上海上海市浦东新区餐饮管理100.00 设立上海旺昊食品有限公司上海上海市闵行区餐饮管理100.00 设立醉东（上海）餐饮管理有限公司上海上海市浦东新区餐饮管理70.00 设立巨听（上海）餐饮管理有限公司上海上海市浦东新区餐饮管理 70.00设立(二)在联营企业中的权益1．重要的联营企业联营企业名称主要经营地注册地业务持股比例(%) 会计处理方法性质北京左庭右舍餐饮服务有限公司北京北京市朝阳区餐饮服务、销售食品30.00权益法上海筷送信息科技有限公司上海上海市闵行区信息科技、技术转让、电子商务、物业管理、房屋租赁、自动售货机租赁、餐饮服务、17.46权益法2．重要联营企业的主要财务信息项目年末余额/本年金额北京左庭右舍餐饮服务有限公司上海筷送信息科技有限公司流动资产19,297,374.3744,263,128.50 非流动资产372,879.9927,185,669.76 资产合计19,670,254.3671,448,798.26 流动负债14,273,758.6950,709,402.94 非流动负债 负债合计14,273,758.6950,709,402.94 少数股东权益 8,179,846.35 归属于母公司股东权益5,396,495.6712,559,548.97 按持股比例计算的净资产份额1,618,948.702,192,897.25 调整事项-406,868.88 —商誉 —内部交易未实现利润 —其他-406,868.88 对联营企业权益投资的账面价值1,212,079.822,192,897.25 存在公开报价的权益投资的公允价值 营业收入20,683,740.8573,808,721.50 净利润1,534,610.97 -18,123,714.38 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额1,534,610.97 -18,123,714.38 公告编号：2024-013 114 企业本期收到的来自联营企业的股利 3．不重要的联营企业的汇总财务信息项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额联营企业投资账面价值合计1,078,135.521,051,625.57 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润26,509.95 -40,051.86 其他综合收益 综合收益总额26,509.95 -40,051.86 注：不重要的联营企业包括天津左庭右院餐饮服务有限公司、上海湘菏餐饮管理有限公司、巨说（上海）餐饮管理有限公司和上海追味餐饮管理有限公司。

九、与金融工具相关的风险披露本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。

本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。

(一)信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。

另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司对应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。

此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等。

这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。

本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。

本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。

公告编号：2024-013 115 截至2021年12月31日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：账龄账面余额减值准备应收账款7,447,839.133,636,141.11 其他应收款33,389,743.24785,799.05 合计40,837,582.374,421,940.16 (二)流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

截至2021年12月31日止，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：项目年末余额账面原值1年以内1-2年2-5年5年以上短期借款15,295,236.1215,295,236.12 应付账款41,700,037.4941,700,037.49 其他应付款16,190,974.3216,190,974.32 合计73,186,247.9373,186,247.93 (三)市场风险1．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。

浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。

利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

（1）本年度公司无利率互换安排。

（2）截至2021年12月31日止，公司短期借款余额为15,022,152.78元（借款金额15,000,000.00元，未到期应付利息22,152.78元），借款利率系固定利率。

十、公允价值(一)以公允价值计量的金融工具本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2021年12月31公告编号：2024-013 116 日的账面价值。

公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。

三个层次的定义如下：第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第二层次输入值包括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。

第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。

(二)年末公允价值计量项目年末公允价值第1层次第2层次第3层次合计其他权益工具投资 17,043.77 17,043.77 (三)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他非流动金融资产系本公司对上海众钜投资管理中心（有限合伙）和上海众鸣聪记投资管理中心（有限合伙）的投资，分别出资4,752,000.00元和905,000.00元，分别持有其4.40%股权和6.25%股权，上海众钜投资管理中心（有限合伙）和上海众鸣聪记投资管理中心（有限合伙）系非上市公司，相关可观察输入值（活跃市场上的报价）无法取得，故使用第三层次输入值，截至2021年12月31日止，其他非流动金融资产公允价值为0.00元。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款和应付款项。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易(一)本公司的实际控制人本公司的实际控制人为柳智、陈丽，相应的持股比例为21.15%、31.75%，合计持股比例为52.90%。

