珈创生物:2023年年度报告

1 2023 年度报告珈创生物NEEQ: 874185 武汉珈创生物技术股份有限公司WuHan Canvest Biotechnology Co.,Ltd. 2 重要提示一、公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人郑从义、主管会计工作负责人滕菲及会计机构负责人（会计主管人员）黄芝容保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、本年度报告已经挂牌公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、未按要求披露的事项及原因本报告不存在未按要求进行披露的事项。

3 目录第一节公司概况.........................................................................................................................5 第二节会计数据、经营情况和管理层分析............................................................................7 第三节重大事件.......................................................................................................................26 第四节股份变动、融资和利润分配......................................................................................30 第五节公司治理.......................................................................................................................35 第六节财务会计报告...............................................................................................................42 附件会计信息调整及差异情况.................................................................................................116 备查文件目录载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿文件备置地址湖北省武汉市东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器3.1期C11栋23层证券投资部档案室4 释义释义项目 释义珈创生物、股份公司、本公司、公司指武汉珈创生物技术股份有限公司同荣嘉业指武汉同荣嘉业企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 达晨创通指深圳市达晨创通股权投资企业（有限合伙） 达晨创元指宁波市达晨创元股权投资合伙企业（有限合伙） 北京珈创指北京珈创检测技术有限公司，公司全资子公司深圳珈创指珈创细胞检测（深圳）有限公司，公司控股子公司云南检测指云南省细胞质量检测评价中心有限公司国投证券、国投证券（SS）指国投证券股份有限公司（SS），（曾用名：安信证券股份有限公司，于2023年12月更名为国投证券股份有限公司） 律师、康达指北京市康达律师事务所会计师、大信指大信会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转系统指全国中小企业股份转让系统全国股转公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司北交所指北京证券交易所三会指股东大会、董事会、监事会股东大会指武汉珈创生物技术股份有限公司股东大会董事会指武汉珈创生物技术股份有限公司董事会监事会指武汉珈创生物技术股份有限公司监事会高管、高级管理人员指武汉珈创生物技术股份有限公司高级管理人员章程、公司章程指武汉珈创生物技术股份有限公司《公司章程》 公司法指《中华人民共和国公司法》 证券法指《中华人民共和国证券法》 会计准则指财政部颁布的《企业会计准则》 报告期、本期指2023年1月1日至2023年12月31日上年同期指2022年1月1日至2022年12月31日期末指2023年12月31日期初指2023年1月1日元、万元、亿元指人民币元、人民币万元、人民币亿元5 第一节公司概况企业情况公司中文全称武汉珈创生物技术股份有限公司英文名称及缩写WuHan Canvest Biotechnology Co.,Ltd. - 法定代表人郑从义成立时间2011年4月20日控股股东控股股东为（郑从义）实际控制人及其一致行动人实际控制人为（郑从义），一致行动人为武汉同荣嘉业企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 行业（挂牌公司管理型行业分类） 科学研究和技术服务业（M）-专业技术服务业（74）-质检技术服务（745）-检测服务（7452） 主要产品与服务项目为生物制品企业、医疗机构、科研院所提供细胞检定、病毒清除工艺验证服务挂牌情况股票交易场所全国中小企业股份转让系统证券简称珈创生物证券代码874185 挂牌时间2023年7月25日分层情况基础层普通股股票交易方式√集合竞价交易□做市交易 普通股总股本（股） 40,615,385 主办券商（报告期内）国投证券报告期内主办券商是否发生变化否主办券商办公地址广东省深圳市福田区福田街道福华一路119号安信金融大厦联系方式董事会秘书姓名张运平联系地址武汉市东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器3.1期C11栋23层电话027-87002505电子邮箱jiachuang@canvestbio.com 传真027-87224500 公司办公地址武汉市东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器3.1期4栋1层、2层、3层01厂房号（自贸区武汉片区） 邮政编码430074 公司网址 指定信息披露平台 6 注册情况统一社会信用代码91420100572034951Y 注册地址湖北省武汉市东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器3.1期4栋1层、2层、3层01厂房号（自贸区武汉片区） 注册资本（元） 40,615,385.00 注册情况报告期内是否变更是注：报告期初，公司注册资本为40,000,000.00元。

公司于2023年12月完成了2023年第一次股票定向发行。

发行完成后，公司的注册资本增加至40,615,385.00元。

7 第二节会计数据、经营情况和管理层分析一、业务概要(一)商业模式与经营计划实现情况公司是一家为生物制品企业、医疗机构、科研院所提供细胞检定、病毒清除工艺验证服务的高新技术企业。

作为国内较早进入生物制品细胞质量控制、评估和检测服务领域的第三方专业化服务机构，公司凭借丰富的行业经验、突出的技术实力和人才优势，逐步成长为掌握较为全面细胞检定技术的企业，并具备对生物制品研发生产较强的质量安全控制能力。

公司商业模式如下：1．主要服务和盈利模式（1）细胞检定的服务模式公司细胞检定服务主要流程如下：①由市场部协同公司技术服务人员充分调研、发掘客户的需求，对客户产品进行检测方案设计，兼顾检测效率与检测成本，明确技术服务要求后签订合同。

②客户按照要求准备样品并以适合的方式送达待检样品。

③客户送达样品，公司核对、判定样品符合标准后入样品库，及时进行样品处理、保存，登记，制定相应检测计划。

④按照计划集中处理样品并分配给相对应的检测科室。

⑤按照相关工艺流程，进行样品的检测，同时记录检测过程的详细情况。

整个检测过程中，公司的质量管理体系为此提供保障，以保障检测方法的有效性、人员能力满足要求、仪器设备和环境均满足检测需求。

⑥实验结束后，经内部复核、审核无误后，向客户发送检测完成通知单。

⑦形成专业的检测报告书。

⑧向客户寄送报告。

（2）病毒清除工艺验证服务模式公司病毒清除工艺验证服务主要流程如下：①双方共同讨论制定验证方案后，签订合同。

②公司培养扩增相应的指示病毒，并根据验证工艺的要求浓缩纯化指示病毒，制备得到高滴度、高纯度的指示病毒。

8 ③客户送达样品，公司核对、判定样品符合标准后入样品库，及时进行样品处理、保存，登记，制定相应检测计划，并分派至相应检测科室。

④按照相关工艺流程，加入指示病毒，取样并按照相应的方法进行检测，如实记录工艺验证取样过程，并对工艺验证过程中所取的检测样品进行编号、分装和保存，由样品管理员监督。

若检测过程正常则根据检测结果出具检测结论并形成检测原始记录；若检测过程出现异常情况，则需重新领用样品，经由科室负责人复核，部门负责人审批后，再次检测。

⑤实验结束后，经内部复核、审核无误后，形成检测报告。

⑥向客户寄送报告。

（3）检测试剂盒业务生产销售模式随着生物医药产业的发展，以“产品+服务指导”相结合的方式逐渐兴起，细胞检定服务与所需耗材试剂逐渐从强捆绑开始走向分离，部分检测服务可以通过检测试剂盒完成。

检测试剂盒用于研发生产过程中细胞质量检定和临床治疗用细胞产品质量的即时检测两个场景。

检测试剂盒一方面可以大幅提高公司既有细胞检定业务的服务效率和服务质量的稳定性，降低公司快检业务对人员环境的要求，另一方面还有利于公司拓展医院临床细胞质量检测服务市场。

2．采购模式（1）细胞检定与病毒清除工艺验证公司提供服务所需原材料主要为：①试剂，包括酒精、动物血清、培养基等；②耗材，包括滤膜、实验器皿、加样枪头等；③其他原材料，包括实验动物、周转材料、低值易耗品等。

（2）检测试剂盒检测试剂盒所需的原材料主要包括酶类、盐类、引物探针和dNTP等试剂相关原材料以及仪器设备、耗材，包装材料等。

公司采购遵循“流程审批，比价采购”的总原则，按照具体需求，随行就市选择供应商进行采购。

公司原材料采购首先由用料部门经办人根据需求计划、库存情况等编制《采购申请单》，经审批后提交行政部门。

采购员对该申请单进行审核，并提交部门负责人复核，最终由总经理审批。

公司拥有稳定的原材料供货渠道，主要原材料采购定价方式为市场定价。

公司与供应商签订采购合同，明确所采购原材料的名称、质量要求、数量、价格、交货期、付款方式等内容。

3．营销模式（1）细胞检定与病毒清除工艺验证服务公司客户一般为生物制品企业、医疗机构、科研院所，采用直销的销售模式。

客户选择第三方检测9 服务机构时，综合权衡第三方的业务资质、业务经验、技术团队、创新能力、服务能力、服务质量、品牌地位、商务报价水平等因素。

公司通过多年的市场开发，积累了丰富的经验并树立了良好的口碑，积累了优质的客户资源，形成了较强的客户黏性，客户有新的检测需求时会优先考虑与公司合作。

同时，公司凭借在客户中树立的专业、高效的良好品牌形象，也有利于潜在客户主动与公司接洽建立合作关系。

①营销策略公司采用走出去，引进来的营销策略进行推广。

一方面积极走出去，参加各种行业协会组织举办的峰会，铺设各类营销渠道如公众号平台、官网等，开展各类营销活动，推广公司业务，与业界保持沟通交流，展现公司品牌形象。

另一方面也积极引进来，邀请客户到公司交流、参观，提升客户对公司的直观认识。

通过对客户进行直接覆盖，拓展客户资源、扩大影响力。

②定价模式公司检测服务主要根据检测的内容进行报价收费。

公司综合人工、设备折旧、厂房摊销等成本，同时考虑市场环境、供需状况、技术难度、品牌附加值等因素进行报价，并与客户协商确定。

同时，送检样品以及项目的种类、出具报告的时间等也会影响报价。

③账期情况 报告期外，公司一般采取先预收，出具报告时结算尾款的结算模式。

实际情况中，少数客户急需检测报告，但客户付款流程需要一定时间，客户提出先放行报告后再支付尾款的需求。

公司综合评估客户经营情况及其与公司的合作情况，先放行报告后收取尾款。

报告期内，国内经济发展放缓，生物医药行业融资环境疲软。

以创新为驱动的生物医药产业高度依赖资金支持，从而影响公司客户研发项目推进。

同时，细胞检定市场竞争加剧，公司为了增加市场竞争力、巩固市场份额、提高客户服务水平，逐步改变销售策略，由预收销售模式逐渐转变为应收销售模式。

预收销售模式，即按照合同约定，收取全款后再放行报告的模式。

应收销售模式，即公司完成检测报告后，先放行报告再收取尾款的销售模式。

整体而言，公司虽然采取了应收账款销售模式，期末应收账款余额增加较多，但是公司下游客户普遍规模较大、质量较高、回款情况较好，且公司销售合同有一定比例的预收款项，因此期后回款风险较小。

目前，公司应收账款账龄较短，绝大部分集中于1年以内，并按照坏账政策充分计提坏账。

（2）检测试剂盒公司检测试剂盒销售规模较小，客户较为分散，区域分布较广，为提高销售效率，公司采用经销模式进行销售，选取具有良好的市场开拓和服务能力的经销商。

在经销模式下，公司与经销商实行买断式销售。

经销商根据市场需求形成采购需求后向公司发送订单。

公司市场部门收到订货信息并记录，交由10 细胞生产基地生产后由仓库进行发货，将产品寄送至经销商处。

4．研发模式公司的自主研发以技术创新、产业链布局和应用开发为导向，以满足、创造和提升需求为目标，提升技术水平，并基于对产业发展趋势的判断，对项目和技术进行创新，不断增加服务项目。

公司自主研发项目由前沿技术研究院负责组织立项评审，以技术创新、产业链布局为导向，基于对产业发展趋势的判断，重在新技术新方法的开发，以满足市场新的需求，不断拓展公司的服务项目，必要时组织公司学术委员会成员或相关专家进行评审，通过后按公司审批程序立项。

同时，检测部门对原有技术的完善、改良、优化，以提高检测效率，降低实验成本。

报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。

5.经营计划实现情况公司持续秉承“以高新技术开拓市场、以不断创新持续发展、以诚信经营赢得信誉、以优质服务回报客户”的核心价值观，恪守“诚信求真、严谨细致”的科学精神，坚持“以人为本、创新发展”的研发理念，以推动中国生物医药产业发展为己任，致力于为生物制品企业、医疗机构和科研单位等提供专业的第三方检测服务。

2023年，公司实现收入131,710,919.74元，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润43,209,941.34元，较2022年分别下降9.92%、28.70%。

在未来发展过程中，公司将围绕细胞检定和病毒清除工艺验证等主营业务，在不断巩固主营业务竞争优势的同时，持续完善公司业务链条、增强研发技术实力、提升客户服务能力和响应速度、改善运营管理效率和信息化水平，从而不断保持和增强核心竞争力，成为具有竞争力的第三方专业检测服务企业。

