1. 上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告1上海百润投资控股集团股份有限公司SHANGHAIBAIRUNINVESTMENTHOLDINGGROUPCO.,LTD.2024年半年度财务报告证券代码：002568证券简称：百润股份二〇二四年七月上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告2一、审计报告半年度报告是否经过审计□是否公司半年度财务报告未经审计。
2. 二、财务报表财务附注中报表的单位为：元1、合并资产负债表编制单位：上海百润投资控股集团股份有限公司2024年06月30日单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金1,721,404,674.201,878,973,284.52结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款302,586,980.47215,537,263.54应收款项融资预付款项34,983,916.1137,781,800.61应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款34,210,689.0832,606,192.84其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货917,643,850.22779,778,297.14其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告3其他流动资产85,285,769.33103,797,942.82流动资产合计3,096,115,879.413,048,474,781.47非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产29,297,418.8729,693,925.29固定资产2,645,029,558.582,563,575,817.04在建工程893,379,900.26579,286,572.66生产性生物资产油气资产使用权资产11,340,295.8214,315,643.24无形资产485,364,599.21492,642,252.09其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉长期待摊费用16,669,831.4917,650,314.25递延所得税资产136,130,262.47130,020,728.16其他非流动资产241,960,802.68235,555,729.92非流动资产合计4,459,172,669.384,062,740,982.65资产总计7,555,288,548.797,111,215,764.12流动负债：短期借款890,379,067.93891,048,161.37向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款512,170,853.36498,953,691.48上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告4预收款项合同负债69,456,777.61110,498,669.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬21,002,095.3856,294,615.72应交税费167,316,344.81161,749,390.53其他应付款84,400,494.5888,513,535.43其中：应付利息应付股利2,196,000.002,196,000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债31,356,598.945,958,829.56其他流动负债112,593,798.56185,871,477.27流动负债合计1,888,676,031.171,998,888,370.39非流动负债：保险合同准备金长期借款180,000,000.00应付债券1,037,029,636.081,020,459,158.96其中：优先股永续债租赁负债11,574,746.3712,924,107.97长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益63,300,833.2635,427,311.08递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,291,905,215.711,068,810,578.01负债合计3,180,581,246.883,067,698,948.40所有者权益：股本1,049,690,955.001,049,690,955.00上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告5其他权益工具175,746,363.00175,748,545.13其中：优先股永续债资本公积1,743,707,566.771,743,886,048.95减：库存股355,842,475.95274,044,431.85其他综合收益专项储备盈余公积352,157,169.10352,157,169.10一般风险准备未分配利润1,398,976,010.08996,518,550.40归属于母公司所有者权益合计4,364,435,588.004,043,956,836.73少数股东权益10,271,713.91-440,021.01所有者权益合计4,374,707,301.914,043,516,815.72负债和所有者权益总计7,555,288,548.797,111,215,764.12法定代表人：刘晓东主管会计工作负责人：马良会计机构负责人：裴晓红2、母公司资产负债表单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金1,679,797,938.771,858,744,130.49交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款74,592,971.5571,420,338.24应收款项融资预付款项4,938,351.37420,569.62其他应收款2,568,115,965.092,286,271,967.31其中：应收利息应收股利250,000,000.00250,000,000.00存货35,956,515.9739,812,326.57其中：数据资源合同资产持有待售资产上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告6一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计4,363,401,742.754,256,669,332.23非流动资产：债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资961,393,655.33962,303,254.47其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产固定资产106,428,866.10109,796,260.79在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产127,311.30222,794.83无形资产3,695,825.353,765,301.15其中：数据资源开发支出其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产325,580.64790,664.66其他非流动资产非流动资产合计1,071,971,238.721,076,878,275.90资产总计5,435,372,981.475,333,547,608.13流动负债：短期借款48,420,243.75交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款16,779,412.069,324,638.50预收款项合同负债223,955.07325,428.58上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告7应付职工薪酬8,056,125.80应交税费26,405,257.8021,559,090.75其他应付款80,821,923.5888,622,244.43其中：应付利息应付股利2,196,000.002,196,000.00持有待售负债一年内到期的非流动负债8,640,903.183,099,826.62其他流动负债29,114.152,646,577.09流动负债合计181,320,809.59133,633,931.77非流动负债：长期借款应付债券1,037,029,636.081,020,459,158.96其中：优先股永续债租赁负债34,936.47长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益2,621,029.812,642,623.31递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计1,039,650,665.891,023,136,718.74负债合计1,220,971,475.481,156,770,650.51所有者权益：股本1,049,690,955.001,049,690,955.00其他权益工具175,746,363.00175,748,545.13其中：优先股永续债资本公积2,248,244,868.002,248,423,350.17减：库存股355,842,475.95274,044,431.85其他综合收益专项储备盈余公积352,157,169.10352,157,169.10未分配利润744,404,626.84624,801,370.07上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告8所有者权益合计4,214,401,505.994,176,776,957.62负债和所有者权益总计5,435,372,981.475,333,547,608.133、合并利润表单位：元项目2024年半年度2023年半年度一、营业总收入1,628,293,123.041,651,044,928.23其中：营业收入1,628,293,123.041,651,044,928.23利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,132,817,393.571,114,662,556.09其中：营业成本487,207,163.77563,170,845.69利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加90,095,961.2794,784,194.51销售费用397,121,915.43331,283,929.54管理费用100,263,501.3778,363,879.87研发费用45,186,246.1546,860,022.68财务费用12,942,605.58199,683.80其中：利息费用31,338,371.6529,063,593.66利息收入19,605,238.0529,133,748.82加：其他收益13,237,315.098,702,487.22投资收益（损失以“—”号填列）679,638.3725,150.68其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告9号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）-1,717,958.23830,751.58资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）-59,419.55三、营业利润（亏损以“—”号填列）507,615,305.15545,940,761.62加：营业外收入754,535.582,004,964.66减：营业外支出135,288.74163,715.48四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）508,234,551.99547,782,010.80减：所得税费用108,565,357.39109,572,817.23五、净利润（净亏损以“—”号填列）399,669,194.60438,209,193.57（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）399,669,194.60438,209,193.572.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）402,457,459.68439,148,353.962.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-2,788,265.08-939,160.39六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告104.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额399,669,194.60438,209,193.57归属于母公司所有者的综合收益总额402,457,459.68439,148,353.96归属于少数股东的综合收益总额-2,788,265.08-939,160.39八、每股收益：（一）基本每股收益0.390.42（二）稀释每股收益0.390.42本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
3. 法定代表人：刘晓东主管会计工作负责人：马良会计机构负责人：裴晓红4、母公司利润表单位：元项目2024年半年度2023年半年度一、营业收入245,017,762.26236,204,288.66减：营业成本70,484,156.1771,425,070.40税金及附加3,323,071.122,929,643.51销售费用3,025,801.033,512,604.16管理费用13,133,289.9013,214,190.08研发费用10,907,773.589,329,608.75财务费用3,742,093.28-7,209,686.10其中：利息费用22,879,310.1521,321,799.00利息收入19,162,655.2928,641,284.05加：其他收益188,449.91229,264.26投资收益（损失以“—”号填列）679,638.37500,025,150.68其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告11信用减值损失（损失以“—”号填列）-116,555.73-95,148.86资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）141,509.43二、营业利润（亏损以“—”号填列）141,294,619.16643,162,123.94加：营业外收入8,886.102,000.00减：营业外支出43,278.6339,447.40三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）141,260,226.63643,124,676.54减：所得税费用21,656,969.8620,069,260.17四、净利润（净亏损以“—”号填列）119,603,256.77623,055,416.37（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）119,603,256.77623,055,416.37（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）五、其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他六、综合收益总额119,603,256.77623,055,416.37七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告125、合并现金流量表单位：元项目2024年半年度2023年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,628,861,223.891,957,024,676.06客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还78,734,032.241,057,307.81收到其他与经营活动有关的现金54,613,202.3258,547,321.96经营活动现金流入小计1,762,208,458.452,016,629,305.83购买商品、接受劳务支付的现金823,777,908.47879,625,714.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金212,955,804.47208,416,692.33支付的各项税费317,801,252.27396,244,019.94支付其他与经营活动有关的现金113,911,778.56135,387,076.84经营活动现金流出小计1,468,446,743.771,619,673,503.57经营活动产生的现金流量净额293,761,714.68396,955,802.26二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金430,000,000.00取得投资收益收到的现金720,416.6625,150.