柳智和陈丽已签订一致行动协议书，双方作为一致行动人行使在公司的股东权利，承担股东义务。

实际控制人名称持股比例（%）表决权比例（%） 柳智、陈丽52.9052.90 (二)本公司的子公司情况详见“附注八（一）在子公司中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况本公司重要的联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。

公告编号：2024-013 117 (四)关联方交易1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本年发生额上年发生额北京左庭右舍餐饮服务有限公司品牌服务费473,653.60338,558.52 上海追味餐饮管理有限公司销售原材料48,780.2964,847.25 上海追味餐饮管理有限公司品牌服务费103,773.5833,962.26 上海追味餐饮管理有限公司加工费368,194.68158,945.75 3．关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕陈丽（注1） 5,000,000.002020/7/12021/7/1是陈丽（注2） 3,000,000.002020/5/222021/5/21是陈丽（注3） 3,000,000.002020/4/12021/3/31是柳智、陈丽、望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司（注4） 2,000,000.002020/3/172021/3/17是柳智、陈丽、望湘园（上海）实业发展有限公司（注5） 10,000,000.002020/7/152021/7/14是柳智、陈丽、望湘园（上海）实业发展有限公司（注5） 10,000,000.002020/12/102021/12/9是陈丽、望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司（注6） 3,000,000.002020/4/242021/4/24是陈丽、望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司（注6） 1,250,000.002020/3/162021/3/16是柳智、陈丽、望湘园（上海）实业发展有限公司（注7） 5,000,000.002021/1/42021/6/3是柳智、陈丽、望湘园（上海）实业发展有限公司（注7） 5,000,000.002021/1/42023/1/3否柳智、陈丽、望湘园（上海）实业发展有限公司（注8） 10,000,000.002021/1/262021/6/28是陈丽（注9） 5,000,000.002021/1/42021/7/15是陈丽（注10） 5,000,000.002021/7/152023/7/14否陈丽（注11） 5,000,000.002021/10/262023/10/25否注1：2020年度公司向交通银行股份有限公司上海杨浦支行借款1,000.00万元。

陈丽对公司在交通银行股份有限公司上海杨浦支行1,000.00万元的金融债务提供保证担保。

2020年归还上述借款500万元，2021年归还上述借款500万元。

注2：2020年度公司向中国建设银行上海张江分行借款300.00万元。

陈丽对公司在中国建设银行上海张江分行300.00万元的金融债务提供保证担保。

2021年已全部归还上述借款。

注3：2020年度公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司上海杨浦区支行借款300.00万元。

陈丽对公司在中国邮政储蓄银行股份有限公司上海杨浦区支行300.00万元的金融债务公告编号：2024-013 118 提供保证担保。

2021年已全部归还上述借款。

注4：2020年度公司向浙江泰隆商业银行股份有限公司借款200.00万元。

柳智、陈丽、望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司对公司在浙江泰隆商业银行股份有限公司200.00万元的金融债务提供保证担保。

2021年已全部归还上述借款。

注5：2020年度公司向杭州银行股份有限公司上海分行借款6,000.00万元。

柳智、陈丽、望湘园（上海）实业发展有限公司对公司在杭州银行股份有限公司上海分行6,000.00万元的金融债务提供保证担保。

2020年度已归还上述借款4,000.00万元，2021年归还上述借款2,000.00万元。

注6：2020年度公司向华夏银行股份有限公司上海分行借款425.00万元。

陈丽、望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司对公司在华夏银行股份有限公司上海分行425.00万元的金融债务提供保证担保。