6．报告期内公司取得的资质与业务许可情况序号资质名称证书号持有人发证机关主要内容有效期1 中国合格评定国家认可委员会认可决定书CNASL12030公司中国合格评定国家认可委员会保持公司认可资质，认可能力范围见认可证书附件；允许公司按照《认可标志使用和认可状态声明规则》（CNAS-R01）的规定，使用CNAS认可标识、ILAC-MRA/CNAS标识和声明认可状态；2023.4.4~ 2025.2.27 2 湖北省生物安全实验室备案凭证（BSL-2） 鄂卫生安备BSL-2[2023]01-14-012 公司武汉市卫生健康委员会实验室名称：检测实验室实验室地址：武汉东湖开发区高新大道666号光谷生物城D3-2栋1楼（102-122、124） 2023.6.17~ 2028.6.13 11 3 湖北省生物安全实验室备案凭证（BSL-2） 鄂卫生安备BSL-2[2023]01-14-013 公司武汉市卫生健康委员会实验室名称：细胞制备生产车间实验室地址：武汉东湖开发区高新大道666号光谷生物城D3-2栋2楼（ 202-210、213-225、244-246） 2023.6.17~ 2028.6.13 4 湖北省生物安全实验室备案凭证（BSL-2） 鄂卫生安备BSL-2[2023]01-14-014 公司武汉市卫生健康委员会实验室名称：QC实验室实验室地址：武汉东湖开发区高新大道666号光谷生物城D3-2栋3楼（320-338、352） 2023.8.14~ 2028.6.13 5 湖北省生物安全实验室备案凭证（BSL-2） 鄂卫生安备BSL-2[2023]01-14-043 公司武汉市卫生健康委员会实验室名称：研发实验室Ⅴ 实验室地址：武汉市东湖新技术开发区高新大道666号光谷生物城武汉生物技术研究院B7五楼E101 2023.12.06~ 2028.12.03 6 企业信用等级证书202311155126959公司中国医药生物技术协会北京国富泰信用管理有限公司中国医药生物技术协会对公司的信用状况进行了评定，结果为AAA 2023.06.07~ 2026.06.06 7．报告期内公司新取得的专利情况序号专利号专利名称类型授权日申请人所有权人取得方式1 ZL2022109360717 一种检测猴D型逆转录病毒的引物探针组合物、试剂盒及检测方法发明2023年6月30日张若璇；袁冰；徐国东；罗祥；陈连栋珈创生物原始取得2 ZL2022116072748 基于CRISPR-Cas系统的用于检测多种支原体的引物、crRNA及其应用发明2023年7月11日臧照星；徐国东；郝瑶；罗航；幸晓莹；刘愈杰珈创生物原始取得3 ZL202310480341.2 快速广谱检测支原体的引物探针组合、试剂盒及其应用发明2023年12月29日郝瑶，罗航；许静；张榜；徐国东；刘愈杰；幸晓莹；王明珍珈创生物原始取得8.报告期内公司主要在研项目情况公司研发项目由前沿技术研究院负责组织，截至2023年12月31日，研发人员为37人。

为巩固和12 提高公司在行业中的竞争优势，公司通过持续的研发投入，提高自身产品竞争力。

2023年度公司从事的研发项目情况如下： 序号研发项目先进性进展情况1 人源病毒qPCR检测方法及试剂盒开发该项目拟参照相关法规及药典对生物制品病毒安全检测规定，结合干细胞人源病毒检测的市场需求，进行20余种人源病毒qPCR检测方法开发，并建立多重qPCR检测方法。

正在进行中2 人iPSC多能性（干性）和分化潜能检测技术开发诱导多能干细胞iPSC具有无限自我更新和向不同胚层细胞分化的能力，可以据此来对iPSC进行鉴定。

本项目拟建立iPSC多能性（干性）标志物、干细胞体外分化潜能——拟胚体三胚层标志物的定量PCR和免疫荧光检测技术。

正在进行中3 特定病毒荧光定量PCR和免疫荧光检测技术开发基于ICHQ5A与美国药典<1050>、<1237>对生物制品病毒安全检测规定，开展数种病毒定量PCR和免疫荧光检测方法，进一步提升公司的检测能力和服务范围，打造为客户提供国内外双申报的服务平台。

正在进行中4 生物制品生产用细胞基质致瘤性检测方法开发该项目拟对生物制品生产用细胞基质致瘤性检查相关的重点和难点问题进行探索，主要包括致瘤性实验阳性对照体系的构建、快速鉴别新生裸鼠等内容。

正在进行中5 CHO细胞遗传稳定性鉴定体系的建立CHO细胞是生产重组蛋白药物最常用的细胞，以其为起始细胞基质构建的重组细胞的遗传稳定性至关重要，关乎产品的稳定性和安全性。

本项目将结合公司现有的染色体核型分析技术，开发不同方法，从多个角度来完成对细胞中插入基因稳定性的评估，开发多重荧光定量PCR技术，计算重组基因的拷贝数；再结合Southern杂交技术，建立一整套评价CHO细胞遗传稳定性的技术体系。

已完成6 非复制型腺病毒及溶瘤腺病毒基因治疗产品质量控制检测体系的建立基因治疗制品中使用的病毒载体种类较多，腺病毒载体因具有外源基因容量大、感染范围广、安全性高、外源基因表达水平高、非整合性等优点，在基因治疗中运用最广泛。

本项目针对非复制型腺病毒及溶瘤腺病毒的质量控制方法，拟开展腺病毒鉴别、滴度、效价、纯度及杂质、安全质控方法的研发，属于行业领先技术正在进行中7 腺相关病毒类（ rAAV2及rAAV9）基因治疗药物质量控制检测体系搭建基因治疗制品中使用的病毒载体种类较多，腺相关病毒载体是其中较常用的一种。

本项目针对腺相关病毒的质量控制方法，拟开展腺相关病毒类基因治疗制品的质量检定方法研究。

正在进行中8 慢病毒类（LV）基因治疗药物质量控制检测体系搭建慢病毒是基因治疗药物中较常用的一种载体，为确保慢病毒类基因治疗药物的安全性及有效性，国内外的相关法规都颁布了相应的指导原则和草案。

本项目将系统开发慢病毒类基因治疗药物的质量控制检测技术，包括鉴别、病毒滴度、效力、纯度、整合能力、杂质残留及安全性方面的质量检定方法，属于行业领先技术。

已完成13 9 生物制品相关动物源性病毒检测Q-PCR法的建立病毒安全性控制是生物制品安全控制的重要内容，生物制品生产用原材料常包含人和动物细胞、组织、体液成分，生产用辅料中也常用到动物源性的辅料，相关动物源性病毒的检测必不可少。

本项目将开发针对不同动物源性病毒的定量PCR检测方法，并开展充分的方法验证。

已完成10 微生物检验快速检测方法的建立鉴于细胞治疗产品的特殊性，要求放行检验应在相对短的时间内完成，药典中规定的常规培养法无法满足需求。

本项目将建立包括细菌、真菌、分枝杆菌及支原体等微生物的快速检测方法，并进行系统的方法学验证。

属于行业领先技术，在国内同行业间具有稀缺性，符合行业对检测技术高效、准确的需求已完成11 细胞制剂工艺开发干细胞治疗具有重要的临床研究和应用价值，用于干细胞治疗的细胞制备技术，具有多样性、复杂性和特殊性。

本项目将探讨间充质基质细胞(MSCs)和人诱导多能干细胞（iPSC）细胞库到细胞制剂过程相关工艺开发，包括细胞复苏、培养、传代、收获和制剂制备。

已完成12 一种快速进行细胞种属鉴别及种属间交叉污染检测的反应体系及方法细胞在制备和改造等体外操作的过程中，很容易发生交叉污染，细胞鉴别和交叉污染检测是重要的质控项目。

本项目将根据哺乳类及昆虫类的COI基因的保守性设计一套能够扩增出所有哺乳类和昆虫类COI基因的通用引物，并摸索出一套能够兼并PCR和酶切反应的体系，实现一步法对哺乳类及昆虫类细胞种属鉴别及交叉污染检测，大幅提高检测效率。

正在进行中13 SF9细胞DNA残留检测及特异性病毒检测方法开发与验证宿主细胞DNA残留因其传染性、致癌性、免疫原性等风险，其残留量在各国药典中均有着严格的限度要求。

本项目拟建立合适的检测方法，检测Sf9细胞DNA残留含量和大小分布，并对已初步建立的特异性病毒QPCR检测方法进行全面验证。

正在进行中14 病毒清除工艺验证指示病毒-重组杆状病毒的构建杆状病毒作为杆状病毒表达系统的相关病毒，是其工艺验证常用指示病毒。

目前，杆状病毒滴度测定常用终点稀释法，但野生型杆状病毒在低剂量感染时CPE不明显，不利于病毒滴度的准确计算。

荧光标记的重组杆状病毒与野生型病毒具有相似的生物学特性，且自身表达荧光蛋白能有效反应感染程度。

本项目拟构建EGFP标记重组苜蓿银纹夜蛾核型多角体病毒（vAc-egfp）的指示病毒，用于杆状病毒表达系统病毒清除工艺验证。

已完成9．核心技术人员情况报告期末，公司共7名核心技术人员，分别为：郑从义、徐国东、袁冰、杨迎瀛、张易莎、刘愈杰、刘晓萍。

报告期内公司核心技术人员未发生变化。

郑从义主持了公司所有核心技术的研发。

徐国东和袁冰作为研发总监和技术总监，为公司的核心技术发展做出了一定贡献。

公司核心技术人员不存在侵犯第三方知识产权或商业秘密、违反与第三方的竞业限制约定或保密协议的情况。

10．检测人员情况报告期末，公司专业检测人员由期初的163人增加至194人，期末占比66.90%。

14 11．为开展业务配置的核心设备情况公司提供的服务是由具有专业知识的实验人员操作各类设备，并由专业人员判断检定结果后完成最终报告的撰写。

决定公司的产能即实验室检测能力的主要因素包括专业人才数量、与检测实验相匹配的经营场所场地规模、检测设备数量等。

公司选取检测设备数量的单一影响因素，并通过主要检测设备的最大检测能力推导和估算相应的公司的产能。

公司在开展业务过程中，样品接收、预处理及检测等主要环节都是在生物安全柜中进行的，生物安全柜是公司业务中最主要和相对使用频率最高的设备之一。

公司核心设备的数量变动情况与业务规模的匹配关系如下所示：年度生物安全柜台数（台） 产能（检测能力：次） 产量（检测数量：次） 产能利用率（%） 2023年5827,70020,44373.80 2022年4622,00019,07386.70 注：公司部分生物安全柜用于研发、质控等，未全部用于检测，此处只列示用于检测的数量。

12．检测服务质量控制的情况公司为保证检测服务质量，制定了《服务客户程序》，对客户服务活动的控制以及客户的沟通等进行了规定；制定了《检测方法控制程序》对方法的选择和验证、确认、转移、实施、确认结果及报告、检测方法变更等进行了规定；制定了《生物安全风险评估管理规程》《实验室安全管理规定》《菌种管理规程》《支原体管理规程》《毒种管理规程》等，对生产经营过程中涉及的病毒微生物的储存、使用、保管以及风险识别、风险应对措施等进行有效控制；制定了《人员管理程序》，对人员能力的要求、人员选择、资格确认等内容进行了规定，并保存相应记录；制定了《设施与环境条件控制和维护程序》，确保环境条件不会使检测结果无效，或不会对所要求的检测质量产生不利影响，确保仪器设备始终处于受控条件下的完好状态，以保证检测结果的准确性；制定了《外部提供的服务和产品管理程序》，对检测工作质量有影响的服务和供应品进行有效的质量管理，确保满足本公司检测工作和质量管理体系的需求。

公司在保持检测设备先进性、技术精度、检测人员技术水平和独立性检测报告公正性等方面，根据各项质量控制要求，持续严格执行。

13．主管部门及监管情况公司细胞检定、病毒清除工艺验证服务业务的主管机关主要为中国合格评定国家认可委员会、湖北省市场监督管理局、武汉市卫生健康委员会、药品监督管理部门和国家药品监督管理局药品评审中心。

报告期内，公司出具的检测报告不存在被客户退回或国家药品监督管理局药品审评中心评审专家质疑的情况，同时，公司报告期内共接受了客户现场/远程审计77次。

14．成本核算模式15 公司建立了较为完善的成本核算制度，生产成本下设置直接材料、直接人工和制造费用二级科目，对当期生产成本进行归集核算，其中直接材料归集核算检测直接耗用的原材料，直接人工归集核算从事检测业务相关员工的薪酬，制造费用主要归集核算折旧摊销、房租、水电费用、动物饲养费等。