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额95,460.0016,800.00上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告13处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计430,815,876.6641,950.68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金574,842,393.05471,907,671.88投资支付的现金430,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计1,004,842,393.05471,907,671.88投资活动产生的现金流量净额-574,026,516.39-471,865,721.20三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金13,500,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13,500,000.00取得借款收到的现金728,390,000.00550,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计741,890,000.00550,000,000.00偿还债务支付的现金529,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金8,725,656.263,294,444.44其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金88,840,788.287,419,600.14筹资活动现金流出小计626,566,444.5410,714,044.58筹资活动产生的现金流量净额115,323,555.46539,285,955.42四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-29,271.5341,362.77五、现金及现金等价物净增加额-164,970,517.78464,417,399.25加：期初现金及现金等价物余额1,854,577,499.052,523,844,694.94六、期末现金及现金等价物余额1,689,606,981.272,988,262,094.196、母公司现金流量表单位：元项目2024年半年度2023年半年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金272,406,934.14336,521,205.37收到的税费返还上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告14收到其他与经营活动有关的现金11,176,834.26524,934,595.25经营活动现金流入小计283,583,768.40861,455,800.62购买商品、接受劳务支付的现金68,942,548.3082,051,394.06支付给职工以及为职工支付的现金29,040,524.1226,369,463.91支付的各项税费44,666,484.5464,557,247.25支付其他与经营活动有关的现金290,711,075.95272,675,333.82经营活动现金流出小计433,360,632.91445,653,439.04经营活动产生的现金流量净额-149,776,864.51415,802,361.58二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金430,000,000.00取得投资收益收到的现金720,416.6625,150.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额898,289.51处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计431,618,706.1725,150.68购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金232,405.20546,038.23投资支付的现金430,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计430,232,405.20546,038.23投资活动产生的现金流量净额1,386,300.97-520,887.55三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金78,390,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计78,390,000.00偿还债务支付的现金30,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金654,149.31支付其他与筹资活动有关的现金86,462,319.683,897,932.12筹资活动现金流出小计117,116,468.993,897,932.12筹资活动产生的现金流量净额-38,726,468.99-3,897,932.12四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-494.11-17,705.53五、现金及现金等价物净增加额-187,117,526.64411,365,836.38上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告15加：期初现金及现金等价物余额1,843,029,493.152,467,470,695.52六、期末现金及现金等价物余额1,655,911,966.512,878,836,531.907、合并所有者权益变动表本期金额单位：元项目2024年半年度归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,049,690,955.00175,748,545.131,743,886,048.95274,044,431.85352,157,169.10996,518,550.404,043,956,836.73-440,021.014,043,516,815.72加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,049,690,955.00175,748,545.131,743,886,048.95274,044,431.85352,157,169.10996,518,550.404,043,956,836.73-440,021.014,043,516,815.72三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-2,182.13-178,482.1881,798,044.10402,457,459.68320,478,751.2710,711,734.92331,190,486.19（一）综合收益总额402,457,459.68402,457,459.68-2,788,265.08399,669,194.60（二）所有者投入和减少资本-2,182.13-178,482.18-180,664.3113,500,000.0013,319,335.691．所有者投入的普通股13,500,000.0013,500,000.002．其他权益工具持有者投入资本-2,182.13-2,182.13-2,182.133．股份支付计入所有者权益的金-185,632.68-185,632.68-185,632.68上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告16额4．其他7,150.507,150.507,150.50（三）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他81,798,044.10-81,798,044.10-81,798,044.10四、本期期末余额1,049,690,955.00175,746,363.001,743,707,566.77355,842,475.95352,157,169.101,398,976,010.084,364,435,588.0010,271,713.914,374,707,301.91上年金额单位：元项目2023年半年度上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告17归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计优先股永续债其他一、上年期末余额1,050,159,955.00175,750,883.131,744,866,702.50267,179,202.54254,263,105.69806,220,231.953,764,081,675.732,276,748.613,766,358,424.34加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,050,159,955.00175,750,883.131,744,866,702.50267,179,202.54254,263,105.69806,220,231.953,764,081,675.732,276,748.613,766,358,424.34三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-1,543.084,347,809.32-5,978.1662,305,541.64376,842,812.32443,500,598.36-939,160.39442,561,437.97（一）综合收益总额439,148,353.96439,148,353.96-939,160.39438,209,193.57（二）所有者投入和减少资本-1,543.084,347,809.324,346,266.244,346,266.241．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本-1,543.08-1,543.08-1,543.083．股份支付计入所有者权益的金额4,343,609.714,343,609.714,343,609.714．其他4,199.614,199.614,199.61（三）利润分配62,305,541.64-62,305,541.641．提取盈余公积62,305,541.64-62,305,541.64上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告182．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他-5,978.165,978.165,978.16四、本期期末余额1,050,159,955.00175,749,340.051,749,214,511.82267,173,224.38316,568,647.331,183,063,044.274,207,582,274.091,337,588.224,208,919,862.318、母公司所有者权益变动表本期金额单位：元项目2024年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,049,690,955.00175,748,545.132,248,423,350.17274,044,431.85352,157,169.10624,801,370.074,176,776,957.62上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告19加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,049,690,955.00175,748,545.132,248,423,350.17274,044,431.85352,157,169.10624,801,370.074,176,776,957.62三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-2,182.13-178,482.1781,798,044.10119,603,256.7737,624,548.37（一）综合收益总额119,603,256.77119,603,256.77（二）所有者投入和减少资本-2,182.13-178,482.17-180,664.301．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本-2,182.13-2,182.133．股份支付计入所有者权益的金额-185,632.67-185,632.674．其他7,150.507,150.50（三）利润分配1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告20额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他81,798,044.10-81,798,044.10四、本期期末余额1,049,690,955.00175,746,363.002,248,244,868.00355,842,475.95352,157,169.10744,404,626.844,214,401,505.99上年金额单位：元项目2023年半年度股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额1,050,159,955.00175,750,883.132,249,171,248.22267,179,202.54254,263,105.69264,978,292.883,727,144,282.38加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额1,050,159,955.00175,750,883.132,249,171,248.22267,179,202.54254,263,105.69264,978,292.883,727,144,282.38三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-1,543.084,580,564.82-5,978.1662,305,541.64560,749,874.73627,640,416.27（一）综合收益总额623,055,416.37623,055,416.37（二）所有者投入和减少资本-1,543.084,580,564.824,579,021.741．所有者投入的普通股上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告212．其他权益工具持有者投入资本-1,543.08-1,543.083．股份支付计入所有者权益的金额4,576,365.214,576,365.214．其他4,199.614,199.61（三）利润分配62,305,541.64-62,305,541.641．提取盈余公积62,305,541.64-62,305,541.642．对所有者（或股东）的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．设定受益计划变动额结转留存收益5．其他综合收益结转留存收益6．其他（五）专项储备1．本期提取2．本期使用（六）其他-5,978.165,978.16四、本期期末余额1,050,159,955.00175,749,340.052,253,751,813.04267,173,224.38316,568,647.33825,728,167.614,354,784,698.65上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告22三、公司基本情况上海百润投资控股集团股份有限公司于1997年6月19日成立。
4. 根据本公司各股东于2008年10月31日做出股东会决议，以2008年9月30日为基准日，将上海百润香精香料有限公司整体设立为股份有限公司，已经立信会计师事务所有限公司信会师报字（2008）第23937号验资报告验证。
5. 本公司统一社会信用代码：91310000632005686K，2011年3月25日在深圳证券交易所上市，所属行业为酒、饮料及精制茶制造业。
6. 截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数1,049,690,955股，注册资本为1,049,690,955.00元，注册地：上海市康桥工业区康桥东路558号，总部地址：上海市康桥工业区康桥东路558号。
7. 母公司经营范围：香精香料的制造加工。
8. 香精香料化工原料及产品批发零售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），本企业包括本企业控股的成员企业，企业管理，投资与资产管理。
9. 子公司主要经营范围：食品流通，从事货物及技术进出口业务、食品生产。
10. 本公司的实际控制人为刘晓东个人。
11. 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2024年7月29日批准报出。
12. 四、财务报表的编制基础1、编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
13. 2、持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
14. 本公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
15. 五、重要会计政策及会计估计公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
16. 上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告232、会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
本财务报表以人民币列示。
5、重要性标准确定方法和选择依据适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款期末余额≥1500万元重要的在建工程期末余额≥3500万元6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1．控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告242．合并程序本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。
内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。
购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司①一般处理方法因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告25各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算1．外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2．外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1．金融工具的分类根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：－业务模式是以收取合同现金流量为目标；上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告26－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2．金融工具的确认依据和计量方法（1）以摊余成本计量的金融资产以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。