2021年已全部归还上述借款。

注7：2021年度公司向杭州银行股份有限公司上海分行借款1,000.00万元。

柳智、陈丽、望湘园（上海）实业发展有限公司对公司在杭州银行股份有限公司上海分行借款1,000.00万元的金融债务提供保证担保。

2021年归还上述借款500.00万元。

截至2021年12月31日止，杭州银行股份有限公司上海分行短期借款余额为500.00万元。

注8：2021年度公司向杭州银行股份有限公司上海分行借款1,000.00万元。

柳智、陈丽、望湘园（上海）实业发展有限公司对公司在杭州银行股份有限公司上海分行借款1,000.00万元的金融债务提供保证担保。

2021年已全部归还上述借款。

注9：2021年度公司向交通银行股份有限公司上海杨浦支行借款500.00万元。

陈丽对公司在交通银行股份有限公司上海杨浦支行500.00万元的金融债务提供保证担保。

2021年已全部归还上述借款。

注10：2021年度公司向交通银行股份有限公司上海杨浦支行借款500.00万元。

陈丽对公司在交通银行股份有限公司上海杨浦支行500.00万元的金融债务提供保证担保。

截至2021年12月31日止，交通银行股份有限公司上海杨浦支行短期借款余额为500.00万元。

注11：2021年度公司向交通银行股份有限公司上海杨浦支行借款500.00万元。

陈丽对公司在交通银行股份有限公司上海杨浦支行500.00万元的金融债务提供保证担保。

截至2021年12月31日止，交通银行股份有限公司上海杨浦支行短期借款余额为500.00万元。

4．关联方应收应付款项（1）本公司应收关联方款项项目名称关联方年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款上海追味餐饮管理有限公司26,876.961,343.8510,555.20527.76 其他应收款上海筷送信息科技有限公司98,720.00 44,000.004,400.00 （2）本公司应付关联方款项公告编号：2024-013 119 项目名称关联方年末余额年初余额其他应付款北京左庭右舍餐饮服务有限公司 143,200.78 上海盈庭餐饮管理有限公司 61,032.02 十二、承诺及或有事项(一)重大承诺事项截至2021年12月31日止，本公司不存在需要披露的承诺事项。

(二)资产负债表日存在的或有事项截至2021年12月31日止，本公司不存在需要披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项自2022年3月以来，上海新型冠状病毒感染的肺炎疫情严重，截至财务报表批准报出日止，此次疫情对本公司的生产和经营造成了较大的影响，后续影响程度将取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及防控政策的实施情况。

公司将继续密切关注新冠病毒疫情发展情况，积极应对其可能对公司财务状况、经营成果等方面的影响。

十四、与租赁相关的定性与定量披露作为承租人的披露：（一）租赁活动项目本年金额租赁负债的利息费用5,706,884.86 与租赁相关的总现金流出59,507,769.98 根据与出租人签订的租赁合同，租赁的最低付款额如下：租赁剩余期未折现租赁付款额1年以内（含1年） 62,132,643.05 1-2年（含2年） 43,632,492.82 2-3年（含3年） 26,513,236.09 3年以上27,089,435.56 合计159,367,807.52 作为出租人的披露：（一）租赁活动本公司将部分房屋及建筑物用于出租，形成经营租赁。

与经营租赁相关数据如下：项目本年金额租赁收入1,419,724.01 根据与承租人签订的租赁合同，租赁的最低收款额如下：公告编号：2024-013 120 租赁剩余期未折现租赁付款额1年以内（含1年） 1,579,512.00 1-2年（含2年） 1,579,512.00 合计3,159,024.00 十五、其他重要事项说明因公司实际控制人陈丽与第三方存在纠纷，其持有公司股份12,506,692股被司法冻结，占公司总股本20.84%，其中被冻结的公司股份11,160,000股，司法冻结期限为2021年7月14日起至2024年7月13日止，被冻结的公司股份1,346,692股，司法冻结期限为2021年11月10日起至2024年11月9日止。

冻结股份已在中国结算办理司法冻结登记。

因公司实际控制人柳智与第三方存在纠纷，其持有公司股份12,690,000股被司法冻结，占公司总股本21.15%，该司法冻结期限为2021年7月14日起至2024年7月13日止。