（1）生产成本的归集方法①直接材料各业务部门领料时填写领料单并由仓储部门登记，登记信息包括领料时间、领料人、使用部门、材料名称、规格、数量等。

财务部每月末统计各业务部门当月检测实际领用的材料，使用移动加权平均法计量材料的发出金额，将其归集至所属部门的“生产成本-直接材料”。

②直接人工根据人力资源部门提供的员工花名册及工资社保明细，按照员工所属的业务部门将人工成本归集至各业务部门的“生产成本-直接人工”。

③制造费用按照资产或成本受益的部门，将相关的制造费用归集至各个业务部门，计入其“生产成本-制造费用”。

（2）生产成本的分摊方法公司每月将生产成本分摊至检测项目（某合同-某批次样品-某检项），依据为人工工时。

公司设有《样品完成情况表》，每月在该表中登记每个合同下每个送检样品的每一个检项的开始日期（如有）、结束日期（如有）、当月检测天数，该等时间信息来源于对应检项的实验记录（该实验记录为受控文件，连续编号，多级跨部门审核）。

公司财务部门每月根据《样品完成情况表》中记录和自动计算的各检项的工时，将直接材料、直接人工和制造费用分摊至各个检项（合同-样品-检项）。

(二)与创新属性相关的认定情况√适用□不适用 “专精特新”认定√国家级□省（市）级 “单项冠军”认定□国家级□省（市）级 “高新技术企业”认定√是 详细情况2023年，依据《优质中小企业梯度培育管理暂行办法》，公司被认定为国家级专精特新“小巨人”企业，有效期2023年7月1日-2026年6月30日。

此认定有利于公司高质量发展，提升公司的专业化能力和公司形象。

2011年，依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕16 32号），公司被认定为高新技术企业，有效期2021年11月10日-2024年11月9日。

此次认定可享受国家政策扶持和优惠补贴，有效降低公司运营成本。

二、主要会计数据和财务指标单位：元盈利能力本期上年同期增减比例% 营业收入131,710,919.74146,218,532.63 -9.92% 毛利率% 64.79% 74.16% - 归属于挂牌公司股东的净利润46,623,896.5864,699,413.10 -27.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润43,209,941.3460,602,004.43 -28.70% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 18.35% 30.19% - 加权平均净资产收益率%（依归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 17.01% 28.28% - 基本每股收益1.161.62 -28.19% 偿债能力本期期末上年期末增减比例% 资产总计336,096,591.31319,543,360.945.18% 负债总计55,712,705.5379,541,868.55 -29.96% 归属于挂牌公司股东的净资产280,383,885.78240,001,492.3916.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产6.906.0015.00% 资产负债率%（母公司） 16.57% 24.89% - 资产负债率%（合并） 16.58% 24.89% - 流动比率5.232.52 - 利息保障倍数64.8554.08 - 营运情况本期上年同期增减比例% 经营活动产生的现金流量净额41,352,542.7364,092,748.19 -35.48% 应收账款周转率17.66210.57 - 存货周转率3.413.06 - 成长情况本期上年同期增减比例% 总资产增长率% 5.18% 24.06% - 营业收入增长率% -9.92% 12.99% - 净利润增长率% -27.94% -1.64% - 三、财务状况分析(一)资产及负债状况分析单位：元17 项目本期期末上年期末变动比例%金额占总资产的比重% 金额占总资产的比重% 货币资金128,733,317.2738.30% 133,697,491.4141.84% -3.71% 应收票据- 0.00% - 0.00% - 应收账款13,526,134.284.02% 1,388,776.500.43% 873.96% 预付款项1,207,194.330.36% 1,977,256.630.62% -38.95% 其他应收款999,745.510.30% 1,023,558.670.32% -2.33% 存货13,894,904.524.13% 13,328,309.864.17% 4.25% 其他流动资产1,616,017.430.48% 4,916,760.801.54% -67.13% 长期股权投资735,965.420.22% 146,996.910.05% 400.67% 固定资产93,775,905.3727.90% 81,257,542.3725.43% 15.41% 在建工程13,614,093.484.05% 51,137,388.1316.00% -73.38% 使用权资产19,412,132.865.78% 13,656,234.994.27% 42.15% 无形资产1,931,424.990.57% 2,436,915.170.76% -20.74% 长期待摊费用41,771,353.4712.43% 9,966,243.403.12% 319.13% 递延所得税资产3,625,643.901.08% 2,540,877.430.80% 42.69% 其他非流动资产1,252,758.480.37% 2,069,008.670.65% -39.45% 短期借款- 0.00% 20,021,583.346.27% -100.00% 应付账款 10,144,777.213.02% 8,596,472.122.69% 18.01% 合同负债 9,678,260.522.88% 20,369,952.926.37% -52.49% 应付职工薪酬 3,307,949.060.98% 8,335,594.932.61% -60.32% 应交税费 3,107,903.460.92% 335,548.580.11% 826.22% 其他应付款 1,670,866.510.50% 563,421.080.18% 196.56% 一年内到期的非流动负债 2,435,219.650.72% 3,135,719.420.98% -22.34% 其他流动负债 245,124.150.07% 614,724.540.19% -60.12% 租赁负债 17,710,683.645.27% 11,094,684.083.47% 59.63% 递延收益 2,695,915.760.80% 2,560,172.210.80% 5.30% 递延所得税负债 4,716,005.571.40% 3,913,995.331.22% 20.49% 项目重大变动原因：1．应收账款：较年初增长873.96%，主要是报告期内细胞检定市场竞争加剧，公司为了增加市场竞争力、巩固市场份额、提高客户服务水平，逐步改变销售策略，由预收销售模式逐渐转变为应收模式所致；公司应收账款账龄较短，绝大部分集中于1年以内，并充分恰当地计提坏账准备。

报告期末公司应收账款余额截止至2024年1月31日的回款情况如下所示：项目2023年12月31日金额（元）比例（%） 期末应收账款余额14,260,030.53100.00 18 期后回款金额5,623,937.2039.44 2．在建工程：较年初下降73.38%，主要是报告期内光谷生物城D3-2达到预定可使用状态转固所致。

3．长期待摊费用：较年初增长319.13%，主要是报告期内光谷生物城D3-2装修开始摊销所致。

(二)经营情况分析1、利润构成单位：元项目本期上年同期本期与上年同期金额变动比例%金额占营业收入的比重% 金额占营业收入的比重% 营业收入131,710,919.74 - 146,218,532.63 - -9.92% 营业成本46,375,318.0235.21% 37,783,714.4025.84% 22.74% 毛利率% 64.79% - 74.16% - - 税金及附加733,109.120.56% 1,117,838.180.76% -34.42% 销售费用5,141,987.133.90% 2,305,753.621.58% 123.01% 管理费用19,476,562.4514.79% 26,395,230.0018.05% -26.21% 研发费用10,185,503.687.73% 10,968,766.437.50% -7.14% 财务费用-1,384,319.88 -1.05% -912,070.06 -0.62% 51.78% 其他收益3,769,843.242.86% 4,984,801.813.41% -24.37% 投资收益-411,031.49 -0.31% -721,951.84 -0.49% -43.07% 信用减值损失-713,124.33 -0.54% -126,425.56 -0.09% 464.07% 资产减值损失-467,408.85 -0.35% - - 100.00% 资产处置收益24,438.790.02% 37,951.060.03% -35.60% 营业外收入17.650.00% 288.650.00% -93.89% 营业外支出8,673.420.01% 202,560.730.14% -95.72% 所得税费用6,752,924.235.13% 7,831,990.355.36% -13.78% 净利润46,623,896.5835.40% 64,699,413.1044.25% -27.94% 项目重大变动原因：1．营业收入较上年下降9.92%，主要是2023年国内经济发展放缓，生物医药行业融资环境疲软，行业融资紧缩。

以创新为驱动的生物医药产业高度依赖资金支持，从而影响公司客户研发项目推进。

公司为了增加市场竞争力、巩固市场份额、提高客户服务水平，对检测服务降价，使得公司2023年营业收入下降。

2．毛利率较上年下降9.37%，主要是公司为了增加市场竞争力、维护和扩大市场占有率，提高客户服务水平，公司主动向下游客户让利，对检测服务实施降价；公司新增较多检测人员，人力成本增加的同时固定资产投资增加较多，主要为扩大产能、拓展业务、提升检测环境和检测效率所做的人员扩充、实验室及专业仪器设备的投资，使得营业成本增加，毛利率下降。

19 2、收入构成单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 主营业务收入131,710,919.74146,218,532.63 -9.92% 其他业务收入- - - 主营业务成本46,375,318.0237,783,714.4022.74% 其他业务成本- - - 按产品分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比细胞检定119,060,621.5537,512,318.8168.49% -12.62% 18.87% -8.35% 病毒清除工艺验证11,292,795.638,014,338.6529.03% 13.42% 28.73% -8.44% 检测试剂盒1,268,351.62785,076.5738.10% - - - 培训及其他89,150.9463,583.9928.68% - - - 合计131,710,919.7446,375,318.0264.79% -9.92% 22.74% -9.37% 按地区分类分析：√适用□不适用 单位：元类别/项目营业收入营业成本毛利率% 营业收入比上年同期增减% 营业成本比上年同期增减% 毛利率比上年同期增减百分比东北3,838,662.31929,172.0075.79% 58.81% 39.35% 3.38% 华北13,710,730.916,361,511.9553.60% 100.14% 272.76% -21.49% 华东83,270,369.0828,105,848.9066.25% -12.61% 17.56% -8.66% 华南14,937,466.485,300,448.9364.52% -29.40% -2.50% -9.79% 华中4,437,634.991,833,815.0258.68% -43.10% -9.61% -15.31% 西北1,369,360.00412,532.6769.87% -34.07% -26.10% -3.25% 西南10,146,695.973,431,988.5566.18% -4.56% -1.35% -1.10% 合计131,710,919.7446,375,318.0264.79% -9.92% 22.74% -9.37% 收入构成变动的原因：公司的主营业务包括细胞检定服务和病毒清除工艺验证服务。

报告期各期主营业务收入占比均为100%，主营业务突出，且收入构成未发生较大变动。

报告期内，公司确认收入的检测报告数量达到9,017份。

20 报告期内，公司确认收入的订单数量情况如下所示：单位：个，元业务类型订单数量合同对价（不含税） 细胞检定 2,921119,060,621.55 病毒清除工艺验证 37311,292,795.63 检测试剂盒 151,268,351.62 培训及其他 389,150.94 合计3,312131,710,919.74 报告期内，公司分业务类型的新增订单数量和合同对价情况如下所示：单位：个，元业务类型新增订单数量合同对价（含税） 细胞检定 2,639138,336,503.11 病毒清除工艺验证 216,388,160.00 检测试剂盒 172,329,094.00 培训及其他 394,500.00 合计2,680147,148,257.11 报告期末，公司在手订单703个，合同含税对价达66,325,264.95元。

主要客户情况单位：元序号客户销售金额年度销售占比% 是否存在关联关系1 正大天晴药业集团股份有限公司、正大天晴药业集团南京顺欣制药有限公司、南京正大天晴制药有限公司7,289,527.505.53%否2成都威斯克生物医药有限公司4,365,081.263.31%否3 烟台迈百瑞国际生物医药股份有限公司、荣昌生物制药（烟台）股份有限公司3,324,528.002.52%否4 江苏康宁杰瑞生物制药有限公司、苏州康宁杰瑞生物科技有限公司、康宁杰瑞（吉林）生物科技有限公司3,223,200.002.45%否5安徽智飞龙科马生物制药有限公司3,196,822.502.43%否合计21,399,159.2616.25% - 主要供应商情况单位：元序号供应商采购金额年度采购占比% 是否存在关联关系1武汉启动子生物有限公司、武汉慧启诚科技有限公司1,292,696.119.38%否2武汉市洪山区博大生物试剂经营部1,024,336.287.43%否3广州洁特生物过滤股份有限公司756,696.085.49%否21 4英潍捷基（上海）贸易有限公司511,412.233.71%否5南京诺唯赞生物科技股份有限公司417,623.283.03%否合计4,002,763.9829.04% - (三)现金流量分析单位：元项目本期金额上期金额变动比例% 经营活动产生的现金流量净额41,352,542.7364,092,748.19 -35.48% 投资活动产生的现金流量净额-78,963,408.51 -50,874,688.83 -55.21% 筹资活动产生的现金流量净额-28,412,363.15 -13,189,888.32 -115.41% 现金流量分析：1．经营活动产生的现金流量净额较上期下降了35.48%，主要系当期营业收入因检测服务报价下降有所减少，同时公司由预收模式改为应收模式，销售商品、提供劳务收到的现金下降所致。