取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告27（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。
该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3．金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告284．金融负债终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。
分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债的公允价值的确定方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。
不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6．金融工具减值的测试方法及会计处理方法本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告29如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。
本公司对应收账款、其他应收款计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：项目确定依据计提方法应收账款账龄组合详见下述说明应收账款合并关联方组合不计提坏账准备其他应收款账龄组合详见下述说明其他应收款合并关联方组合不计提坏账准备说明：账龄组合计提比例如下：账龄应收账款、其他应收款计提比例(%)1年以内（含1年）2.001至2年10.002至3年30.003至4年50.004至5年50.005年以上100.0011、存货1．存货的分类和成本存货分类为：原材料、包装物、产成品、发出商品、在产品、副产品、自制半成品、低值易耗品。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2．发出存货的计价方法存货发出时按加权平均法计价。
3．存货的盘存制度采用永续盘存制。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告30（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法。
5．存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。
当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
12、长期股权投资1．共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2．初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告313．后续计量及损益确认方法（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。
与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。
合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告32通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
13、投资性房地产投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。
对按照成本模式计量的投资性房地产：出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
14、固定资产（1）确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足下列条件时予以确认：1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率房屋及建筑物年限平均法20-4510%4.5%-2%专用设备年限平均法5-1010%18%-9%运输设备年限平均法510%18%通用设备年限平均法510%18%其他设备年限平均法510%18%固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告33确定折旧额。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程在建工程按实际发生的成本计量。
实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
16、借款费用1．借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化率、资本化金额的计算方法上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告34对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。
资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序1）无形资产的计价方法○1公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
○2后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证年限软件5年更新周期（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法1）研发支出的归集范围公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
2）划分研究阶段和开发阶段的具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
3）开发阶段支出资本化的具体条件上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告35研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：○1完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；○2具有完成该无形资产并使用或出售的意图；○3无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；○4有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；○5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18、长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
19、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：项目名称摊销期限依据厂房车间改造费5年与该项资产有关的经济利益的预期实现方式上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告3620、合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
21、职工薪酬（1）短期薪酬的会计处理方法本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法1）设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告3722、预计负债与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23、股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1．以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。
但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2．以现金结算的股份支付及权益工具上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告38以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。
如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
24、优先股、永续债等其他金融工具本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
25、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策1．收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告39响。
本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。
合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。
当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。
本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2．按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法（1）香精香料业务：内销收入的核算方法为：当商品已发送至客户，并经客户验收合格后，确认收入的实现；外销收入的核算方法为：当商品已办妥报关手续，并实际运送出关时，确认收入的实现。
（2）预调鸡尾酒业务：公司生产的各类预调鸡尾酒产品属于快消品，销售模式是以经销模式为主，直销模式为辅，经销模式指公司通过广泛的经销商群体将产品延伸至线下零售系统和终端，系目前主要的销售模式；直销模式指公司直接供货线下零售系统和数字零售渠道的销售模式。
不同销售模式下的收入确认时点如下：经销模式：公司将产品按照合同约定交付经销商或其指定承运人，并经其签收确认后，视为其取得商品控制权，公司确认收入。
直接供货的线下零售模式：公司以交货单交付客户且客户收到产品或公司取得索取货款凭证时，公司确认收入。
数字零售模式：客户下单后，公司将产品以快递形式发货出库，在收到货款且客户确认收货后，公司确认收入。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告40同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况不适用26、合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：1．因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；2．为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
27、政府补助1．类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．确认时点政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3．会计处理与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告41本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28、递延所得税资产/递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。
除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告4229、租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。
如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
（1）作为承租方租赁的会计处理方法1）使用权资产在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。
该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。
对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、18、长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
2）租赁负债在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额包括：固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告43当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。
但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
3）短期租赁和低价值资产租赁本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
4）租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。
本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。
未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2）融资租赁会计处理在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、10、金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告44假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、10、金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3）售后租回交易公司按照本附注“五、25、收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
金融负债的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“（2）作为出租方租赁的会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
金融资产的会计处理详见本附注“五、10、金融工具”。
30、其他重要的会计政策和会计估计回购本公司股份：回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
31、重要会计政策和会计估计变更（1）重要会计政策变更□适用不适用（2）重要会计估计变更□适用不适用上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告45（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况□适用不适用六、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%、9%、6%、5%、3%、1%消费税从价定率和从量定额复合计税：按应税销售收入（数量）计缴；从价定率：按应税销售收入计缴20%加0.5元/500克（或者500毫升）、10%城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%企业所得税按应纳税所得额计缴详见情况说明存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率上海百润投资控股集团股份有限公司15%上海百润香精香料有限公司5%（25%*20%）上海百润香料有限公司5%（25%*20%）上海巴克斯酒业有限公司25%上海巴克斯酒业营销有限公司25%上海锐澳酒业有限公司5%（25%*20%）上海锐澳酒业营销有限公司25%巴克斯酒业（天津）有限公司25%巴克斯酒业（成都）有限公司25%巴克斯酒业（佛山）有限公司25%上海锐澳商务咨询有限公司25%锐澳酒业（天津）有限公司5%（25%*20%）锐澳酒业（成都）有限公司25%巴克斯酒业营销（佛山）有限公司25%上海帕泊斯饮品有限公司25%上海悦调科技有限公司5%（25%*20%）上海夜狮酒业有限公司5%（25%*20%）巴克斯烈酒文化传播（成都）有限公司25%上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告46上海崃州实业有限公司25%上海崃州酒业有限公司25%崃州文化传播（成都）有限公司5%（25%*20%）崃州一号（上海）餐饮有限公司5%（25%*20%）上海锐澳酒业销售有限公司25%崃州酒店管理（成都）有限公司5%（25%*20%）巴克斯酒业（江苏）有限公司5%（25%*20%）崃州二号（广州）餐饮管理有限公司5%（25%*20%）2、税收优惠（1）2023年11月15日，公司取得了上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合核发的《高新技术企业证书》，证书有效期为3年，证书编号GR202331002648。
根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2024年本公司适用的企业所得税税率为15%。