冻结股份已在中国结算办理司法冻结登记。

2022年3月27日，陈丽、柳智收到中国国际经济贸易仲裁委员会裁决书(（2022）中国贸仲京字第025766号），裁决如下：柳智应向天津新远景优盛股权投资合伙企业支付股份回购194,580,725.13元，在天津新远景优盛股权投资合伙企业未获得全额清偿的情况下，陈丽以其持有的望湘园1116万股范围内负有补充清偿责任。

陈丽、柳智与天津新远景优盛股权投资合伙企业仍在进行和解方案的谈判。

除上述事项外，截至2021年12月31日止，本公司无需要说明的其他重要事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释注释1．应收账款1．按账龄披露应收账款账龄年末余额年初余额1年以内（含1年） 13,736,687.5811,408,523.80 1-2年（含2年） 60,000.00 小计 13,796,687.58 11,408,523.80 减：坏账准备692,834.38570,426.19 合计13,103,853.2010,838,097.61 2．按坏账准备计提方法分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款13,796,687.58100.00692,834.385.0213,103,853.20 公告编号：2024-013 121 类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 其中：组合113,796,687.58100.00692,834.385.0213,103,853.20 合计13,796,687.58100.00692,834.385.0213,103,853.20 续：类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款11,408,523.80100.00570,426.195.0010,838,097.61 其中：组合111,408,523.80100.00570,426.195.0010,838,097.61 合计11,408,523.80100.00570,426.19 10,838,097.61 3．按组合计提预期信用损失的应收账款账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 13,736,687.58686,834.385.00 1-2年（含2年） 60,000.006,000.0010.00 合计13,796,687.58692,834.38 续：账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 11,408,523.80570,426.195.00 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况类别年初余额本年变动情况年末余额计提收回或转回核销其他变动单项计提预期信用损失的应收账款按组合计提预期信用损失的应收账款570,426.19122,408.19 692,834.38 其中：组合1570,426.19122,408.19 692,834.38 合计570,426.19122,408.19 692,834.38 5．按款项性质归集的期末余额前五名应收账款单位名称年末余额占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备材料销售收入11,661,803.9684.53586,090.20 团购收入889,411.786.4544,470.59 外送收入405,562.072.9420,278.10 微信收入373,883.242.7118,694.16 公告编号：2024-013 122 活动收入270,590.601.9613,529.53 合计13,601,251.6598.59683,062.58 注释2．其他应收款1．按账龄披露账龄年末余额年初余额1年以内（含1年） 104,922,884.5193,204,554.00 1-2年（含2年） 1,089,692.962,185,178.97 2-3年（含3年） 1,748,666.881,109,622.95 3-4年（含4年） 1,054,480.84923,682.85 4-5年（含5年） 875,137.85201,153.46 5年以上6,128,726.776,182,750.34 小计115,819,589.81103,806,942.57 减：坏账准备5,554,674.784,920,415.20 合计110,264,915.0398,886,527.37 2．按款项性质分类情况款项性质年末余额年初余额保证金及押金11,962,074.6310,256,717.57 备用金1,243,994.431,371,584.52 往来款102,283,253.2391,820,935.01 其他330,267.52357,705.47 合计115,819,589.81103,806,942.57 3．按金融资产减值三阶段披露项目年末余额年初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值第一阶段115,819,589.815,554,674.78110,264,915.03103,806,942.574,920,415.2098,886,527.37 4．按坏账准备计提方法分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款115,819,589.8 1 100.005,554,674.784.80110,264,915.03 其中：组合1 103,857,515.1 8 89.675,554,674.785.3598,302,840.40 组合211,962,074.6310.33 11,962,074.63 合计115,819,589.8 1 100.005,554,674.78 110,264,915.03 公告编号：2024-013 123 续：类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款按组合计提预期信用损失的其他应收款103,806,942.57100.004,920,415.204.7498,886,527.37 其中：组合193,550,225.0090.124,920,415.205.2688,629,809.80 组合210,256,717.579.88 10,256,717.57 合计103,806,942.57100.004,920,415.20 98,886,527.37 5．