2．投资活动产生的现金流量净额较上期下降了55.21%，主要系当期公司支付定期存款及定期存单所致，属于偶发性投资活动。

3．筹资活动产生的现金流量净额较上期下降了115.41%，主要系当期偿还银行借款本金及利息、支付股权分红款所致。

四、投资状况分析(一)主要控股子公司、参股公司情况√适用□不适用 单位：元公司名称公司类型主要业务注册资本总资产净资产营业收入净利润北京珈创检测技术有限公司控股子公司检测服务5,000,0001,956,731.261,956,475.50 - -43,524.50 云南省细胞质量检测评价中心有限公司参股公司细胞检测；基因检测；医用临床标本的检测检验10,000,0007,033,848.102,082,864.46483,149.36 -3,277,632.58 公司新设子公司北京珈创为全资子公司，目的为公司华北地区提供部分检测服务。

目前北京珈创正处于实验室验证阶段，人员由公司派驻。

公司对子公司管理实行全面管理，对其制度安排、决策机制、22 资产、人员、财务、业务等控制均按照公司的要求有效执行。

主要参股公司业务分析√适用□不适用 公司名称与公司从事业务的关联性持有目的云南省细胞质量检测评价中心有限公司与公司共同合作建设云南省细胞质量检测评价中心公共服务平台为公司拓展西南地区业务(二)理财产品投资情况□适用√不适用 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财□适用√不适用 (三)公司控制的结构化主体情况□适用√不适用 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况□适用√不适用 五、公司面临的重大风险分析重大风险事项名称重大风险事项简要描述新项目、新技术研发失败风险生物制品细胞质量控制、评估和检测服务行业作为生物医药服务业系国家重点鼓励的战略新兴产业，具有技术水平高、发展变化快的特点，公司密切关注行业技术发展，重视研发投入。

在研发过程中，研发团队、管理水平、技术路线选择都会影响新项目和新技术研发的成败。

如果公司在投入大量研发经费后，无法研发出具有商业价值、符合市场需求的项目或技术，将给公司的盈利能力带来不利影响。

应对措施：公司密切关注行业技术发展、市场和客户需求变化，时刻把握研发投入方向、跟进研发进度并及时进行调整。

核心技术泄密与核心技术人才流失风险公司拥有多项核心技术，这些技术来源于公司在多年运营过程中积累的经验和持续的研发投入，是公司持续盈利能力的保障，也是公司市场竞争力的重要体现。

虽然公司建立了完善的管理制度、良好的激励机制，具有稳定的技术服务团队，但如果公司核心技术泄密或核心技术人员大量流失，将给公司的竞争力带来不利影响。

应对措施：公司已与核心技术人员、研发人员等签署相关保密条款；同时公司将进一步加强企业文化建设、为员工提供高质量的培训、实施有效的激励政策和职业规划；公司将加强人才引进，努力满足公司经营规模不断发展的需要。

23 业务结构相对单一、市场竞争加剧的风险公司所处行业为技术含量高的服务性行业，技术复杂、更新迭代快，具有高毛利率的特征，未来可能有更多的竞争者进入该领域，公司营业收入占比较大的细胞检定业务将面对更为激烈的市场竞争。

公司虽然投入了大量的人力、物力和财力进行应对，储备和研发了大量的核心技术、布局新产品、不断提升检测效率降低检测成本、积极开拓潜在客户，但新产品新业务产生收益仍需要一段较长的时间，短期内无法改变公司业务结构相对单一、行业竞争加剧的风险，并会对公司的持续经营能力产生不利影响。

应对措施：公司将稳步推进新业务，在保证现有服务规模的情况下，加大新产品和新服务的营销和推广，努力实现新老业务共同发展，扩大市场份额。

服务质量控制风险公司主营业务为细胞检定、病毒清除工艺验证服务，对于数据和检测结果的准确性有很高要求。

随着公司业务规模持续扩大，如果不能持续保持关键业务环节的有效管控，或因为关键质量控制岗位人员流失而出现服务质量的波动，可能会引起服务质量纠纷，从而对公司的市场竞争力和持续盈利能力产生不利影响。

如发生未按法定或约定要求开展服务时，公司将可能承担违约责任、罚款、责令限期改正、被取消检验资格、责令停止违法行为等责任。

但是，如果公司检验检测的原始记录表明公司已按照操作规程检验并如实记录检测结果，则公司并非相关责任承担主体。

同时，如果公司在开展服务过程中涉及的病原微生物实验活动未在相应等级的实验室进行或者其新建、改建或者扩建二级实验室未向设区的市级人民政府卫生主管部门备案的，则面临责令限期改正、责令停止违法行为、给予警告等处罚风险。

应对措施：公司将严格贯彻执行服务质量控制标准，推进模块化、精益化检测，加强过程控制，确保服务质量，提高客户满意度。

经营业绩下滑的风险生物制品行业是我国大力发展的战略性新兴产业，国家层面提出一系列鼓励生物制品创新进步、生物安全医学标准规范等纲领。

进入“十四五”发展阶段后，鼓励生物制品行业发展的政策更是持续推出，有力延续了行业的良好发展势头。

公司所处的细胞质量安全控制、评估和检测行业伴随生物制品行业对我国生物安全意义重大，是生物医药发展的重要支撑，对我国生物医药产业链安全和走出去具有重大意义。

生物制品行业与宏观经济关联度较高，国际及国内宏观经济的波动都将对我国生物制品行业研发、生产带来影响。

2023年国内经济发展放缓，生物医药行业融资环境疲软，行业融资紧缩。

以创新为驱动的生物医药产业高度依赖资金支持，从而影响公司客户研发项目推进。

公司为了增加市场竞争力、巩固市场份额、提高客户服务水平，对检测服务降价销售。

2023年公司检测数量同比上涨，但因价格下调，导致营业收入、产品毛利率同比降低，进而公司业绩同比出现下滑。

2023年公司24 实现营业收入131,710,919.74元，同比下降9.92%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为43,209,941.34元，同比下降28.70%。

若未来经济增速持续放缓，生物医药行业融资持续萎缩，将可能造成公司客单价持续下降、部分货款可能回收困难等状况，导致经营业绩下滑的风险。

应对措施：公司将不断加强市场开拓力度，扩大服务和产品销售规模，扩大市场占有率；同时公司将加强研发投入，发力新业务，提升公司盈利能力。

毛利率下滑的风险报告期内，公司综合毛利率分别为74.16%和64.79%，毛利率水平较高，但逐年下降。

公司所在的生物制品细胞质量控制、评估和检测细分领域内的较高毛利率持续吸引着潜在进入者，市场竞争激烈程度加剧，削弱了包括公司在内的所有厂商的议价水平，同时，为扶持下游企业，使其研发活动持续稳定进行，公司细胞检定与病毒清除工艺验证服务均存在通过降低报价水平以维护客户关系、扩大业务规模的必要。

并且随着生物制品细胞质量控制、评估和检测技术的快速发展，国内成熟服务的竞争将变得愈发激烈，未来服务价格可能会继续下降，公司毛利率存在进一步下降的风险。

同时，公司为培育稳定的高素质的检测团队，持续增加新员工，并提供具有竞争力的薪酬待遇，公司人力成本提升速度较快；公司固定资产投资增加较多，主要为扩大产能、拓展业务、提升检测环境和检测效率所做的实验室及专业仪器设备的投资。

公司固定资产投资主要围绕公司主营业务开展，金额较大，相关实验室和仪器设备转固后，折旧摊销金额增长。

因此，人力成本的提升以及固定资产折旧的增加会导致公司毛利率下降。

2023年国内经济发展放缓，生物医药行业融资环境疲软，行业融资紧缩。

以创新为驱动的生物医药产业高度依赖资金支持，从而影响公司客户研发项目推进。

公司为了增加市场竞争力、巩固市场份额、提高客户服务水平，对检测服务降价，同时人力成本的提升以及固定资产投资的增加，使得公司毛利率水平显著下降。

应对措施：公司将持续深入服务客户，提高客户满意度，合理进行人力、固定资产等投资；公司将在保证服务质量的前提下，通过优化提高生产效率，达到控制成本之效；公司将继续投入研发毛利空间高的检测服务，避免低价竞争。

稳定公司毛利率。

固定资产规模扩张引发的风险报告期各期末，公司固定资产账面价值分别为81,257,542.37元及93,775,905.37元，在建工程账面价值分别为51,137,388.13元及13,614,093.48元，合计占资产总额的比重分别为41.43%和31.95%，主要为实验楼、办公楼和各类仪器设备。

公司固定资产主要为实验楼、办公楼和各类仪器设备。

公司固定资产增加会导致折旧费用随之增加，如公司订单增长放缓或不足，固定资产利用率可能下降，进而对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：公司在扩大产能、拓展业务、提升检测环境和检测效率所做的固定投资的基础上，对后续新增固定资产投资进行25 合理规划，推动主营业务发展。

应收账款坏账风险报告期内，公司应收账款余额逐年增加。

报告期期末，公司应收账款余额分别为1,461,870.00元和14,260,030.53元，应收账款坏账准备余额分别为73,093.50元和733,896.25元。

随着公司营业收入的持续快速增长，公司应收账款规模相应扩大。

公司应收账款账龄主要为1年以内。

若未来主要客户生产经营发生不利变化，应收账款存在发生坏账的风险，进而对公司经营成果产生不利影响。

应对措施：公司将加强对应收账款的管理，加强对销售人员应收账款回收的考核，并纳入其绩效考核指标。

定期对应收账款进行梳理，对可能存在坏账风险的应收账款进行跟踪。

同时，公司也将实时评估坏账风险，按要求计提坏账准备。

因客户技术信息泄露导致的风险公司为客户提供服务的过程中会形成一系列涉及客户关键信息的实验记录、检测单据、检测报告等文档材料，该等文档材料包含了归属于客户相关产品的知识产权，公司未来可能存在因员工违规泄密、保密不当等导致客户技术信息泄露，客户停止合作甚至法律诉讼等风险。

应对措施：公司已与相关员工签署保密条款，持续进行客户技术信息保密，对相关人员进行培训，增强内部信息控制流程，杜绝客户技术信息泄露。

本期重大风险是否发生重大变化：本期重大风险未发生重大变化。

26 第三节重大事件一、重大事件索引事项 是或否索引 是否存在诉讼、仲裁事项□是√否 三.二.(一) 是否存在提供担保事项□是√否 是否对外提供借款□是√否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况□是√否 三.二.(一) 是否存在关联交易事项√是□否 三.二.(二) 是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项□是√否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施□是√否 是否存在股份回购事项□是√否 是否存在已披露的承诺事项√是□否 三.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况□是√否 是否存在被调查处罚的事项□是√否 是否存在失信情况□是√否 是否存在破产重整事项□是√否 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项(一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况(二)报告期内公司发生的关联交易情况单位：元日常性关联交易情况预计金额发生金额购买原材料、燃料、动力，接受劳务- - 销售产品、商品，提供劳务- 70,796.49 公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型- - 其他- 6,228,205.54 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内，公司向关联方云南检测销售检测试剂盒产品，销售金额较小，该交易未达到董事会审议27 标准，已履行公司内部程序。

公司向关联方销售产品的价格与向无关联第三方销售的价格差异较小，具备公允性，对公司生产经营的影响较小。

其他关联交易系公司向董监高支付的薪酬。

违规关联交易情况□适用√不适用 (三)承诺事项的履行情况承诺主体承诺开始日期承诺结束日期承诺来源承诺类型承诺具体内容承诺履行情况实际控制人或控股股东2023年5月28日-挂牌限售承诺自公司申请在全国股转系统挂牌受理之日起至公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日期间，不转让持有的公司股份；担任董监高期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。

正在履行中董监高2023年5月28日-挂牌限售承诺自公司申请在全国股转系统挂牌受理之日起至公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日期间，不转让持有的公司股份；担任董监高期间每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的25%；离职后半年内，不转让所持有的公司股份。

正在履行中其他股东2023年5月28日-挂牌限售承诺自公司申请在全国股转系统挂牌受理之日起至公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日期间，不转让持有的公司股份；如公司未在2023年12月31日之前实现全国中小企业股份转让系统挂牌或上市计划发生变更或终止的，则前述承诺自动失效。

正在履行中其他股东2023年5月28日-挂牌限售承诺本人持有的股份分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年；自公司申请在全国股转系统挂牌受理之日起至公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日期间，不转让持有的公司股份。