（2）2024年，公司子公司上海百润香精香料有限公司、上海百润香料有限公司、上海锐澳酒业有限公司、锐澳酒业（天津）有限公司、上海悦调科技有限公司、上海夜狮酒业有限公司、崃州文化传播（成都）有限公司、崃州一号（上海）餐饮有限公司、崃州二号（广州）餐饮管理有限公司、崃州酒店管理（成都）有限公司和巴克斯酒业（江苏）有限公司被认定为小型微利企业，享受小微企业所得税税收优惠政策：对小型微利企业年应纳税所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释1、货币资金单位：元项目期末余额期初余额库存现金40,635.94836.44银行存款1,711,559,633.591,868,074,414.17其他货币资金9,804,404.6710,898,033.91合计1,721,404,674.201,878,973,284.52其他说明酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形□适用不适用上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告472、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）303,988,233.99214,485,588.921至2年5,103,205.835,292,190.682至3年122,322.6870,345.973年以上37,195.691,095,540.803至4年1,058,345.114至5年0.090.095年以上37,195.6037,195.60合计309,250,958.19220,943,666.37（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款309,250,958.19100.00%6,663,977.722.15%302,586,980.47220,943,666.37100.00%5,406,402.832.45%215,537,263.54其中：账龄组合309,250,958.19100.00%6,663,977.722.15%302,586,980.47220,943,666.37100.00%5,406,402.832.45%215,537,263.54合计309,250,958.19100.00%6,663,977.722.15%302,586,980.47220,943,666.37100.00%5,406,402.832.45%215,537,263.54按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内303,988,233.996,079,764.692.00%1至2年5,103,205.83510,320.5710.00%2至3年122,322.6836,696.8130.00%3至4年0.000.0050.00%上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告484至5年0.090.0550.00%5年以上37,195.6037,195.60100.00%合计309,250,958.196,663,977.72确定该组合依据的说明：如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备5,406,402.831,257,574.896,663,977.72合计5,406,402.831,257,574.896,663,977.72（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一10,809,092.0010,809,092.003.50%216,181.84客户二6,424,717.626,424,717.622.08%128,494.35客户三5,499,249.495,499,249.491.78%109,984.99客户四5,365,460.195,365,460.191.73%107,309.20客户五4,742,682.894,742,682.891.53%94,853.66合计32,841,202.1932,841,202.1910.62%656,824.043、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额其他应收款34,210,689.0832,606,192.84合计34,210,689.0832,606,192.84上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告49（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额购买土地意向金15,000,000.0015,000,000.00押金及保证金16,329,660.6015,610,703.84办事处备用金5,050.005,050.00个人社保及公积金688,077.121,531,330.50暂支款1,022,216.49476,228.22其他3,788,685.282,145,497.35合计36,833,689.4934,768,809.912）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）7,615,721.3112,608,986.291至2年11,361,585.453,560,634.742至3年1,550,634.762,321,042.953年以上16,305,747.9716,278,145.933至4年582,066.38436,606.754至5年290,755.59403,563.185年以上15,432,926.0015,437,976.00合计36,833,689.4934,768,809.913）按坏账计提方法分类披露适用□不适用单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备15,000,000.0040.72%15,000,000.0015,000,000.0043.14%15,000,000.00其中：单项金15,000,040.72%15,000,015,000,043.14%15,000,0上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告50额重大并单项计提坏账准备的其他应收款00.0000.0000.0000.00按组合计提坏账准备21,833,689.4959.28%2,623,000.4112.01%19,210,689.0819,768,809.9156.86%2,162,617.0710.94%17,606,192.84其中：账龄组合21,833,689.4959.28%2,623,000.4112.01%19,210,689.0819,768,809.9156.86%2,162,617.0710.94%17,606,192.84合计36,833,689.49100.00%2,623,000.417.12%34,210,689.0834,768,809.91100.00%2,162,617.076.22%32,606,192.84按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海市浦东新区康桥镇人民政府基本建设专户15,000,000.000.0015,000,000.000.000.00%购买土地意向金，不存在坏账风险合计15,000,000.000.0015,000,000.000.00按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内7,615,721.31152,314.442.00%1至2年11,361,585.451,136,158.5410.00%2至3年1,550,634.76465,190.4430.00%3至4年582,066.38291,033.1950.00%4至5年290,755.59145,377.8050.00%5年以上432,926.00432,926.00100.00%合计21,833,689.492,623,000.41确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2024年1月1日余额2,162,617.072,162,617.07上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告512024年1月1日余额在本期本期计提460,383.34460,383.342024年6月30日余额2,623,000.412,623,000.41各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款项坏账准备2,162,617.07460,383.342,623,000.41合计2,162,617.07460,383.342,623,000.415）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名购买土地意向金15,000,000.005年以上40.72%0.00第二名保证金5,022,350.231至2年13.64%502,235.02第三名保证金2,882,400.001至2年7.83%288,240.00第四名保证金2,000,000.001至2年5.43%200,000.00第五名其他1,413,062.723年以内3.84%69,457.04合计26,317,812.9571.46%1,059,932.064、预付款项（1）预付款项按账龄列示单位：元账龄期末余额期初余额金额比例金额比例1年以内33,636,554.3796.15%32,792,908.6086.79%上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告521至2年1,072,945.523.07%4,902,645.8712.98%2至3年274,416.220.78%86,246.140.23%合计34,983,916.1137,781,800.61账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)第一名10,384,536.8029.68第二名3,452,494.829.87第三名2,390,000.006.83第四名2,327,091.326.65第五名2,264,150.916.47合计20,818,273.8559.505、存货公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否（1）存货分类单位：元项目期末余额期初余额账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值原材料98,607,584.8298,607,584.8295,022,279.4495,022,279.44在产品563,472.05563,472.05693,232.47693,232.47发出商品3,827,077.313,827,077.3113,505,831.8113,505,831.81包装物20,198,977.8520,198,977.8522,039,313.4322,039,313.43低值易耗品8,754,949.738,754,949.739,414,550.409,414,550.40产成品41,889,340.7541,889,340.7538,604,580.3538,604,580.35自制半成品743,773,188.29743,773,188.29599,777,721.17599,777,721.17副产品29,259.4229,259.42720,788.07720,788.07合计917,643,850.22917,643,850.22779,778,297.14779,778,297.14公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告536、其他流动资产单位：元项目期末余额期初余额待抵扣增值税84,912,014.81102,747,084.96预缴所得税373,754.521,050,857.86合计85,285,769.33103,797,942.82其他说明：7、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产适用□不适用单位：元项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计一、账面原值1.期初余额35,245,015.1735,245,015.172.本期增加金额（1）外购（2）存货\固定资产\在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额35,245,015.1735,245,015.17二、累计折旧和累计摊销1.期初余额5,551,089.885,551,089.882.本期增加金额396,506.42396,506.42（1）计提或摊销396,506.42396,506.423.本期减少金额上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告54（1）处置（2）其他转出4.期末余额5,947,596.305,947,596.30三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置（2）其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值29,297,418.8729,297,418.872.期初账面价值29,693,925.2929,693,925.29可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用不适用8、固定资产单位：元项目期末余额期初余额固定资产2,645,029,558.582,563,575,817.04合计2,645,029,558.582,563,575,817.04（1）固定资产情况单位：元项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备其他设备合计一、账面原值：1.期初余额1,807,715,292.941,385,445,785.2935,064,737.8528,668,616.1959,189,445.873,316,083,878.142.本期增加金额58,726,745.39112,213,579.612,442,476.612,605,001.171,576,972.87177,564,775.65上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告55（1）购置1,522,427.38590,520.862,590,265.48237,132.824,940,346.54（2）在建工程转入58,726,745.39110,691,152.231,851,955.7514,735.691,339,840.05172,624,429.11（3）企业合并增加3.本期减少金额40,139.18342,960.861,088,287.995,769.261,477,157.29（1）处置或报废40,139.18342,960.861,088,287.995,769.261,477,157.294.期末余额1,866,442,038.331,497,619,225.7237,164,253.6030,185,329.3760,760,649.483,492,171,496.50二、累计折旧1.期初余额225,097,569.65451,221,341.0223,237,145.8916,324,481.6636,627,522.88752,508,061.102.本期增加金额25,909,711.8664,740,259.581,415,472.421,480,425.732,416,529.6295,962,399.21（1）计提25,909,711.8664,740,259.581,415,472.421,480,425.732,416,529.6295,962,399.213.本期减少金额35,453.58308,417.31979,459.175,192.331,328,522.39（1）处置或报废35,453.58308,417.31979,459.175,192.331,328,522.394.期末余额251,007,281.51515,926,147.0224,344,201.0016,825,448.2239,038,860.17847,141,937.92三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值1,615,434,756.82981,693,078.7012,820,052.6013,359,881.1521,721,789.312,645,029,558.582.期初账面价值1,582,617,723.29934,224,444.2711,827,591.9612,344,134.5322,561,922.992,563,575,817.04上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告569、在建工程单位：元项目期末余额期初余额在建工程893,379,900.26579,286,572.66合计893,379,900.26579,286,572.66（1）在建工程情况单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值巴克斯新场厂房设备改造1,282,480.351,282,480.351,443,694.411,443,694.41上海巴克斯酒业有限公司二期项目41,980,549.9541,980,549.9531,770,699.3431,770,699.34天津武清工厂设备改造318,630.75318,630.757,024,966.877,024,966.87烈酒（威士忌）陈酿熟成项目27,505,676.3727,505,676.3737,514,196.4937,514,196.49麦芽威士忌陈酿熟成项目511,829,670.09511,829,670.09275,420,694.44275,420,694.44成都工厂技改项目26,658,218.5426,658,218.5425,310,022.5425,310,022.54烈酒品牌文化体验中心241,284,354.45241,284,354.45139,561,867.20139,561,867.20巴克斯酒业总部综合楼装饰工程项目22,985,270.3222,985,270.3254,947,330.2954,947,330.29天津工厂生产扩建项目11,363,564.8911,363,564.89697,857.05697,857.05其他8,171,484.558,171,484.555,595,244.035,595,244.03合计893,379,900.26893,379,900.26579,286,572.66579,286,572.66（2）重要在建工程项目本期变动情况单位：元项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源烈酒（威士忌）1,173,819,600.0037,514,196.498,990,008.6918,998,528.8127,505,676.3750.95%在建募集资金上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告57陈酿熟成项目麦芽威士忌陈酿熟成项目1,559,570,100.00275,420,694.44332,890,215.3196,481,239.66511,829,670.0947.43%在建募集资金烈酒品牌文化体验中心410,000,000.00139,561,867.20101,722,487.25241,284,354.4558.85%在建其他巴克斯酒业总部综合楼装饰工程项目94,860,000.0054,947,330.2921,758,762.6152,560,446.611,160,375.9722,985,270.3280.86%在建其他合计3,238,249,700.00507,444,088.42465,361,473.86168,040,215.081,160,375.97803,604,971.23（3）在建工程的减值测试情况□适用不适用10、使用权资产（1）使用权资产情况单位：元项目房屋及建筑物合计一、账面原值1.