按组合计提预期信用损失的其他应收款（1）组合1：账龄组合账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 102,825,518.205,141,275.915.00 1-2年（含2年） 215,126.0021,512.6010.00 2-3年（含3年） 440,874.00132,262.2030.00 3-4年（含4年） 150,159.8375,079.9250.00 4-5年（含5年） 206,465.02165,172.0280.00 5年以上19,372.1319,372.13100.00 合计103,857,515.185,554,674.78 续：账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 92,228,956.224,611,447.815.00 1-2年（含2年） 842,828.6984,282.8710.00 2-3年（含3年） 169,857.9450,957.3830.00 3-4年（含4年） 245,710.02122,855.0150.00 4-5年（含5年） 60,000.0048,000.0080.00 5年以上2,872.132,872.13100.00 合计93,550,225.004,920,415.20 （2）组合2：低风险组合账龄年末余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 2,097,366.31 1-2年（含2年） 874,566.96 2-3年（含3年） 1,307,792.88 公告编号：2024-013 124 3-4年（含4年） 904,321.01 4-5年（含5年） 668,672.83 5年以上6,109,354.64 合计11,962,074.63 续：账龄年初余额账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内（含1年） 975,597.78 1-2年（含2年） 1,342,350.28 2-3年（含3年） 939,765.01 3-4年（含4年） 677,972.83 4-5年（含5年） 141,153.46 5年以上6,179,878.21 合计10,256,717.57 6．其他应收款坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额4,920,415.20 4,920,415.20 年初余额在本年 —转入第二阶段 —转入第三阶段 —转回第二阶段 —转回第一阶段 本年计提634,259.58 634,259.58 本年转回 本年转销 本年核销 其他变动 年末余额5,554,674.78 5,554,674.78 7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备年末余额望湘园（深圳）餐饮管理有限公司往来款39,479,078.621年以内34.091,973,953.93 望湘园（上海）实业发展有限公司往来款24,544,763.501年以内21.191,227,238.18 望湘园（北京）餐饮管理有限公司往来款24,362,514.091年以内21.031,218,125.70 百春原（上海）餐饮管理有限公司往来款5,409,104.561年以内4.67270,455.23 辣些鱼（上海）餐饮管理有限公司往来款4,183,859.541年以内3.61209,192.98 合计 97,979,320.31 84.594,898,966.02 公告编号：2024-013 125 注释3．长期股权投资款项性质年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资43,500,000.00 43,500,000.0043,500,000.00 43,500,000.00 对联营、合营企业投资2,214,839.972,214,839.97 3,455,581.242,874,490.65581,090.59 合计45,714,839.972,214,839.9743,500,000.0046,955,581.242,874,490.6544,081,090.59 1．对子公司投资被投资单位初始投资成本年初余额本年增加望湘园(北京)餐饮管理有限公司1,000,000.001,000,000.00 百春原（上海）餐饮管理有限公司1,000,000.001,000,000.00 江苏望湘园餐饮管理有限公司5,000,000.005,000,000.00 望湘园(北京)投资管理有限公司1,000,000.001,000,000.00 杭州望湘园餐饮管理有限公司5,000,000.005,000,000.00 望湘园(上海)实业发展有限公司1,000,000.001,000,000.00 望湘园（深圳）餐饮管理有限公司5,000,000.005,000,000.00 辣时（上海）餐饮管理有限公司4,500,000.004,500,000.00 辣些鱼（上海）餐饮管理有限公司1,000,000.001,000,000.00 上海旺昊食品有限公司10,000,000.0010,000,000.00 醉东（上海）餐饮管理有限公司9,000,000.009,000,000.00 合计43,500,000.0043,500,000.00 续：被投资单位本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额望湘园(北京)餐饮管理有限公司 1,000,000.00 百春原（上海）餐饮管理有限公司 1,000,000.00 江苏望湘园餐饮管理有限公司 5,000,000.00 望湘园(北京)投资管理有限公司 1,000,000.00 杭州望湘园餐饮管理有限公司 5,000,000.00 望湘园(上海)实业发展有限公司 1,000,000.00 望湘园（深圳）餐饮管理有限公司 5,000,000.00 辣时（上海）餐饮管理有限公司 4,500,000.00 辣些鱼（上海）餐饮管理有限公司 1,000,000.00 上海旺昊食品有限公司 10,000,000.00 醉东（上海）餐饮管理有限公司 9,000,000.00 合计 43,500,000.00 2．