正在履行中实际控制人或控股股东2023年5月28日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中28 董监高2023年5月28日-挂牌同业竞争承诺承诺不构成同业竞争正在履行中实际控制人或控股股东2023年5月28日-挂牌其他承诺（减少或规范关联交易的承诺） 承诺减少或规范关联交易正在履行中其他股东2023年5月28日-挂牌其他承诺（减少或规范关联交易的承诺） 承诺减少或规范关联交易正在履行中董监高2023年5月28日-挂牌其他承诺（减少或规范关联交易的承诺） 承诺减少或规范关联交易正在履行中实际控制人或控股股东2023年5月28日-挂牌资金占用承诺承诺避免资金占用正在履行中董监高2023年5月28日-挂牌资金占用承诺承诺避免资金占用正在履行中实际控制人或控股股东2023年5月28日-挂牌其他承诺（其他与本次申请挂牌（同时定向发行）相关的承诺） 1、本人不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，不存在欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康安全等领域的重大违法行为。

2、本人不存在法律法规规定禁止持股的情形。

3、本人不存在以公司股权进行不当利益输送的情形。

4、本人与本次挂牌的中介机构及其负责人、高级管理人员、经办人员不存在亲属关系、关联关系、委托持股、信托持股或其他利益输送安排。

5、如因公司租赁的房屋未办理房产证、未履行房屋租赁登记备案手续而被有权部门罚款的，本人将承担公司因此遭受的一切经济损失。

6、若公司因任何社会保障相关法律法规执行情况受到追溯，包括但不限于经有关主管部门认定需为员工补缴社会保险金或住房公积金，受到主管部门处罚，或任何利益相关方以任何方式提出权利要求且该等要求获主管部门支持，本人将无条件全额承担相关补缴、处罚的款项，利益相关方的赔偿或补偿款项，以及公司因此所支付的相关费用，以保证公司不会因此遭受任何损失。

7、本人将敦促公司遵守相关法正在履行中29 律法规的规定，依法为员工缴纳社会保险（包括养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险和工伤保险）及住房公积金。

其他股东2023年12月15日-定向发行限售承诺本次股票发行的新增股份登记在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司，自新增股份登记之日起至公司向不特定合格投资者公开发行股票并在北交所上市之日期间，不转让本公司持有的公司股份，且不委托他人管理本公司持有的公司股份。

正在履行中超期未履行完毕的承诺事项详细情况报告期内，公司不存在超期未履行完毕的承诺事项。

30 第四节股份变动、融资和利润分配一、普通股股本情况(一) 普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例% 无限售条件股份无限售股份总数40,000,000100.00% -40,000,00000.00% 其中：控股股东、实际控制人19,280,01848.20% -19,280,01800.00% 董事、监事、高管13,783,50234.46% -13,783,50200.00% 核心员工00.00% 000.00% 有限售条件股份有限售股份总数00.00% 40,615,38540,615,385100.00% 其中：控股股东、实际控制人00.00% 19,280,01819,280,01847.47% 董事、监事、高管00.00% 13,783,50213,783,50233.94% 核心员工00.00% 000.00% 总股本40,000,000 - 615,38540,615,385 - 普通股股东人数10 股本结构变动情况： √适用□不适用 为加速业务拓展，提升市场占有率和品牌影响力，增强公司的综合竞争能力，保障公司长期稳健发展，实现公司的可持续发展，公司向国投证券定向发行股票。

国投证券作为公司北交所上市后的做市商参与本次发行。

本次定向发行实际发行数量615,385股，募集金额10,000,006.25元。

公司股份总数由40,000,000股增加至40,615,385股。

本次发行有利于降低公司资产负债率，提升公司竞争力。

(二) 普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例% 期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量期末持有的质押股份数量期末持有的司法冻结股份数量1郑从义19,280,018019,280,01847.47% 19,280,018000 2伍晓雄4,719,99704,719,99711.62% 4,719,997000 31 3陈向红4,719,99704,719,99711.62% 4,719,997000 4达晨创通4,588,23604,588,23611.30% 4,588,236000 5夏晓兵3,543,51603,543,5168.72% 3,543,516000 6莫忠息960,0120960,0122.36% 960,012000 7张运平799,9920799,9921.97% 799,992000 8同荣嘉业799,9920799,9921.97% 799,992000 9达晨创元588,2400588,2401.45% 588,240000 10 国投证券（SS） 0615,385615,3851.52% 615,385000 合计40,000,000615,38540,615,385100.00% 40,615,385000 普通股前十名股东间相互关系说明：1．莫忠息是郑从义配偶的妹妹的配偶（连襟关系），莫忠息在公司持股比例为2.36%，郑从义在公司持股比例为47.47%。

2．郑从义在同荣嘉业出资比例为51.00%，同时担任同荣嘉业执行事务合伙人，实际控制同荣嘉业；夏晓兵在同荣嘉业出资比例为49.00%。

郑从义在公司持股比例为47.47%。

同荣嘉业在公司持股比例为1.97%，夏晓兵在公司持股比例为8.72%。

3．达晨创通与达晨创元的执行事务合伙人均为深圳市达晨财智创业投资管理有限公司，达晨创通在公司持股比例为11.30%，达晨创元在公司持股比例为1.45%。

除上述各股东间关联关系外，公司股东之间无其他关联关系。

二、控股股东、实际控制人情况是否合并披露：√是□否 郑从义为公司的控股股东、实际控制人。

郑从义直接持有公司19,280,018股股份，占公司股份总数的47.47%。

同时，郑从义通过同荣嘉业间接控制公司1.97%的股份。

因此，郑从义直接和间接合计控制32 公司49.44%的股份。

郑从义简历如下：郑从义，男，1952年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于武汉大学生物学系（后更名为武汉大学生命科学学院）微生物学专业。

1977年10月至2017年11月，历任武汉大学生命科学学院讲师、副教授、教授、博士生导师；2017年11月至2020年11月，返聘继续担任博士生导师；1985年3月至2017年11月，历任中国典型培养物保藏中心副主任、主任；1989年10月至1990年10月，任美国典型培养物保藏所访问学者；2011年4月至2015年8月，任珈创有限法定代表人、执行董事；2015年3月至2019年3月，任武汉珈业生物技术有限公司监事；2015年8月至今，任公司法定代表人、董事长；2017年8月至2020年7月，任珈创咨询法定代表人、执行董事兼总经理；2019年6月至今，任同荣嘉业执行事务合伙人；2019年8月至今，任云南省细胞质量检测评价中心有限公司董事；2023年7月14日至今，任北京珈创法定代表人、执行董事。

现任公司法定代表人、董事长。

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化。

三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况(二)报告期内的股票发行情况√适用□不适用 单位：元或股发行次数发行方案公告时间新增股票挂牌交易日期发行价格发行数量发行对象标的资产情况募集金额募集资金用途（请列示具体用途） 2023年第一次定向发行2023年9月25日2023年12月15日16.25615,385 国投证券- 10,000,006.25 补充流动资金(三)存续至报告期的募集资金使用情况√适用□不适用 单位：元发行次数发行情况报告书披露时间募集金额报告期内使用金额是否变更募集资金用途变更用途情况变更用途的募集资金金额变更用途是否履行必要决策程序12023年12月11日10,000,006.250.00否无0.00不适用33 募集资金使用详细情况：1．募集资金基本情况根据全国股转公司出具的《关于同意武汉珈创生物技术股份有限公司股票定向发行的函》（股转函[2023]3050号），珈创生物向特定投资者国投证券发行人民币普通股615,385.00股（每股面值1元），发行价格为每股16.25元，募集资金总额10,000,006.25元，扣除各项发行费用（不含税）人民币0元，实际募集资金净额人民币10,000,006.25元。

上述募集资金已于2023年11月14日全部到位，存放于中国银行股份有限公司募集资金专户578185143283，并经大信会计师事务所（特殊普通合伙）于2023年11月16日出具了“大信验字[2023]第2-00027号”《验资报告》予以确认。

截至2023年12月31日，公司未使用募集资金，公司尚未使用的募集资金余额为10,002,061.81元（包括收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额），目前存放于中国银行股份有限公司571682724241账户。

2．募集资金管理情况公司第三届董事会第十四次会议和2022年年度股东大会审议通过了《武汉珈创生物技术股份有限公司募集资金管理制度》，公司第三届董事会第十七次会议、第三届监事会第十次会议、2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于设立募集资金专项账户并签订<募集资金三方监管协议>的议案》。

公司通过《募集资金管理制度》建立了募集资金存储、使用、投向变更、监督与管理的内部规定，明确了募集资金使用审批、用途范围、信息披露等要求。

公司已与主办券商、中国银行武汉东湖高科支行签订了《募集资金专户三方监管协议》。

根据经公司董事会和股东大会审议披露的《股票定向发行说明书》，公司本次募集资金全部用于补充流动资金。

3．募集资金的实际使用情况公司本年度未使用募集资金。

4．变更募集资金投资项目的资金使用情况经主办券商核查，截至2023年12月31日，公司不存在变更募集资金使用用途的情况。

5．募集资金使用及披露中存在的问题经主办券商核查，公司于2023年12月27日对暂时闲置的募集资金进行了现金管理，将10,002,061.81元转入已签订协定存款的中国银行股份有限公司571682724241账户，公司在本次现金管理前未及时履行决策程序。

公司在2024年2月6日召开第三届董事会第十九次会议及第三届监事会第十二次会议对上述现金管理事项进行了补充确认。

除此上述情况之外，公司募集资金使用情况的披露与实际使用情况相符，不存在其他未及时、真实、准确、完整披露的情况，也不存在其他募集资金违规使用的情形。

34 四、存续至本期的优先股股票相关情况□适用√不适用 五、存续至本期的债券融资情况□适用√不适用 六、存续至本期的可转换债券情况□适用√不适用 七、权益分派情况(一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况√适用□不适用 单位：元或股股东大会审议日期每10股派现数（含税）每10股送股数每10股转增数2023年5月28日3.75 - - 合计3.75 - - 利润分配与公积金转增股本的执行情况：√适用□不适用 2023年5月28日，经公司2022年年度股东大会审议通过，以2022年12月31日的股本总额4,000万股为基数，每股分配现金0.375元人民币（含税），共分配15,000,000元人民币现金，剩余未分配利润152,347,974.54元人民币结转入下一年度。

公司已于2023年7月12日实施完毕本次利润分配。

(二)权益分派预案□适用√不适用 35 第五节公司治理一、董事、监事、高级管理人员情况(一) 基本情况单位：股姓名职务性别出生年月任职起止日期期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例% 起始日期终止日期郑从义董事长男1952年10月2021年8月28日2024年8月27日19,280,018 - 19,280,01847.47% 夏晓兵董事、总经理男1970年3月2021年8月28日2024年8月27日3,543,516 - 3,543,5168.72% 陈向红董事女1968年7月2021年8月28日2024年8月27日4,719,997 - 4,719,99711.62% 廖敏董事男1966年1月2021年8月28日2024年8月27日- - - - 吴朝晖独立董事男1965年6月2021年8月28日2024年8月27日- - - - 陈冬独立董事女1977年2月2023年4月6日2024年8月27日- - - - 过文俊独立董事男1962年7月2021年8月28日2024年8月27日- - - - 伍晓雄监事会主席男1962年6月2021年8月28日2024年8月27日4,719,997 - 4,719,99711.62% 叶露监事女1996年6月2021年11月5日2024年8月27日- - - - 李英霞职工监事、前沿技术研究院副院长女1986年1月2021年8月28日2024年8月27日- - - - 张副总男1967年122021年82024年8799,992 - 799,9921.97% 36 运平经理、董事会秘书月月28日月27日滕菲财务总监女1986年10月2023年4月1日2024年8月27日- - - - 徐国东研发总监男1984年2月2021年10月21日2024年8月27日- - - - 袁冰技术总监男1986年1月2021年10月21日2024年8月27日- - - - 汪青财务总监女1968年7月2021年8月28日2023年3月31日- - - - 谢峰独立董事男1970年7月2021年8月28日2023年4月6日- - - - 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：1．董事长郑从义为公司的控股股东、实际控制人，同时持有公司股东同荣嘉业51.00%股权并担任其执行事务合伙人；2．董事兼总经理夏晓兵持有公司股东同荣嘉业49.00%股权；3．董事长郑从义是股东莫忠息配偶的姐姐的配偶（连襟关系），莫忠息在公司持股比例为2.36%；4．董事廖敏为深圳市达晨财智创业投资管理有限公司业务合伙人、华中区域总监，公司股东达晨创通与达晨创元的执行事务合伙人均为深圳市达晨财智创业投资管理有限公司，达晨创通在公司持股比例为11.30%，达晨创元在公司持股比例为1.45%；除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员与股东之间无其他关联关系。