期初余额24,140,190.5524,140,190.552.本期增加金额3.本期减少金额4.期末余额24,140,190.5524,140,190.55二、累计折旧1.期初余额9,824,547.319,824,547.312.本期增加金额2,975,347.422,975,347.42上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告58（1）计提2,975,347.422,975,347.423.本期减少金额（1）处置4.期末余额12,799,894.7312,799,894.73三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值11,340,295.8211,340,295.822.期初账面价值14,315,643.2414,315,643.24（2）使用权资产的减值测试情况□适用不适用其他说明：11、无形资产（1）无形资产情况单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1.期初余额529,110,299.9718,840,996.27547,951,296.242.本期增加金额343,778.60343,778.60（1）购置250,000.00250,000.00（2）内部研发上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告59（3）企业合并增加（4）在建工程转入93,778.6093,778.603.本期减少金额73,604.9473,604.94（1）处置73,604.9473,604.944.期末余额529,110,299.9719,111,169.93548,221,469.90二、累计摊销1.期初余额46,253,319.459,055,724.7055,309,044.152.本期增加金额6,283,725.811,277,594.977,561,320.78（1）计提6,283,725.811,277,594.977,561,320.783.本期减少金额13,494.2413,494.24（1）处置13,494.2413,494.244.期末余额52,537,045.2610,319,825.4362,856,870.69三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额（1）计提3.本期减少金额（1）处置4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值476,573,254.718,791,344.50485,364,599.212.期初账面价值482,856,980.529,785,271.57492,642,252.09本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告60（2）无形资产的减值测试情况□适用不适用12、长期待摊费用单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额装修改造费17,650,314.251,053,482.432,033,965.1916,669,831.49合计17,650,314.251,053,482.432,033,965.1916,669,831.49其他说明13、递延所得税资产/递延所得税负债（1）未经抵销的递延所得税资产单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备9,286,978.132,048,160.487,569,019.901,715,790.05内部交易未实现利润31,314,396.487,067,940.9745,108,353.3612,620,144.60可抵扣亏损150,062,754.1030,292,909.3559,192,336.499,978,847.79递延收益61,250,833.2615,255,605.3333,377,311.088,285,065.45计提的与税务时间性差异的费用224,658,755.7855,979,866.85215,660,711.3553,633,006.36预计负债106,778,301.6725,216,005.78172,741,636.6741,743,935.56股份支付8,344,502.401,856,763.21租赁负债14,289,658.10849,519.6415,987,030.971,184,754.69合计597,641,677.52136,710,008.40557,980,902.22131,018,307.71（2）未经抵销的递延所得税负债单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产11,340,295.82579,745.9314,315,643.24997,579.55合计11,340,295.82579,745.9314,315,643.24997,579.55（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债单位：元上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告61项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额递延所得税资产579,745.93136,130,262.47997,579.55130,020,728.16递延所得税负债579,745.93997,579.5514、其他非流动资产单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值资产采购预付款219,760,802.68219,760,802.68213,355,729.92213,355,729.92土地使用权预付款22,200,000.0022,200,000.0022,200,000.0022,200,000.00合计241,960,802.68241,960,802.68235,555,729.92235,555,729.9215、所有权或使用权受到限制的资产单位：元项目期末期初账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金7,673,548.257,673,548.25冻结保证金8,506,628.258,506,628.25冻结保函保证金、受限的定期存款合计7,673,548.257,673,548.258,506,628.258,506,628.2516、短期借款（1）短期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款841,958,824.18891,048,161.37信用借款48,420,243.75合计890,379,067.93891,048,161.37短期借款分类的说明：上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告6217、应付账款（1）应付账款列示单位：元项目期末余额期初余额应付账款512,170,853.36498,953,691.48合计512,170,853.36498,953,691.4818、其他应付款单位：元项目期末余额期初余额应付股利2,196,000.002,196,000.00其他应付款82,204,494.5886,317,535.43合计84,400,494.5888,513,535.43（1）应付股利单位：元项目期末余额期初余额限制性股票股利2,196,000.002,196,000.00合计2,196,000.002,196,000.00（2）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款单位：元项目期末余额期初余额其他应付款82,204,494.5886,317,535.43合计82,204,494.5886,317,535.432）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告6319、合同负债单位：元项目期末余额期初余额合同负债69,456,777.61110,498,669.03合计69,456,777.61110,498,669.03账龄超过1年的重要合同负债单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因单位：元项目变动金额变动原因合同负债-41,041,891.42主要系报告期内预收款确认为收入所致。
合计-41,041,891.42公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求20、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬54,101,131.39153,443,283.41187,804,850.2819,739,564.52二、离职后福利-设定提存计划1,050,233.3319,787,156.6319,910,144.12927,245.84三、辞退福利1,143,251.005,349,785.526,157,751.50335,285.02合计56,294,615.72178,580,225.56213,872,745.9021,002,095.38（2）短期薪酬列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、工资、奖金、津贴和补贴51,818,105.94128,782,638.57162,014,370.3218,586,374.192、职工福利费1,199,439.095,184,011.776,131,201.26252,249.603、社会保险费648,928.3610,964,131.2011,096,294.80516,764.76其中：医疗保险费635,941.6210,310,815.3410,442,474.74504,282.22工伤保险费12,986.74554,534.00555,355.8412,164.90生育保险费98,781.8698,464.22317.644、住房公积金434,658.008,350,818.898,401,300.92384,175.97上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告645、工会经费和职工教育经费161,682.98161,682.98合计54,101,131.39153,443,283.41187,804,850.2819,739,564.52（3）设定提存计划列示单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险1,018,306.0119,115,859.3219,235,081.55899,083.782、失业保险费31,927.32671,297.31675,062.5728,162.06合计1,050,233.3319,787,156.6319,910,144.12927,245.8421、应交税费单位：元项目期末余额期初余额增值税23,790,514.1123,413,575.71消费税12,916,438.3411,343,989.41企业所得税124,367,996.67120,759,798.82个人所得税749,677.951,266,298.24城市维护建设税2,326,699.941,921,892.23房产税999,432.351,072,395.80土地使用税59,992.2859,992.28教育费附加1,855,081.081,729,416.64印花税249,652.45181,194.95环境保护税859.64836.45合计167,316,344.81161,749,390.5322、一年内到期的非流动负债单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款20,000,000.00一年内到期的租赁负债2,714,911.733,062,923.00一年内到期的应付债券利息8,502,798.362,895,906.56一年内到期的长期借款利息138,888.85合计31,356,598.945,958,829.56上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告6523、其他流动负债单位：元项目期末余额期初余额预计销售返利106,778,301.67172,741,636.67待转销项税额5,815,496.8913,129,840.60合计112,593,798.56185,871,477.2724、长期借款（1）长期借款分类单位：元项目期末余额期初余额保证借款180,000,000.00合计180,000,000.0025、应付债券（1）应付债券单位：元项目期末余额期初余额可转换公司债券-百润转债1,037,029,636.081,020,459,158.96合计1,037,029,636.081,020,459,158.96（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）单位：元债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还本期转股期末余额是否违约百润转债100.00第一年0.30%第二年0.50%第三年1.00%第四年1.50%第五年1.80%第六年2.00%2021年09月29日6年1,128,000,000.001,020,459,158.965,606,891.8016,584,477.1214,000.001,037,029,636.08否合计1,128,000,000.001,020,459,158.965,606,891.8016,584,477.1214,000.001,037,029,636.08上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告66（3）可转换公司债券的说明经深圳证券交易所“深证上[2021]1056号”文同意，公司112,800万元可转换公司债券于2021年11月3日起在深圳证券交易所挂牌交易，债券简称“百润转债”，债券代码“127046”。
本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日（2021年10月12日）起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止，即2022年4月12日至2027年9月28日。
可转债的初始转股价格为66.89元/股。
（1）公司2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈上海百润投资控股集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案，新增股份于2022年1月24日上市，根据《上海百润投资控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“百润转债”的转股价格调整为66.83元/股，调整后的转股价格自2022年1月24日起生效。
（2）2022年6月16日，公司2021年度权益分派实施完成，根据《上海百润投资控股集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》及中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定，“百润转债”的转股价格调整为47.44元/股，调整后的转股价格自2022年6月16日起生效。
（3）2023年7月19日，公司回购注销部分限制性股票完成，根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“百润转债”转股价格调整为47.45元/股，调整后的转股价格自2023年7月19日起生效。
（4）2023年8月25日，公司2023年半年度权益分派实施完成，根据公司可转换公司债券转股价格调整的相关条款，“百润转债”转股价格调整为46.95元/股，调整后的转股价格自2023年8月25日起生效。
报告期内，公司的A股可转换公司债券累计有人民币14,000.00元转换为公司A股普通股，转股数量为297股。
26、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额房屋租赁11,574,746.3712,924,107.97合计11,574,746.3712,924,107.9727、递延收益单位：元上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告67项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助35,427,311.0830,000,000.002,126,477.8263,300,833.26技改补贴等合计35,427,311.0830,000,000.002,126,477.8263,300,833.2628、股本单位：元期初余额本次变动增减（+、-）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1,049,690,955.001,049,690,955.0029、其他权益工具（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况公司期末其他权益工具系可转换公司债券权益部分，可转换公司债券基本情况参见附注“七、25、应付债券”。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表单位：元发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值可转换公司债券-百润转债11,275,590175,748,545.131402,182.1311,275,450175,746,363.00合计11,275,590175,748,545.131402,182.1311,275,450175,746,363.00其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：报告期内，公司可转债“百润转债”因转股减少140张，面值14,000.00元，转股数量为297股（使用库存股转股），转股确认资本公积7,150.50元，减少库存股7,843.46元，并减少对应其他权益工具2,182.13元。