对联营、合营企业投资被投资单位在被投资单位持股比例(%) 年初余额本期增减变动追加投资减少投资权益法确认的投资损益其他综合收益调整公告编号：2024-013 126 联营企业 合肥探科自动化有限公司30.00 上海湘菏餐饮管理有限公司49.00 巨说（上海）餐饮管理有限公司36.000.00 上海盈庭餐饮管理有限公司30.00581,090.59 581,090.59 合计 581,090.59 581,090.59 续：被投资单位本期增减变动年末余额减值准备年末余额其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他联营企业 合肥探科自动化有限公司上海湘菏餐饮管理有限公司巨说（上海）餐饮管理有限公司 0.002,214,839.97 上海盈庭餐饮管理有限公司合计 0.002,214,839.97 3．长期股权投资减值准备项目年初余额本期增加本期减少年末余额合肥探科自动化有限公司659,650.68 659,650.68 巨说（上海）餐饮管理有限公司2,214,839.97 2,214,839.97 合计2,874,490.65 659,650.682,214,839.97 注释4．营业收入及营业成本1．营业收入、营业成本明细如下：项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务202,690,050.6765,994,683.97182,341,501.9262,609,533.99 其他业务96,362,129.3165,554,413.1481,087,737.2048,922,617.39 合计299,052,179.98131,549,097.11263,429,239.12111,532,151.38 2．合同产生的收入情况合同分类本年发生额一、产品类别 餐饮收入202,690,050.67 其他96,362,129.31 二、按经营地区分类 境内299,052,179.98 境外 公告编号：2024-013 127 三、按产品转让的时间分类 在某一时点转让297,545,873.37 在某一时段内转让1,506,306.61 合计299,052,179.98 注释5．投资收益项目本年发生额上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -461,005.26 处置长期股权投资产生的投资收益310,074.72 理财产品收益597,267.58412,361.47 合计907,342.30 -48,643.79 十七、补充资料(一)当期非经常性损益明细表项目金额非流动资产处置损益-3,362.47 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 416,350.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益597,267.58 除上述各项之外的其他营业外收入和支出173,611.29 其他符合非经常性损益定义的损益项目5,798,725.29 减：所得税影响额-1,424,014.07 减：少数股东权益影响额（税后） -370,876.93 合计5,187,700.69 (二)净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润16.810.25360.2536 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润11.080.16710.1671 望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司（公章） 二〇二二年六月二十八日公告编号：2024-013 128 第九节备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：公司董事会秘书办公室 公司年度大事记 第一节重要提示、目录和释义 第二节公司概况 一、基本信息 二、联系方式 三、企业信息 四、注册情况 五、中介机构 六、自愿披露 七、报告期后更新情况 第三节会计数据、经营情况和管理层分析 一、主要会计数据和财务指标 (一)盈利能力 (二)偿债能力 (三)营运情况 (四)成长情况 (五)股本情况 (六)境内外会计准则下会计数据差异 (七)非经常性损益项目及金额 (八)补充财务指标 (九)会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、会计数据追溯调整或重述情况 2、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 (十)合并报表范围的变化情况 二、主要经营情况回顾 (一)业务概要 (二)财务分析 1、资产负债结构分析 2、营业情况分析 3、现金流量状况 (三)投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 三、持续经营评价 第四节重大事件 一、重大事件索引 二、重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 (五) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 (六) 承诺事项的履行情况 第五节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、优先股股本基本情况 三、控股股东、实际控制人情况 四、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一)报告期内的普通股股票发行情况 (二)存续至报告期的募集资金使用情况 五、存续至本期的优先股股票相关情况 六、存续至本期的债券融资情况 七、存续至本期的可转换债券情况 八、银行及非银行金融机构间接融资发生情况 九、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 十、特别表决权安排情况 第六节董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况： (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 (六) 独立董事任职履职情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 三、报告期后更新情况 第七节公司治理、内部控制和投资者保护 一、公司治理 (一) 制度与评估 1、公司治理基本状况 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 4、公司章程的修改情况 (二) 三会运作情况 1、三会的召开次数 2、股东大会的召集、召开、表决情况 3、三会召集、召开、表决的特殊情况 4、三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 二、内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (三) 对重大内部管理制度的评价 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 三、投资者保护 (一)公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 (二)特别表决权股份 第八节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 三、财务报表附注 望湘园（上海）餐饮管理股份有限公司 2021年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 (二)公司业务性质和主要经营活动 (三)财务报表的批准报出 二、合并财务报表范围 三、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 (二)持续经营 (三)记账基础和计价原则 四、重要会计政策、会计估计 (一)具体会计政策和会计估计提示 (二)遵循企业会计准则的声明 (三)会计期间 (四)营业周期 (五)记账本位币 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 2．同一控制下的企业合并 3．非同一控制下的企业合并 4．为合并发生的相关费用 (七)合并财务报表的编制方法 1．合并范围 2．合并程序 (八)合营安排分类及共同经营会计处理方法 1．合营安排的分类 2．共同经营会计处理方法 (九)现金及现金等价物的确定标准 (十)金融工具 1．金融资产的分类、确认和计量 2．金融负债的分类、确认和计量 3．金融资产和金融负债的终止确认 4．金融资产转移的确认依据和计量方法 5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 6．金融工具减值 7．金融资产及金融负债的抵销 (十一)应收账款 (十二)其他应收款 (十三)存货 1．存货的分类 2．存货的计价方法 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 4．存货的盘存制度 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 (十四)合同资产 (十五)长期股权投资 1．初始投资成本的确定 2．后续计量及损益确认 3．长期股权投资核算方法的转换 4．长期股权投资的处置 5．共同控制、重大影响的判断标准 (十六) 投资性房地产 (十七)固定资产 1．固定资产确认条件 2．固定资产初始计量 3．固定资产后续计量及处置 (十八)在建工程 1．在建工程的类别 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点 (十九)借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 2．借款费用资本化期间 3．暂停资本化期间 4．借款费用资本化金额的计算方法 (二十)使用权资产 (二十一)无形资产与开发支出 1．无形资产的初始计量 2．无形资产的后续计量 3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 4．开发阶段支出符合资本化的具体标准 (二十二)长期资产减值 (二十三)长期待摊费用 (二十四)合同负债 (二十五)职工薪酬 1．短期薪酬 2．离职后福利 3．辞退福利 4．其他长期职工福利 (二十六)租赁负债 (二十七)收入 1．收入确认的一般原则 2． 收入确认的具体方法 (二十八)合同成本 1．合同履约成本 2．合同取得成本 3．合同成本摊销 4．合同成本减值 (二十九)政府补助 1．类型 2．政府补助的确认 3．会计处理方法 (三十)递延所得税资产和递延所得税负债 1．确认递延所得税资产的依据 2．确认递延所得税负债的依据 3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 (三十一)租赁 1.租赁合同的分拆 2.租赁合同的合并 3.本公司作为承租人的会计处理 4.本公司作为出租人的会计处理 (三十二)重要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 2．会计估计变更 五、税项 六、合并财务报表主要项目注释 注释1．货币资金 注释2．交易性金融资产 注释3．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2．按坏账准备计提方法分类披露 3．单项计提预期信用损失的应收账款 4．按组合计提预期信用损失的应收账款 5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 6．按款项性质归集的期末余额前五名应收账款 注释4．预付款项 1．预付款项按账龄列示 2．按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况 注释5．其他应收款 1．按账龄披露 2．按款项性质分类情况 3．按金融资产减值三阶段披露 4．按坏账准备计提方法分类披露 5．按组合计提预期信用损失的其他应收款 6．其他应收款坏账准备计提情况 7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 注释6．存货 注释7．其他流动资产 注释8．长期股权投资 注释9．其他权益工具投资 注释10．投资性房地产 注释11．固定资产 1．固定资产情况 2．截至2021年12月31日止，无通过融资租赁租入的固定资产。