(二) 变动情况√适用□不适用 姓名期初职务变动类型期末职务变动原因谢峰独立董事离任无于2023年4月离任陈冬无新任独立董事经公司于2023年4月6日召开的2023年第2次临时股东大会审议通过后聘任为公司独立董事汪青财务总监离任无于2023年3月离任滕菲无新任财务总监经公司2023年3月21日召开的第三届董事会第十二次会议审议通过后聘任为公司财务总监报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况37 √适用□不适用 陈冬，女，1977年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历，毕业于武汉大学会计专业，副教授。

1998年7月至2004年8月，任湖北省邮政储汇局稽查员；2004年9月至2006年6月，于武汉大学经济与管理学院硕士研究生在读；2006年7月至2007年8月，任武汉大学东湖分校助教；2007年9月至2010年8月，于武汉大学经济与管理学院博士研究生在读；2010年9月至今，历任武汉大学经济与管理学院会计系讲师、副教授；2016年12月至今，任武汉市叁墨管理咨询有限责任公司监事；2017年6月至今，任上海叁墨信息科技有限公司监事；2023年5月至今，任武汉海创电子股份有限公司独立董事；2023年10月至今，任聚辰半导体股份有限公司独立董事；2023年4月至今，任公司独立董事。

滕菲，女，1986年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于湖北工业大学生物工程专业，注册会计师、注册税务师、美国注册管理会计师、中级会计师。

2009年6月至2014年11月，任湖北盛天网络技术股份有限公司会计；2015年2月至2018年8月，任武汉市德昌工贸有限责任公司总账会计；2018年11月至2023年3月，任大信会计师事务所（特殊普通合伙）项目经理；2023年4月至今，任公司财务总监；2023年7月14日至今，任北京珈创财务总监。

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况□适用√不适用 二、员工情况(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况按工作性质分类期初人数本期新增本期减少期末人数生产人员1635019194 管理及行政人员37131337 研发人员3214937 销售人员123015 财务人员7117 员工总计2518142290 按教育程度分类期初人数期末人数博士87 硕士2436 本科126146 专科7375 专科以下2026 38 员工总计251290 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况截至2023年期末公司员工总计290人。

公司薪酬政策、培训计划及需公司承担费用的离退休职工人数情况如下：1．薪酬政策公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。

每年度根据目标完成情况实行绩效考核机制。

2．培训计划 公司高度重视员工培训。

员工培训以公司的发展战略为导向，以人才培养促进公司发展，不断提升员工职业素养与岗位胜任能力为目标，结合公司长期人才队伍建设开展人才培养工作。

公司有计划有组织地开展内外部培训，以不断实现公司战略目标以及对未来人才的需求。

3．截止报告期末，公司不存在承担费用的离退休职工人数。

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况□适用√不适用 三、公司治理及内部控制事项是或否投资机构是否派驻董事√是□否 监事会对本年监督事项是否存在异议□是√否 管理层是否引入职业经理人□是√否 报告期内是否新增关联方√是□否 1．公司董事中，廖敏为投资机构达晨创通委派董事。

2．公司报告期新增关联方公司报告期新增关联方情况如下：名称关联关系陈冬独立董事滕菲财务总监北京珈创公司全资子公司上海叁墨信息科技有限公司公司独立董事陈冬持股25.50%并担任监事39 (一) 公司治理基本情况报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，已建立了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事工作制度》《董事会秘书工作细则》《重大经营与投资决策管理制度》《关联交易决策制度》《对外担保管理制度》《信息披露管理制度》《募集资金管理制度》《投资者关系管理制度》《累积投票制实施细则》《规范与关联方资金往来管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》《年报信息披露重大差错追究制度》《现金管理制度》《研发项目管理与激励办法》《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》等规章制度，并建立了战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等董事会下属专门委员会，明晰了各机构职责和议事规则，完善了公司的治理结构和内控体系，确保公司规范运作。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司现有的治理机制能给所有股东提供合适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，公司治理机制执行情况良好。

(二) 监事会对监督事项的意见报告期内，公司历次监事会议的所有流程均按照相关的《公司法》及《公司章程》的要求独立的进行。

监事会未发现企业存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明公司坚持在资产、人员、业务、机构、财务方面的独立。

1．业务独立：公司具有完整的业务流程，拥有独立的主营业务和清晰的生产、研发、采购、销售流程；公司具有独立的研发团队，产品或服务所需的核心技术均系自主研发，公司拥有独立的经营场所。

2．资产独立：股份公司系由有限公司整体变更设立。

股份公司设立时，整体继承了有限公司的业务、资产、机构及债权、债务，未进行任何业务和资产剥离。

公司资产产权关系明晰，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。

公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设40 施，公司所有的知识产权均系自主研发获得，并拥有全部权利，产权清晰，专利权人或著作权人均明确为公司本身。

3．人员独立：公司的董事、监事及高级管理人员均根据《公司法》《公司章程》的规定选举或聘任产生。

公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、技术总监、研发总监等高级管理人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪酬的情形；本公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情形。

公司建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，在员工管理、社会保障、薪酬福利等方面独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。

4．财务独立：公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系，并符合《企业会计准则》等相关法规的要求。

公司制定了完善的财务会计制度和财务管理制度、建立了内部控制体系，能够独立作出财务决策，不与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。

公司依法独立进行纳税申报，履行缴纳义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。

5．机构独立：公司建立健全了规范的法人治理结构和规范运作体系，并制定了相适应的股东大会、董事会和监事会的议事规则，以及独立董事、董事会各专门委员会和总经理工作细则等。

根据业务经营需要，公司设置了相应的职能部门，建立健全了内部规章制度。

公司内部经营管理机构与公司主要股东及其控制的其他企业完全分开，独立行使经营管理职权，不存在与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用管理机构、混合经营、合署办公等机构混同的情形。

(四) 对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度是依据《公司法》、《公司章程》及国家相关法律法规的规定，结合公司自身实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在所有重大方面保持了有效的内部控制，不存在重大缺陷。

报告期内公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

报告期内公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

报告期内，公司各项内部管理制度执行情况良好。

41 四、投资者保护(一)实行累积投票制的情况□适用√不适用 (二)提供网络投票的情况□适用√不适用 (三)表决权差异安排□适用√不适用 42 第六节财务会计报告一、审计报告是否审计是审计意见无保留意见审计报告中的特别段落√无 □强调事项段□其他事项段 □持续经营重大不确定性段落□其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明审计报告编号大信审字[2024]第2-00035号审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址北京市海淀区知春路1号22层2206 审计报告日期2024年2月26日签字注册会计师姓名及连续签字年限索保国胡艺 3年3年年年会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限6年会计师事务所审计报酬（万元） 70 审计报告大信审字[2024]第2-00035号武汉珈创生物技术股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了武汉珈创生物技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、其他信息贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。

其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

43 我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。

合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。

由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。

同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。

我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未44 来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。