30、资本公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）1,632,772,558.237,150.501,632,779,708.73上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告68其他资本公积111,113,490.72185,632.68110,927,858.04合计1,743,886,048.957,150.50185,632.681,743,707,566.77其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）报告期内，公司可转债“百润转债”因转股减少140张，面值14,000.00元，转股数量为297股（使用库存股转股），转股确认资本公积7,150.50元，减少库存股7,843.46元，并减少对应其他权益工具2,182.13元。
（2）报告期内，公司确认以权益结算的股份支付金额为-185,632.68元，为股份激励摊销减少资本公积。
31、库存股单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额集中竞价方式回购股份218,291,031.8581,805,887.567,843.46300,089,075.95限制性股票回购义务55,753,400.0055,753,400.00合计274,044,431.8581,805,887.567,843.46355,842,475.95其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：（1）报告期内，公司以集中竞价方式累计回购公司股份3,897,800股，已使用资金总额81,805,887.56元。
（2）报告期内，公司可转债“百润转债”因转股减少140张，面值14,000.00元，转股数量为297股（使用库存股转股），转股确认资本公积7,150.50元，减少库存股7,843.46元，并减少对应其他权益工具2,182.13元。
32、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积336,658,933.36336,658,933.36任意盈余公积15,498,235.7415,498,235.74合计352,157,169.10352,157,169.1033、未分配利润单位：元项目本期上期上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告69调整前上期末未分配利润996,518,550.40806,220,231.95调整后期初未分配利润996,518,550.40806,220,231.95加：本期归属于母公司所有者的净利润402,457,459.68809,415,875.36减：提取法定盈余公积97,894,063.41应付普通股股利521,223,493.50期末未分配利润1,398,976,010.08996,518,550.40调整期初未分配利润明细：（1）由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
（2）由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
（3）由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
（4）由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
（5）其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务1,606,960,902.81476,338,537.111,615,321,306.58537,673,777.94其他业务21,332,220.2310,868,626.6635,723,621.6525,497,067.75合计1,628,293,123.04487,207,163.771,651,044,928.23563,170,845.69其他说明公司将预收客户账款剔税后余额作为合同负债，在客户使用于开单提货并验收时公司履行义务确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为69,456,777.61元，其中，69,456,777.61元预计将于2024-2034年度确认收入。
35、税金及附加单位：元项目本期发生额上期发生额消费税59,345,662.4167,104,927.39城市维护建设税10,799,586.6111,192,375.72教育费附加8,981,455.929,400,013.35房产税5,682,620.004,614,745.05土地使用税2,572,643.491,750,106.69上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告70车船使用税5,220.006,840.00印花税2,706,220.23713,296.19环境保护税2,552.611,890.12合计90,095,961.2794,784,194.5136、管理费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬43,250,005.5933,438,398.44折旧费22,938,819.3015,413,741.50其他资产摊销8,291,884.845,668,568.77低值易耗品摊销5,910,049.644,557,446.91劳务费5,244,329.134,964,430.40能源费1,722,919.641,012,646.70咨询费1,705,475.36508,837.78办公费1,241,816.621,206,790.62生活费用1,004,735.121,131,596.42差旅费890,991.951,298,482.57保险费819,277.66685,130.44股权激励费用739,025.501,793,748.50检验费667,937.57624,410.39公司餐费607,355.19384,858.65业务招待费324,223.96539,539.33修理费281,265.60399,512.65培训费249,304.9081,469.82车辆费用216,356.90222,454.27租赁费105,986.17392,728.45其他4,051,740.734,039,087.26合计100,263,501.3778,363,879.8737、销售费用单位：元项目本期发生额上期发生额广告费165,459,633.7285,573,037.15上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告71职工薪酬86,218,023.90101,837,130.26市场活动费67,642,340.5788,193,113.01劳务费29,653,895.1513,158,786.66差旅费16,956,477.3514,055,777.56低值易耗品摊销15,747,147.3610,959,359.04仓储费4,913,604.326,420,449.79长期资产折旧摊销4,061,902.033,348,830.03办公费1,930,441.801,554,225.79租赁费1,638,315.601,896,522.33业务招待费806,265.32979,568.35车辆费32,881.9043,445.74股权激励费用-618,918.201,484,105.41其他2,679,904.611,779,578.42合计397,121,915.43331,283,929.54其他说明：38、研发费用单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬29,910,654.3126,969,364.40水电费3,799,501.284,388,845.99折旧费2,615,991.022,556,081.28低值易耗品摊销2,269,702.634,437,770.70试制费696,094.831,092,411.84差旅费693,730.80863,393.20检验费456,078.51506,175.88其他长期资产摊销407,387.63364,494.93租赁费380,309.31344,462.39业务招待费108,848.99173,737.96咨询费60,070.89118,065.19股权激励费用-305,739.981,348,247.64其他4,093,615.933,696,971.28合计45,186,246.1546,860,022.68上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告72其他说明39、财务费用单位：元项目本期发生额上期发生额利息费用31,338,371.6529,063,593.66利息收入-19,605,238.05-29,133,748.82汇兑损益29,271.53-41,358.96其他1,180,200.45311,197.92合计12,942,605.58199,683.80其他说明40、其他收益单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额政府补助12,854,684.628,338,998.58代扣个人所得税手续费379,562.20363,488.64增值税、企业所得税手续费返还3,068.27合计13,237,315.098,702,487.2241、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额处置交易性金融资产取得的投资收益679,638.3725,150.68合计679,638.3725,150.6842、信用减值损失单位：元项目本期发生额上期发生额应收账款坏账损失-1,257,574.89731,836.56其他应收款坏账损失-460,383.3498,915.02合计-1,717,958.23830,751.5843、资产处置收益单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告73固定资产处置收益691.15无形资产处置收益-60,110.70合计-59,419.5544、营业外收入单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额赔偿收入484,927.531,334,192.36484,927.53固定资产处置收益1,402.390.001,402.39其他268,205.66670,772.30268,205.66合计754,535.582,004,964.66754,535.58其他说明：45、营业外支出单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠30,000.0058,000.0030,000.00非流动资产毁损报废损失66,197.6560,506.0166,197.65其他39,091.0945,209.4739,091.09合计135,288.74163,715.48135,288.7446、所得税费用（1）所得税费用表单位：元项目本期发生额上期发生额当期所得税费用114,674,891.70120,586,787.51递延所得税费用-6,109,534.31-11,013,970.28合计108,565,357.39109,572,817.23（2）会计利润与所得税费用调整过程单位：元项目本期发生额利润总额508,234,551.99按法定/适用税率计算的所得税费用76,235,182.80上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告74子公司适用不同税率的影响38,869,628.29调整以前期间所得税的影响-511,813.52不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,883,490.07本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,259,965.42研究开发费加计扣除的影响-9,171,095.67所得税费用108,565,357.3947、现金流量表项目（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额政府补助41,131,006.1129,153,286.54利息收入11,370,250.5925,986,860.20投资性房地产租金收入1,511,887.431,426,913.03其他收入600,058.191,980,262.19合计54,613,202.3258,547,321.96支付的其他与经营活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额经营费用及往来款等113,911,778.56135,387,076.84合计113,911,778.56135,387,076.84（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额收到的其他与筹资活动有关的现金说明：支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额租赁付款额2,483,900.723,627,100.14上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告75回购股份86,356,887.563,792,500.00合计88,840,788.287,419,600.14筹资活动产生的各项负债变动情况□适用不适用48、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料单位：元补充资料本期金额上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：净利润399,669,194.60438,209,193.57加：资产减值准备1,717,958.23-830,751.58投资性房地产折旧396,506.42396,506.42固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧95,453,719.2677,214,194.33使用权资产折旧2,975,347.422,642,757.60无形资产摊销7,561,320.785,868,203.31长期待摊费用摊销2,033,965.19646,042.54处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）58,017.160.00固定资产报废损失（收益以“－”号填列）66,197.6560,506.01公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）31,367,643.1829,022,230.89投资损失（收益以“－”号填列）-679,638.37-25,150.68递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6,109,534.31-11,013,970.28递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-137,865,553.08-143,699,387.02经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-77,308,030.09-624,705.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-25,389,766.68-5,535,968.97其他-185,632.684,626,101.55经营活动产生的现金流量净额293,761,714.68396,955,802.26上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告762．