3．截至2021年12月31日止，无通过经营租赁租出的固定资产。

4．截至2021年12月31日止，无未办妥产权证书的固定资产。

注释12．在建工程 1．在建工程情况 2．重要在建工程项目本年变动情况 注释13．使用权资产 注释14．无形资产 注释15．长期待摊费用 注释16．递延所得税资产和递延所得税负债 1．未经抵销的递延所得税资产 2． 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 注释17．其他非流动资产 注释18．短期借款 注释19．应付账款 注释20．预收款项 1．预收账款情况 注释21．合同负债 注释22．应付职工薪酬 1．应付职工薪酬列示 2．短期薪酬列示 3．设定提存计划列示 注释23．应交税费 注释24．其他应付款 1．按款项性质列示的其他应付款 2．截至2021年12月31日止，无账龄超过一年的重要其他应付款。

注释25．一年内到期的非流动负债 注释26．其他流动负债 注释27．租赁负债 注释28．预计负债 注释29．股本 注释30．资本公积 注释31．其他综合收益 注释32．盈余公积 注释33．未分配利润 注释34．营业收入和营业成本 1．营业收入、营业成本明细如下： 2．合同产生的收入情况 注释35．税金及附加 注释36．销售费用 注释37．管理费用 注释38．财务费用 注释39．其他收益 1．其他收益明细情况 2． 计入其他收益的政府补助 注释40．投资收益 注释41．公允价值变动收益 注释42．信用减值损失 注释43．资产减值损失 注释44．资产处置收益 注释45．营业外收入 注释46．营业外支出 注释47．所得税费用 1．所得税费用表 2．会计利润与所得税费用调整过程 注释48．现金流量表附注 1．收到其他与经营活动有关的现金 2．支付其他与经营活动有关的现金 3． 支付其他与筹资活动有关的现金 注释49．现金流量表补充资料 1．现金流量表补充资料 2．现金和现金等价物的构成 注释50．政府补助 七、合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 (二)在联营企业中的权益 1．重要的联营企业 2．重要联营企业的主要财务信息 3．不重要的联营企业的汇总财务信息 九、与金融工具相关的风险披露 (一)信用风险 (二)流动性风险 (三)市场风险 1．利率风险 十、公允价值 (一)以公允价值计量的金融工具 (二)年末公允价值计量 (三)持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十一、关联方及关联交易 (一)本公司的实际控制人 (二)本公司的子公司情况详见“附注八（一）在子公司中的权益”。

(三)本公司的联营企业情况 (四)关联方交易 1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2．销售商品、提供劳务的关联交易 3．关联担保情况 4．关联方应收应付款项 十二、承诺及或有事项 (一)重大承诺事项 (二)资产负债表日存在的或有事项 十三、资产负债表日后事项 十四、与租赁相关的定性与定量披露 （一）租赁活动 （一）租赁活动 十五、其他重要事项说明 十六、母公司财务报表主要项目注释 注释1．应收账款 1．按账龄披露应收账款 2．按坏账准备计提方法分类披露 3．按组合计提预期信用损失的应收账款 4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5．按款项性质归集的期末余额前五名应收账款 注释2．其他应收款 1．按账龄披露 2．按款项性质分类情况 3．按金融资产减值三阶段披露 4．按坏账准备计提方法分类披露 5．按组合计提预期信用损失的其他应收款 6．其他应收款坏账准备计提情况 7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 注释3．长期股权投资 1．对子公司投资 2．对联营、合营企业投资 3．长期股权投资减值准备 注释4．营业收入及营业成本 1．营业收入、营业成本明细如下： 2．合同产生的收入情况 注释5．投资收益 十七、补充资料 (一)当期非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益 第九节备查文件目录