我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：索保国中国 · 北京 中国注册会计师：胡 艺二○二四年二月二十六日二、财务报表(一) 合并资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金五（一） 128,733,317.27133,697,491.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款五（二） 13,526,134.281,388,776.50 应收款项融资 预付款项五（三） 1,207,194.331,977,256.63 其他应收款五（四） 999,745.511,023,558.67 其中：应收利息 应收股利 存货五（五） 13,894,904.5213,328,309.86 合同资产 45 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五（六） 1,616,017.434,916,760.80 流动资产合计 159,977,313.34156,332,153.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资五（七） 735,965.42146,996.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产五（八） 93,775,905.3781,257,542.37 在建工程五（九） 13,614,093.4851,137,388.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产五（十） 19,412,132.8613,656,234.99 无形资产五（十一） 1,931,424.992,436,915.17 开发支出 商誉 长期待摊费用五（十二） 41,771,353.479,966,243.40 递延所得税资产五（十三） 3,625,643.902,540,877.43 其他非流动资产五（十四） 1,252,758.482,069,008.67 非流动资产合计 176,119,277.97163,211,207.07 资产总计 336,096,591.31319,543,360.94 流动负债： 短期借款五（十六） 20,021,583.34 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款五（十七） 10,144,777.218,596,472.12 预收款项 合同负债五（十八） 9,678,260.5220,369,952.92 应付职工薪酬五（十九） 3,307,949.068,335,594.93 应交税费五（二十） 3,107,903.46335,548.58 其他应付款五（二十一） 1,670,866.51563,421.08 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债五（二十二） 2,435,219.653,135,719.42 其他流动负债五（二十三） 245,124.15614,724.54 流动负债合计 30,590,100.5661,973,016.93 非流动负债： 46 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债五（二十四） 17,710,683.6411,094,684.08 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益五（二十五） 2,695,915.762,560,172.21 递延所得税负债五（十三） 4,716,005.573,913,995.33 其他非流动负债 非流动负债合计 25,122,604.9717,568,851.62 负债合计 55,712,705.5379,541,868.55 所有者权益（或股东权益）： 股本五（二十六） 40,615,385.0040,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积五（二十七） 21,934,223.9013,791,112.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积五（二十八） 20,307,692.5019,843,485.85 一般风险准备 未分配利润五（二十九） 197,526,584.38166,366,894.45 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计280,383,885.78240,001,492.39 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 280,383,885.78240,001,492.39 负债和所有者权益（或股东权益）总计336,096,591.31319,543,360.94 法定代表人：郑从义 主管会计工作负责人：滕菲 会计机构负责人：黄芝容(二) 母公司资产负债表单位：元项目附注2023年12月31日2022年12月31日流动资产： 货币资金 126,776,586.01133,697,491.41 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款十四（一） 13,526,134.281,388,776.50 47 应收款项融资 预付款项 1,207,194.331,977,256.63 其他应收款十四（二） 999,745.511,023,558.67 其中：应收利息 应收股利 存货 13,894,904.5213,328,309.86 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,616,017.434,916,760.80 流动资产合计 158,020,582.08156,332,153.87 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资十四（三） 2,735,965.42146,996.91 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 93,775,905.3781,257,542.37 在建工程 13,614,093.4851,137,388.13 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 19,412,132.8613,656,234.99 无形资产 1,931,424.992,436,915.17 开发支出 商誉 长期待摊费用 41,771,353.479,966,243.40 递延所得税资产 3,625,643.902,540,877.43 其他非流动资产 1,252,758.482,069,008.67 非流动资产合计 178,119,277.97163,211,207.07 资产总计 336,139,860.05319,543,360.94 流动负债： 短期借款 20,021,583.34 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 10,144,777.218,596,472.12 预收款项 应付职工薪酬 3,307,949.068,335,594.93 应交税费 3,107,653.46335,548.58 其他应付款 1,670,860.75563,421.08 其中：应付利息 48 应付股利 合同负债 9,678,260.5220,369,952.92 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 2,435,219.653,135,719.42 其他流动负债 245,124.15614,724.54 流动负债合计 30,589,844.8061,973,016.93 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 17,710,683.6411,094,684.08 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 2,695,915.762,560,172.21 递延所得税负债 4,716,005.573,913,995.33 其他非流动负债 非流动负债合计 25,122,604.9717,568,851.62 负债合计 55,712,449.7779,541,868.55 所有者权益（或股东权益）： 股本 40,615,385.0040,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 21,934,223.9013,791,112.09 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 20,307,692.5019,843,485.85 一般风险准备 未分配利润 197,570,108.88166,366,894.45 所有者权益（或股东权益）合计 280,427,410.28240,001,492.39 负债和所有者权益（或股东权益）合计336,139,860.05319,543,360.94 (三) 合并利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业总收入五（三十） 131,710,919.74146,218,532.63 其中：营业收入五（三十） 131,710,919.74146,218,532.63 49 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 80,528,160.5277,659,232.57 其中：营业成本五（三十） 46,375,318.0237,783,714.40 利息支出 税金及附加五（三十一） 733,109.121,117,838.18 销售费用五（三十二） 5,141,987.132,305,753.62 管理费用五（三十三） 19,476,562.4526,395,230.00 研发费用五（三十四） 10,185,503.6810,968,766.43 财务费用五（三十五） -1,384,319.88 -912,070.06 其中：利息费用 835,972.531,366,505.96 利息收入 1,993,847.182,282,694.55 加：其他收益五（三十六） 3,769,843.244,984,801.81 投资收益（损失以“-”号填列）五（三十七） -411,031.49 -721,951.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -411,031.49 -721,951.84 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）五（三十八） -713,124.33 -126,425.56 资产减值损失（损失以“-”号填列）五（三十九） -467,408.85 资产处置收益（损失以“-”号填列）五（四十） 24,438.7937,951.06 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,385,476.5872,733,675.53 加：营业外收入五（四十一） 17.65288.65 减：营业外支出五（四十二） 8,673.42202,560.73 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 53,376,820.8172,531,403.45 减：所得税费用五（四十三） 6,752,924.237,831,990.35 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,623,896.5864,699,413.10 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类：- - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,623,896.5864,699,413.10 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类：- - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 46,623,896.5864,699,413.10 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额50 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额（4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额 46,623,896.5864,699,413.10 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 46,623,896.5864,699,413.10 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 1.161.62 （二）稀释每股收益（元/股） 1.161.62 法定代表人：郑从义 主管会计工作负责人：滕菲 会计机构负责人：黄芝容(四) 母公司利润表单位：元项目附注2023年2022年一、营业收入十四（四） 131,710,919.74146,218,532.63 减：营业成本十四（四） 46,375,318.0237,783,714.40 税金及附加 732,853.361,117,838.18 销售费用 5,141,987.132,305,753.62 管理费用 19,428,037.6526,395,230.00 研发费用 10,185,503.6810,968,766.43 财务费用 -1,379,063.82 -912,070.06 其中：利息费用 835,972.531,366,505.96 利息收入 1,988,562.122,282,694.55 加：其他收益 3,769,843.244,984,801.81 投资收益（损失以“-”号填列）十四（五） -411,031.49 -721,951.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） -411,031.49 -721,951.84 以摊余成本计量的金融资产 51 终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -713,124.33 -126,425.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） -467,408.85 资产处置收益（损失以“-”号填列） 24,438.7937,951.06 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 53,429,001.0872,733,675.53 加：营业外收入 17.65288.65 减：营业外支出 8,673.42202,560.73 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 53,420,345.3172,531,403.45 减：所得税费用 6,752,924.237,831,990.35 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,667,421.0864,699,413.10 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 46,667,421.0864,699,413.10 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 46,667,421.0864,699,413.10 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表单位：元项目附注2023年2022年52 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,135,872.31143,108,216.15 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到的税费返还 2,930,861.06 收到其他与经营活动有关的现金五（四十四） 4,942,171.308,168,303.98 经营活动现金流入小计 124,008,904.67151,276,520.13 购买商品、接受劳务支付的现金 19,474,582.7316,569,913.67 支付给职工以及为职工支付的现金 47,968,785.9640,438,382.10 支付的各项税费 5,381,595.7616,555,716.78 支付其他与经营活动有关的现金五（四十四） 9,831,397.4913,619,759.39 经营活动现金流出小计 82,656,361.9487,183,771.94 经营活动产生的现金流量净额 41,352,542.7364,092,748.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,963,408.5150,874,688.83 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金五（四十四） 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 78,963,408.5150,874,688.83 投资活动产生的现金流量净额 -78,963,408.51 -50,874,688.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,006.25 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,006.2520,000,000.00 偿还债务支付的现金 20,000,000.0010,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,101,750.0020,702,666.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五（四十四） 3,310,619.402,487,221.71 筹资活动现金流出小计 38,412,369.4033,189,888.32 53 筹资活动产生的现金流量净额 -28,412,363.15 -13,189,888.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额 -66,023,228.9328,171.04 加：期初现金及现金等价物余额 133,697,491.41133,669,320.37 六、期末现金及现金等价物余额 67,674,262.48133,697,491.41 法定代表人：郑从义 主管会计工作负责人：滕菲 会计机构负责人：黄芝容(六) 母公司现金流量表单位：元项目附注2023年2022年一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 116,135,872.31143,108,216.15 收到的税费返还 2,930,861.06 收到其他与经营活动有关的现金 4,936,886.248,168,303.98 经营活动现金流入小计 124,003,619.61151,276,520.13 购买商品、接受劳务支付的现金 19,474,582.7316,569,913.67 支付给职工以及为职工支付的现金 47,968,785.9640,438,382.10 支付的各项税费 5,381,595.7616,555,716.78 支付其他与经营活动有关的现金 9,782,843.6913,619,759.39 经营活动现金流出小计 82,607,808.1487,183,771.94 经营活动产生的现金流量净额 41,395,811.4764,092,748.19 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17,963,408.5150,874,688.83 投资支付的现金 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 投资活动现金流出小计 80,963,408.5150,874,688.83 投资活动产生的现金流量净额 -80,963,408.51 -50,874,688.83 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,006.25 取得借款收到的现金 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,006.2520,000,000.00 54 偿还债务支付的现金 20,000,000.0010,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 15,101,750.0020,702,666.61 支付其他与筹资活动有关的现金 3,310,619.402,487,221.71 筹资活动现金流出小计 38,412,369.4033,189,888.32 筹资活动产生的现金流量净额 -28,412,363.15 -13,189,888.32 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -67,979,960.1928,171.04 加：期初现金及现金等价物余额 133,697,491.41133,669,320.37 六、期末现金及现金等价物余额 65,717,531.22133,697,491.41 55 (七) 合并股东权益变动表单位：元项目2023年归属于母公司所有者权益少数股东权益 所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额40,000,000.00 13,791,112.09 19,843,485.85 166,366,894.45 240,001,492.39 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额40,000,000.00 13,791,112.09 19,843,485.85 166,366,894.45 240,001,492.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 615,385.00 8,143,111.81 464,206.65 31,159,689.93 40,382,393.39 （一）综合收益总额 46,623,896.58 46,623,896.58 （二）所有者投入和减少资本615,385.00 8,143,111.81 8,758,496.81 1．股东投入的普通股615,385.00 8,143,111.81 8,758,496.81 2．其他权益工具持有者 56 投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 464,206.65 -15,464,206.65 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 464,206.65 -464,206.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-15,000,000.00 -15,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 57 （六）其他 四、本年期末余额40,615,385.00 21,934,223.90 20,307,692.50 197,526,584.38 280,383,885.78 项目2022年归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额40,000,000.00 13,791,112.09 13,373,375.30 128,135,899.50 195,300,386.89 加：会计政策变更 169.24 1,523.16 1,692.40 前期差错更正 同一控制下企业合并其他 二、本年期初余额40,000,000.00 13,791,112.09 13,373,544.54 128,137,422.66 195,302,079.29 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,469,941.31 38,229,471.79 44,699,413.10 （一）综合收益总额 64,699,413.10 64,699,413.10 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者 58 投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 6,469,941.31 -26,469,941.31 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 6,469,941.31 -6,469,941.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-20,000,000.00 -20,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 59 （六）其他 四、本年期末余额40,000,000.00 13,791,112.09 19,843,485.85 166,366,894.45 240,001,492.39 法定代表人：郑从义 主管会计工作负责人：滕菲 会计机构负责人：黄芝容(八) 母公司股东权益变动表单位：元项目2023年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额40,000,000.00 13,791,112.09 19,843,485.85 166,366,894.45240,001,492.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额40,000,000.00 13,791,112.09 19,843,485.85 166,366,894.45240,001,492.39 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 615,385.00 8,143,111.81 464,206.65 31,203,214.4340,425,917.89 （一）综合收益总额 46,667,421.0846,667,421.08 （二）所有者投入和减少资本615,385.00 8,143,111.81 8,758,496.81 1．股东投入的普通股615,385.00 8,143,111.81 8,758,496.81 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有 60 者权益的金额4．其他 （三）利润分配 464,206.65 -15,464,206.65 -15,000,000.00 1．提取盈余公积 464,206.65 -464,206.65 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配-15,000,000.00 -15,000,000.00 4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额40,615,385.00 21,934,223.90 20,307,692.50 197,570,108.88280,427,410.28 61 项目2022年股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额40,000,000.00 13,791,112.09 13,373,375.30 128,135,899.50195,300,386.89 加：会计政策变更 169.24 1,523.161,692.40 前期差错更正 其他 二、本年期初余额40,000,000.00 13,791,112.09 13,373,544.54 128,137,422.66195,302,079.29 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,469,941.31 38,229,471.7944,699,413.10 （一）综合收益总额 64,699,413.1064,699,413.10 （二）所有者投入和减少资本1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他 （三）利润分配 6,469,941.31 -26,469,941.31 -20,000,000.00 1．提取盈余公积 6,469,941.31 -6,469,941.31 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -20,000,000.00 -20,000,000.00 62 的分配4．其他 （四）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益5.其他综合收益结转留存收益6.其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本年期末余额40,000,000.00 13,791,112.09 19,843,485.85 166,366,894.45240,001,492.39 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、企业的基本情况（一）企业注册地、组织形式和总部地址公司名称：武汉珈创生物技术股份有限公司注册地址：武汉东湖新技术开发区高新二路388号武汉光谷国际生物医药企业加速器3.1期4栋1层、2层、3层01厂房号（自贸区武汉片区） 注册资本：4,061.54万人民币统一社会信用代码：91420100572034951Y 法定代表人：郑从义营业期限：2011-04-20至无固定期限（二）企业的业务性质和主要经营活动一般项目：医学研究和试验发展,细胞技术研发和应用,技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广,业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）,工业酶制剂研发。

（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）许可项目：检验检测服务,实验动物生产,实验动物经营,药物临床试验服务。

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准） （三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报表经公司董事会于2024年2月26日批准报出。

（四）合并财务报表范围报告期合并范围的变动详见本附注“七、合并范围的变更”“八、在其他主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

重要性标准确定的方法和选择依据项 目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项100万元人民币重要的在建工程项目500万元人民币企业合并1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。

长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。

购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。

具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日（4）处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

合营安排的分类及共同经营的会计处理方法1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。

相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日现金及现金等价物的确定标准本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

金融工具 1.金融工具的分类、确认和计量（1）金融资产根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：①以摊余成本计量的金融资产。

管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。

将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日金融负债于初始确认时分类为：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③以摊余成本计量的金融负债。

该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。

如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

预期信用损失的确定方法及会计处理方法1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法（1）不包含重大融资成分的应收款项。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

①按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：应收账款按照信用风险特征组合：组合类别确定依据组合1合并范围外的公司组合2合并范围内的公司对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

②基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：组合类别确定依据应收利息组合应收利息应收股利组合应收股利武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日组合类别确定依据应收其他款项组合应收其他第三方非货款款项 （2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

存货1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、已完工检测成本、未完工检测成本、库存商品等。

2.发出存货的计价方法存货发出时，采取移动加权平均法（用于原材料、周转材料等）确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

合同资产和合同负债1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日方法。

2.合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断标准共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

固定资产武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、检测设备、运输设备、办公及电子设备等；折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。

年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物3053.17 检测设备3-1059.5-31.67 运输设备4523.75 办公及电子设备3-5519-31.67 在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。

在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。

预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

借款费用1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。

其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

无形资产1.无形资产的计价方法本公司无形资产按照成本进行初始计量。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法专利权10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法非专利技术10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法软件3-10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命直线法本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。

使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、其他费用等。

长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。

减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。

减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

长期待摊费用本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。

若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

职工薪酬武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。

职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

收入本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。

交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。

否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：（1）细胞检定收入细胞检定服务指通过对生物制品研发生产所用的细胞进行全面检定，为客户提供细胞身份鉴定、病原体污染与细胞特性检查等服务，确保生物制品安全。

细胞检定收入的具体确认方法为：根据客户确定的检测项目及样品数量签订合同，根据样品数量、检测项目种类和检测项目数量确定服务费用金额，出具的纸质版检测报告经送（寄）达客户确认收入。

（2）病毒清除工艺验证收入病毒清除工艺验证指通过采用指示病毒评价生产工艺过程病毒去除/灭活能力，其目的是证明实际生产过程对病毒去除/灭活的有效性，对病毒的整体降低水平做出定量评估。

病毒清除工艺验证收入的具体确认方法为：根据客户需求进行商务洽谈，确定合同内容及服务费用金额，出具的纸质版检测报告经送（寄）达客户确认收入。

（3）检测试剂盒检测试剂盒是指将成熟的检测方案中的试剂进行配套、组合形成检测试剂盒产品并销售给客户，客户可在产品说明书的指导下自行完成相应的检测工作。

检测试剂盒销售收入的具体确认方法为：按照协议或合同规定将货物交付购买方，经购买方签收后，确认收入。

合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

政府补助1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。

政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。

政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益。

武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。

除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

递延所得税资产和递延所得税负债1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

租赁本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。

如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。

该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40,000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。

对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。

初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

重要会计政策变更、会计估计变更1.重要会计政策变更财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

2.会计政策变更的影响本公司执行解释16号中与单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理相关规定对合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响汇总如下：合并资产负债表项目变更前2022年12月31日余额影响金额变更后2023年1月1日余额资产： 递延所得税资产406,316.90 2,134,560.53 2,540,877.43 负债： 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日递延所得税负债1,865,560.08 2,048,435.25 3,913,995.33 股东权益： 盈余公积19,834,873.32 8,612.53 19,843,485.85 未分配利润166,289,381.70 77,512.75 166,366,894.45 母公司资产负债表项目变更前2022年12月31日余额影响金额变更后2023年1月1日余额资产： 递延所得税资产406,316.90 2,134,560.53 2,540,877.43 负债： 递延所得税负债1,865,560.08 2,048,435.25 3,913,995.33 股东权益： 盈余公积19,834,873.32 8,612.53 19,843,485.85 未分配利润166,289,381.70 77,512.75 166,366,894.45 上述会计政策变更对2022年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响汇总如下：合并利润表项目变更前影响金额变更后所得税费用7,916,423.23 -84,432.88 7,831,990.35 净利润64,614,980.22 84,432.88 64,699,413.10 母公司利润表项目变更前影响金额变更后所得税费用7,916,423.23 -84,432.88 7,831,990.35 净利润64,614,980.22 84,432.88 64,699,413.10 3.重要会计估计变更无。