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券8,502,798.364,247,672.98融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额1,689,606,981.272,988,262,094.19减：现金的期初余额1,854,577,499.052,523,844,694.94加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-164,970,517.78464,417,399.25（2）现金和现金等价物的构成单位：元项目期末余额期初余额一、现金1,689,606,981.271,854,577,499.05其中：库存现金40,635.94836.44可随时用于支付的银行存款1,687,673,661.331,852,359,776.83可随时用于支付的其他货币资金1,892,684.002,216,885.78三、期末现金及现金等价物余额1,689,606,981.271,854,577,499.0549、外币货币性项目（1）外币货币性项目单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金13,565,952.82其中：美元1,903,512.497.126813,565,952.82欧元港币应收账款56,353.47其中：美元1,870.407.126813,329.96欧元5,615.407.661743,023.51港币上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告77长期借款其中：美元欧元港币（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用不适用50、租赁（1）本公司作为承租方适用□不适用项目本期金额上期金额租赁负债的利息费用342,683.30214,715.32与租赁相关的总现金流出2,483,900.723,627,100.14未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用□适用不适用涉及售后租回交易的情况（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁适用□不适用单位：元项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入经营租赁收入1,842,338.640.00合计1,842,338.640.00作为出租人的融资租赁□适用不适用未来五年每年未折现租赁收款额□适用不适用上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告78未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用不适用八、研发支出单位：元项目本期发生额上期发生额职工薪酬29,910,654.3126,969,364.40水电费3,799,501.284,388,845.99折旧费2,615,991.022,556,081.28低值易耗品摊销2,269,702.634,437,770.70试制费696,094.831,092,411.84差旅费693,730.80863,393.20检验费456,078.51506,175.88其他长期资产摊销407,387.63364,494.93租赁费380,309.31344,462.39业务招待费108,848.99173,737.96咨询费60,070.89118,065.19股权激励费用-305,739.981,348,247.64其他4,093,615.933,696,971.28合计45,186,246.1546,860,022.68其中：费用化研发支出45,186,246.1546,860,022.68九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（1）企业集团的构成单位：元子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式直接间接上海百润香精香料有限公司10,000,000.00上海市上海市制造业100.00%出资设立上海百润香料有限公司10,000,000.00上海市上海市制造业100.00%出资设立上海巴克斯酒业有限公120,000,000.00上海市上海市制造业100.00%股权转让上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告79司上海巴克斯酒业营销有限公司5,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%股权转让上海锐澳酒业有限公司5,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%股权转让上海锐澳酒业营销有限公司5,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%股权转让巴克斯酒业（天津）有限公司50,000,000.00天津市天津市制造业100.00%股权转让巴克斯酒业（成都）有限公司200,000,000.00成都市成都市制造业100.00%股权转让巴克斯酒业（佛山）有限公司50,000,000.00佛山市佛山市制造业100.00%出资设立上海锐澳商务咨询有限公司5,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%出资设立锐澳酒业（天津）有限公司5,000,000.00天津市天津市商贸业100.00%出资设立锐澳酒业（成都）有限公司5,000,000.00成都市成都市商贸业100.00%出资设立巴克斯酒业营销（佛山）有限公司5,000,000.00佛山市佛山市商贸业100.00%出资设立上海帕泊斯饮品有限公司5,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%出资设立上海悦调科技有限公司40,000,000.00上海市上海市软件服务55.00%出资设立上海夜狮酒业有限公司5,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%出资设立巴克斯烈酒文化传播（成都）有限公司50,000,000.00成都市成都市商贸业100.00%出资设立上海崃州实业有限公司207,670,000.00上海市上海市商贸业100.00%股权转让上海崃州酒业有限公司10,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%出资设立崃州文化传播（成都）有限公司50,000,000.00成都市成都市商贸业100.00%出资设立崃州一号（上海）餐饮有限公司1,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%出资设立崃州二号（广州）餐饮管理有限公司1,000,000.00广州市广州市商贸业100.00%出资设立上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告80上海锐澳酒业销售有限公司10,000,000.00上海市上海市商贸业100.00%出资设立崃州酒店管理（成都）有限公司50,000,000.00成都市成都市商贸业100.00%出资设立巴克斯酒业（江苏）有限公司50,000,000.00苏州市苏州市制造业100.00%出资设立十、政府补助1、报告期末按应收金额确认的政府补助□适用不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因□适用不适用2、涉及政府补助的负债项目适用□不适用单位：元会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益35,427,311.0830,000,000.002,126,477.8263,300,833.26天然食用香精扩大生产技术改造项目480,801.0511,726.84469,074.21与资产相关土地补偿款2,050,000.002,050,000.00与收益相关锅炉提标改造项目377,822.2683,866.66293,955.60与资产相关锐澳鸡尾酒产能升级生产线技术改造项目2,160,790.34434,633.421,726,156.92与资产相关21年工业企业技术改造固定资产投资奖补资金25,589.752,050.6723,539.08与资产相关成都二期项目补贴20,332,307.681,270,769.2419,061,538.44与资产相关成都五期项目补贴10,000,000.0010,000,000.00与资产相关成都四期项目补贴30,000,000.00323,430.9929,676,569.01与资产相关3、计入当期损益的政府补助适用□不适用上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告81单位：元会计科目本期发生额上期发生额其他收益12,854,684.628,338,998.58十一、关联方及关联交易1、本企业的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例本企业的母公司情况的说明本公司实际控制人为刘晓东个人。
本企业最终控制方是刘晓东个人。
其他说明：2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、关联交易情况（1）关联担保情况本公司作为担保方单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕上海巴克斯酒业有限公司100,000,000.002023年05月18日2024年05月17日是上海锐澳酒业营销有限公司100,000,000.002023年11月23日2024年11月15日否上海锐澳酒业营销有限公司100,000,000.002023年09月26日2024年09月19日否上海锐澳酒业营销有限公司1,000,000.002023年11月30日2024年11月30日否上海锐澳酒业营销有限公司149,000,000.002023年11月27日2024年05月24日是上海巴克斯酒业营销有限公司250,000,000.002023年09月15日2024年03月15日是上海锐澳商务咨询有限公司80,000,000.002023年11月24日2024年11月19日否上海锐澳商务咨询有限公司120,000,000.002023年11月22日2024年11月17日否上海锐澳酒业营销有限公司100,000,000.002024年05月23日2025年05月21日否上海巴克斯酒业营销有限公司100,000,000.002024年05月29日2025年05月28日否上海巴克斯酒业营销250,000,000.002024年06月13日2025年03月05日否上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告82有限公司上海巴克斯酒业营销有限公司10,000,000.002024年05月23日2024年11月23日否上海巴克斯酒业营销有限公司10,000,000.002024年05月23日2025年05月23日否上海巴克斯酒业营销有限公司180,000,000.002024年05月23日2025年11月23日否本公司作为被担保方单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕关联担保情况说明（2）关键管理人员报酬单位：元项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬4,702,824.664,106,704.43（3）其他关联交易存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
十二、股份支付1、股份支付总体情况适用□不适用单位：元授予对象类别本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额销售人员00.0000.0000.0090,0002,730,600.00管理人员00.0000.0000.0010,000303,400.00研发人员00.0000.0000.0050,0001,517,000.00合计00.0000.0000.00150,0004,551,000.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具□适用不适用其他说明公司2021年12月召开的第五届董事会第二次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过了《关于〈上海百润投资控股集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》，上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告83公司2022年1月召开的第五届董事会第三次会议审议通过了《关于调整〈上海百润投资控股集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划〉相关事项的议案》《关于向〈上海百润投资控股集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划〉激励对象授予限制性股票的议案》，激励工具为限制性股票，股票来源为公司回购专用账户回购的A股普通股和公司向激励对象定向发行公司A股普通股，确定首次授予日为2022年1月12日，激励计划的激励对象为211人，首次授予限制性股票共2,275,000股，授予价格为30.34元/股。
本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。
首次授予的限制性股票的限售期分别为自董事会确定的限制性股票授予日起12、24、36个月。
2、以权益结算的股份支付情况适用□不适用单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法采用市价（收盘价）确定授予日权益工具公允价值的重要参数授予日收盘价格、授予价格可行权权益工具数量的确定依据在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工具的数量一致。
本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额33,317,858.04本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-185,632.683、以现金结算的股份支付情况□适用不适用4、本期股份支付费用适用□不适用单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用销售人员-618,918.20管理人员739,025.50研发人员-305,739.98合计-185,632.68上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告845、股份支付的修改、终止情况公司2021年年度权益分派于2022年6月16日实施完毕。
本次权益分派方案为：以公司总股本751,039,436股剔除已回购股份3,133,138股后的747,906,298股为基数，向全体股东每10股派5.00元人民币现金，同时，以资本公积金向全体股东每10股转增4股。
公司限制性股票价格相应调整，调整后的限制性股票价格为21.31元/股。
公司2022年9月召开的第五届董事会第八次会议、2022年10月召开的2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于修订〈上海百润投资控股集团股份有限公司2021年限制性股票激励计划〉及其摘要的议案》，为了更好地调动激励对象的积极性并确保激励计划的实施，兼顾约束性和激励性的原则以及收益与贡献对等的理念，董事会同意对原《公司2021年限制性股票激励计划》中限售期、解除限售安排、公司层面业绩考核要求、限制性股票会计处理及对公司业绩的影响进行调整。
调整后，本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过60个月。
首次授予的限制性股票的限售期分别为自董事会确定的限制性股票授予日起24、36、48个月。
公司2023年半年度权益分派于2023年8月25日实施完毕。
本次权益分派方案为：以公司现有总股本1,049,690,955股剔除公司通过回购专用证券账户持有的6,926,968股后的1,042,763,987股为基数，向全体股东每10股派5.00元人民币现金。
公司限制性股票价格相应调整，调整后的限制性股票价格为20.81元/股。
十三、承诺及或有事项1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺本公司无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项1、利润分配情况上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告85拟分配每10股派息数（元）0拟分配每10股分红股（股）0拟分配每10股转增数（股）0经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0利润分配方案公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十五、其他重要事项1、其他本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款（1）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）75,886,588.3972,681,218.10合计75,886,588.3972,681,218.10（2）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例其中：按组合计提坏账准备的应收账款75,886,588.39100.00%1,293,616.841.70%74,592,971.5572,681,218.10100.00%1,260,879.861.73%71,420,338.24其中：账龄组合64,680,841.7985.23%1,293,616.842.00%63,387,224.9563,043,993.1086.74%1,260,879.862.00%61,783,113.24上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告86合并关联方组合11,205,746.6014.77%11,205,746.609,637,225.0013.26%9,637,225.00合计75,886,588.39100.00%1,293,616.841.70%74,592,971.5572,681,218.10100.00%1,260,879.861.73%71,420,338.24按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内64,680,841.791,293,616.842.00%1至2年2至3年3至4年4至5年5年以上合计64,680,841.791,293,616.84按组合计提坏账准备类别名称：合并关联方组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例合并关联方组合11,205,746.600.000.00%合计11,205,746.600.00如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：□适用不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏账准备1,260,879.8632,736.981,293,616.84合计1,260,879.8632,736.981,293,616.84（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况单位：元上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告87单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额客户一8,136,452.008,136,452.0010.72%162,729.04客户二3,705,550.003,705,550.004.88%74,111.00客户三3,472,315.003,472,315.004.58%客户四3,145,996.003,145,996.004.15%62,919.92客户五2,800,000.002,800,000.003.69%56,000.00合计21,260,313.0021,260,313.0028.02%355,759.962、其他应收款单位：元项目期末余额期初余额应收股利250,000,000.00250,000,000.00其他应收款2,318,115,965.092,036,271,967.31合计2,568,115,965.092,286,271,967.31（1）应收股利1）应收股利分类单位：元项目(或被投资单位)期末余额期初余额上海巴克斯酒业有限公司250,000,000.00250,000,000.00合计250,000,000.00250,000,000.00（2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额合并关联方资金往来2,301,169,644.512,019,385,515.34购买土地意向金15,000,000.0015,000,000.00押金及保证金2,235,536.902,056,086.54办事处备用金5,050.005,050.00个人社保及公积金831.0436,594.04合计2,318,411,062.452,036,483,245.92上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告882）按账龄披露单位：元账龄期末账面余额期初账面余额1年以内（含1年）2,302,035,612.452,021,138,795.921至2年1,031,000.0010,000.002至3年165,050.00150,000.003年以上15,179,400.0015,184,450.003至4年8,474.004至5年108,474.00100,000.005年以上15,070,926.0015,075,976.00合计2,318,411,062.452,036,483,245.923）按坏账计提方法分类披露单位：元类别期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备15,000,000.000.65%15,000,000.0015,000,000.000.74%15,000,000.00其中：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项15,000,000.000.65%15,000,000.0015,000,000.000.74%15,000,000.00按组合计提坏账准备2,303,411,062.4599.35%295,097.360.01%2,303,115,965.092,021,483,245.9299.26%211,278.610.01%2,021,271,967.31其中：合并关联方组合2,301,169,644.5199.25%2,301,169,644.512,019,385,515.3499.16%2,019,385,515.34账龄组合2,241,417.940.10%295,097.3613.17%1,946,320.582,097,730.580.10%211,278.6110.07%1,886,451.97合计2,318,411,062.45100.00%295,097.360.01%2,318,115,965.092,036,483,245.92100.00%211,278.610.01%2,036,271,967.31按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告89单位：元名称期初余额期末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由上海市浦东新区康桥镇人民政府基本建设专户15,000,000.000.0015,000,000.000.000.00%购买土地意向金，不存在坏账风险合计15,000,000.000.0015,000,000.000.00按组合计提坏账准备类别名称：合并关联方组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例合并关联方组合2,301,169,644.510.000.00%合计2,301,169,644.510.00按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合单位：元名称期末余额账面余额坏账准备计提比例1年以内865,967.9417,319.362.00%1至2年1,031,000.00103,100.0010.00%2至3年165,050.0049,515.0030.00%3至4年0.000.0050.00%4至5年108,474.0054,237.0050.00%5年以上70,926.0070,926.00100.00%合计2,241,417.94295,097.36确定该组合依据的说明：按预期信用损失一般模型计提坏账准备：单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2024年1月1日余额211,278.61211,278.612024年1月1日余额在本期本期计提83,818.7583,818.75上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告902024年6月30日余额295,097.36295,097.36各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏账准备211,278.6183,818.75295,097.36合计211,278.6183,818.75295,097.365）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额第一名合并关联方资金往来2,301,169,644.511年以内99.26%第二名购买土地意向金15,000,000.005年以上0.65%第三名押金及保证金1,000,000.001至2年0.04%100,000.00第四名押金及保证金200,000.001年以内0.01%4,000.00第五名其他188,679.251年以内0.01%3,773.59合计2,317,558,323.7699.97%107,773.593、长期股权投资单位：元项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资961,393,655.33961,393,655.33962,303,254.47962,303,254.47合计961,393,655.33961,393,655.33962,303,254.47962,303,254.47（1）对子公司投资单位：元上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告91被投资单位期初余额（账面价值）减值准备期初余额本期增减变动期末余额（账面价值）减值准备期末余额追加投资减少投资计提减值准备其他上海百润香精香料有限公司10,000,000.0010,000,000.00上海巴克斯酒业有限公司873,572,591.87873,572,591.87上海百润香料有限公司10,000,000.0010,000,000.00上海巴克斯酒业有限公司22,527,628.33-564,843.7521,962,784.58巴克斯酒业（天津）有限公司4,613,533.87-106,872.184,506,661.69巴克斯酒业（成都）有限公司3,275,747.74251,483.093,527,230.83上海巴克斯酒业营销有限公司14,987,139.65-595,508.9214,391,630.73上海锐澳酒业营销有限公司18,526,111.06350,369.7918,876,480.85上海锐澳商务咨询有限公司3,335,868.50-167,837.793,168,030.71上海锐澳酒业有限公司91,539.597,620.7099,160.29巴克斯酒业（佛山）有限公司1,006,935.5083,827.701,090,763.20上海夜狮酒业有限公司183,079.18-183,079.180.00巴克斯烈酒文化传播（成都）有限公司183,079.1815,241.40198,320.58合计962,303,254.47-909,599.14961,393,655.334、营业收入和营业成本单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务242,938,263.2668,596,903.55235,897,665.3871,118,431.93其他业务2,079,499.001,887,252.62306,623.28306,638.47合计245,017,762.2670,484,156.17236,204,288.6671,425,070.40其他说明公司将预收客户账款剔税后余额作为合同负债，在客户使用于开单提货并验收时公司履行义务确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为223,955.07元，其中，223,955.07元预计将于2024年度确认收入。
上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告925、投资收益单位：元项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益500,000,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益679,638.3725,150.68合计679,638.37500,025,150.68十七、补充资料1、当期非经常性损益明细表适用□不适用单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益-124,214.81计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）12,854,684.62除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益679,638.37除上述各项之外的其他营业外收入和支出684,042.10其他符合非经常性损益定义的损益项目382,630.47减：所得税影响额3,530,822.53少数股东权益影响额（税后）3,971.03合计10,941,987.19--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：适用□不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目金额个税手续费返还379,562.20增值税、企业所得税手续费返还3,068.27合计382,630.47将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用上海百润投资控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告932、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率每股收益基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润9.58%0.390.39扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.32%0.380.383、境内外会计准则下会计数据差异（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用不适用（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 SHANGHAIBAIRUNINVESTMENTHOLDINGGROUPCO.,LTD. 一、审计报告 二、财务报表 1、合并资产负债表 2、母公司资产负债表 3、合并利润表 4、母公司利润表 5、合并现金流量表 6、母公司现金流量表 7、合并所有者权益变动表 8、母公司所有者权益变动表 三、公司基本情况 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 2、持续经营 五、重要会计政策及会计估计 1、遵循企业会计准则的声明 2、会计期间 3、营业周期 4、记账本位币 5、重要性标准确定方法和选择依据 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 8、现金及现金等价物的确定标准 9、外币业务和外币报表折算 10、金融工具 12、长期股权投资 13、投资性房地产 14、固定资产 15、在建工程 16、借款费用 17、无形资产 18、长期资产减值 19、长期待摊费用 20、合同负债 21、职工薪酬 22、预计负债 23、股份支付 24、优先股、永续债等其他金融工具 25、收入 26、合同成本 27、政府补助 28、递延所得税资产/递延所得税负债 29、租赁 30、其他重要的会计政策和会计估计 31、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 （2）重要会计估计变更 （3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 六、税项 1、主要税种及税率 2、税收优惠 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 2、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 3、其他应收款 （1）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 （1）存货分类 6、其他流动资产 7、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 8、固定资产 （1）固定资产情况 9、在建工程 （1）在建工程情况 （2）重要在建工程项目本期变动情况 （3）在建工程的减值测试情况 10、使用权资产 （1）使用权资产情况 （2）使用权资产的减值测试情况 11、无形资产 （1）无形资产情况 （2）无形资产的减值测试情况 12、长期待摊费用 13、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 14、其他非流动资产 15、所有权或使用权受到限制的资产 16、短期借款 （1）短期借款分类 17、应付账款 （1）应付账款列示 18、其他应付款 （1）应付股利 （2）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 19、合同负债 20、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 （2）短期薪酬列示 （3）设定提存计划列示 21、应交税费 22、一年内到期的非流动负债 23、其他流动负债 24、长期借款 （1）长期借款分类 25、应付债券 （1）应付债券 （2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） （3）可转换公司债券的说明 26、租赁负债 27、递延收益 28、股本 29、其他权益工具 （1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 （2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 30、资本公积 31、库存股 32、盈余公积 33、未分配利润 34、营业收入和营业成本 35、税金及附加 36、管理费用 37、销售费用 38、研发费用 39、财务费用 40、其他收益 41、投资收益 42、信用减值损失 43、资产处置收益 44、营业外收入 45、营业外支出 46、所得税费用 （1）所得税费用表 （2）会计利润与所得税费用调整过程 47、现金流量表项目 （1）与经营活动有关的现金 （2）与筹资活动有关的现金 48、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金和现金等价物的构成 49、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
50、租赁 （1）本公司作为承租方 （2）本公司作为出租方 （3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益 八、研发支出 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 十、政府补助 1、报告期末按应收金额确认的政府补助 2、涉及政府补助的负债项目 3、计入当期损益的政府补助 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 2、本企业的子公司情况 3、关联交易情况 （1）关联担保情况 （2）关键管理人员报酬 （3）其他关联交易 十二、股份支付 1、股份支付总体情况 2、以权益结算的股份支付情况 3、以现金结算的股份支付情况 4、本期股份支付费用 5、股份支付的修改、终止情况 十三、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 2、或有事项 （1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 十四、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 十五、其他重要事项 1、其他 十六、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）按账龄披露 （2）按坏账计提方法分类披露 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况 2、其他应收款 （1）应收股利 1）应收股利分类 （2）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 2）按账龄披露 3）按坏账计提方法分类披露 4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 3、长期股权投资 （1）对子公司投资 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 十七、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称。