四、税项主要税种及税率税种计税依据税率增值税按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额为计提和缴纳基础6%、13% 城市维护建设税应纳流转税税额7% 房产税按房产原值一次性减除一定的比率后的余值计征1.2% 企业所得税应纳税所得额15%、25% 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日纳税主体名称所得税税率武汉珈创生物技术股份有限公司15% 北京珈创检测技术有限公司25% 重要税收优惠及批文1.增值税根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（公告[2019]第39号）及财政部、国家税务总局《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（公告[2022]第11号）规定，自2019年4月1日至2022年12月31日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。

根据《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。

2.企业所得税（1）高新技术企业优惠税率2021年11月10日武汉珈创生物技术股份有限公司继续认定为高新技术企业，2021年至2023年按15%的税率征收企业所得税。

（2）研究开发费用加计扣除根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部、税务总局公告[2023]年第7号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。

五、合并财务报表重要项目注释货币资金项目期末余额期初余额银行存款127,681,262.48 133,697,491.41 银行存款-存款利息1,052,054.79 合计128,733,317.27 133,697,491.41 注：截止2023年12月31日，公司建设银行7,000.00元用于车辆ETC押金被冻结。

公司60,000,000.00元定期存款、定期存单未到期。

武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日应收账款1.按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内13,842,136.03 1,461,870.00 1至2年417,894.50 减：坏账准备733,896.25 73,093.50 合计 13,526,134.28 1,388,776.50 2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款14,260,030.53 100.00 733,896.25 5.15 其中：组合1：合并范围外的公司14,260,030.53 100.00 733,896.25 5.15 合计14,260,030.53 100.00 733,896.25 5.15 类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款1,461,870.00 100.00 73,093.50 5.00 其中：组合1：合并范围外的公司1,461,870.00 100.00 73,093.50 5.00 合计1,461,870.00 100.00 73,093.50 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款①组合1：非合并范围内应收账款账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备1年以内13,842,136.03 5.00 692,106.80 1,461,870.00 5.00 73,093.50 1至2年417,894.50 10.00 41,789.45 合计14,260,030.53 5.15 733,896.25 1,461,870.00 5.00 73,093.50 3.坏账准备情况武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动合并范围外应收账款坏账准备73,093.50660,802.75 733,896.25 合计73,093.50660,802.75 733,896.25 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额智享生物（苏州）有限公司1,431,000.00 10.04 71,550.00 正大天晴药业集团股份有限公司1,175,977.30 8.25 58,798.87 杭州瑞普晨创科技有限公司1,159,600.00 8.13 57,980.00 北京呈诺医学科技有限公司872,993.30 6.12 43,649.67 广东赛尔生物科技有限公司779,418.00 5.47 38,970.90 合计5,418,988.60 38.01270,949.44 预付款项1.预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%) 1年以内1,190,131.03 98.59 1,976,810.22 99.98 1至2年17,063.30 1.41 2至3年 446.41 0.02 合计1,207,194.33 100.00 1,977,256.63 100.00 2.预付款项金额前五名单位情况单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%) 武汉智园科技运营有限公司202,887.97 16.81 安诺伦（武汉）生物科技有限公司159,800.00 13.24 中国联合网络通信有限公司武汉市分公司100,257.53 8.31 金蝶云科技有限公司87,075.47 7.21 中国科学院武汉病毒研究所86,518.45 7.17 合计636,539.42 52.74 其他应收款武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目期末余额期初余额其他应收款项1,127,580.70 1,099,072.28 减：坏账准备127,835.19 75,513.61 合计999,745.51 1,023,558.67 1.其他应收款项（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额备用金751.81 21,680.92 押金保证金856,836.10 865,123.10 社保公积金代收款269,992.79 212,268.26 减：坏账准备127,835.19 75,513.61 合计999,745.51 1,023,558.67 （2）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内291,657.60 1,002,672.28 1至2年740,923.10 54,800.00 2至3年54,800.00 20,000.00 3至4年20,000.00 11,400.00 4至5年10,000.00 5年以上10,200.00 10,200.00 减：坏账准备127,835.19 75,513.61 合计999,745.51 1,023,558.67 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额75,513.61 75,513.61 本期计提52,321.58 52,321.58 本期转回 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额 127,835.19 127,835.19 （4）坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日计提收回或转回核销其他变动其他应收款坏账准备75,513.6152,321.58 127,835.19 合计75,513.6152,321.58 127,835.19 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额武汉国家生物产业创新基地有限公司押金及保证金660,623.10 1-2年、2-3年58.59 68,542.31 社保公积金（个人部分） 社保公积金代收款269,992.79 1年内23.94 13,499.64 武汉市洪山区博大生物试剂经营部押金及保证金100,000.00 1-2年8.87 10,000.00 武汉生物技术研究院有限公司押金及保证金38,813.00 1年以内、3-4年、5年以上3.44 20,630.65 中建三局武汉商业管理有限公司光谷星华酒店分公司押金及保证金30,000.00 2-3年2.66 6,000.00 合计—— 1,099,428.89 —— 97.50 118,672.60 存货1.存货的分类项目期末余额期初余额账面余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值账面余额跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值原材料1,657,995.49 1,657,995.49 1,197,178.67 1,197,178.67 周转材料（包装物、低值易耗品等） 8,097.40 8,097.40 12,019.45 12,019.45 已完工检测成本5,082,839.87 116,199.22 4,966,640.65 4,358,772.46 4,358,772.46 未完工检测成本6,740,441.44 351,209.63 6,389,231.81 7,760,339.28 7,760,339.28 库存商品872,939.17 872,939.17 合计14,362,313.37 467,408.85 13,894,904.52 13,328,309.86 13,328,309.86 2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日计提其他转回或转销其他已完工检测成本 116,199.22 116,199.22 未完工检测成本 351,209.63 351,209.63 合计 467,408.85 467,408.85 （2）按组合计提的存货跌价准备组合名称期末余额期初余额账面余额跌价准备跌价准备计提比例（%） 账面余额跌价准备跌价准备计提比例（%） 合同组合1,416,881.13 205,184.70 14.48 合计1,416,881.13 205,184.70 14.48 注：同一客户具备关联性的合同组合计提跌价准备。

其他流动资产项目期末余额期初余额待抵扣进项税额 1,991,123.79 预缴所得税 2,925,637.01 预付中介机构费用1,616,017.43 合计1,616,017.43 4,916,760.80 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日长期股权投资被投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业 云南省细胞质量检测评价中心有限公司146,996.911,000,000.00 -411,031.49 735,965.42 合计146,996.911,000,000.00 -411,031.49 735,965.42 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日固定资产项目期末余额期初余额固定资产93,775,905.37 81,257,542.37 减：减值准备 合计93,775,905.37 81,257,542.37 1.固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物检测设备运输设备办公及电子设备合计一、账面原值 1.期初余额49,668,758.73 45,693,045.24 2,319,970.64 3,970,072.98 101,651,847.59 2.本期增加金额 20,910,344.36 858,350.96 21,768,695.32 （1）在建工程转入20,910,344.36 858,350.96 21,768,695.32 3.本期减少金额36,600.48 21,210.55 57,811.03 （1）处置或报废 36,600.48 21,210.55 57,811.03 4.期末余额49,668,758.73 66,566,789.12 2,319,970.64 4,807,213.39 123,362,731.88 二、累计折旧 1.期初余额3,421,793.28 13,144,420.53 1,964,782.57 1,863,308.84 20,394,305.22 2.本期增加金额1,572,843.96 6,584,811.32 187,671.44 900,970.27 9,246,296.99 （1）计提1,572,843.96 6,584,811.32 187,671.44 900,970.27 9,246,296.99 3.本期减少金额 34,770.27 19,005.43 53,775.70 （1）处置或报废 34,770.27 19,005.43 53,775.70 4.期末余额4,994,637.24 19,694,461.58 2,152,454.01 2,745,273.68 29,586,826.51 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值44,674,121.49 46,872,327.54 167,516.63 2,061,939.71 93,775,905.37 2.期初账面价值46,246,965.45 32,548,624.71 355,188.07 2,106,764.14 81,257,542.37 注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为8,204,155.27元。

在建工程武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目期末余额期初余额在建工程项目13,614,093.48 51,137,388.13 减：减值准备 合计13,614,093.48 51,137,388.13 1.在建工程项目（1）在建工程项目基本情况项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值检测中心（实验室） 26,886.79 26,886.7935,779.82 35,779.82 办公楼6,053,931.67 6,053,931.676,048,048.43 6,048,048.43 检测设备及办公电子设备7,533,275.02 7,533,275.0223,386,676.93 23,386,676.93 光谷生物城D3-2 21,666,882.95 21,666,882.95 合计13,614,093.48 13,614,093.4851,137,388.13 51,137,388.13 （2）重大在建工程项目变动情况项目名称2023年1月1日本期增加转入固定资产其他减少2023年12月31日资金来源检测中心(实验室) 35,779.8226,886.79 35,779.8226,886.79自有资金办公楼6,048,048.435,883.24 6,053,931.67自有资金检测办公及电子设备23,386,676.935,915,293.4121,768,695.32 7,533,275.02自有资金光谷生物城D3-2栋21,666,882.9512,767,829.03 34,434,711.98 自有资金无形资产-软件 106,194.70 106,194.70 自有资金研究院B7办公室改造装修费 46,758.00 46,758.00 自有资金合计51,137,388.1318,868,845.1721,768,695.3234,623,444.5013,614,093.48 使用权资产项目房屋及建筑物合计一、账面原值 1.期初余额16,921,275.06 16,921,275.06 2.本期增加金额 9,061,693.34 9,061,693.34 （1）新增租赁91,381.62 91,381.62 （2）重估调整8,970,311.72 8,970,311.72 3.本期减少金额681,975.80 681,975.80 （1）处置681,975.80 681,975.80 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目房屋及建筑物合计 4.期末余额25,300,992.60 25,300,992.60 二、累计折旧 1.期初余额3,265,040.07 3,265,040.07 2.本期增加金额2,746,954.24 2,746,954.24 （1）计提2,746,954.24 2,746,954.24 3.本期减少金额123,134.57 123,134.57 （1）处置123,134.57 123,134.57 4.期末余额5,888,859.74 5,888,859.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值19,412,132.86 19,412,132.86 2.期初账面价值13,656,234.99 13,656,234.99 无形资产1.无形资产情况项目专利权非专利技术软件合计一、账面原值 1.期初余额438,549.92 4,716,981.15 477,763.41 5,633,294.48 2.本期增加金额 106,194.70 106,194.70 （1）在建工程转入 106,194.70 106,194.70 3.本期减少金额 4.期末余额438,549.92 4,716,981.15 583,958.11 5,739,489.18 二、累计摊销 1.期初余额253,009.09 2,869,496.48 73,873.74 3,196,379.31 2.本期增加金额43,854.84 471,698.16 96,131.88 611,684.88 （1）计提43,854.84 471,698.16 96,131.88 611,684.88 3.本期减少金额 4.期末余额296,863.93 3,341,194.64 170,005.62 3,808,064.19 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目专利权非专利技术软件合计3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值141,685.99 1,375,786.51 413,952.49 1,931,424.99 2.期初账面价值185,540.83 1,847,484.67 403,889.67 2,436,915.17 长期待摊费用类 别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额研发中心(实验室） 278,385.41 46,758.00 121,766.52 203,376.89 检测中心(实验室) 3,163,047.79 35,779.82 390,005.11 2,808,822.50 办公楼6,524,810.20 780,585.36 5,744,224.84 光谷生物城D3-2 34,434,711.98 1,419,782.74 33,014,929.24 合 计9,966,243.40 34,517,249.80 2,712,139.73 41,771,353.47 递延所得税资产、递延所得税负债1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示项目期末余额期初余额递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产/负债可抵扣/应纳税暂时性差异递延所得税资产： 资产减值准备199,371.05 1,329,140.29 22,291.07 148,607.11 递延收益404,387.36 2,695,915.76 384,025.83 2,560,172.21 租赁负债3,021,885.49 20,145,903.29 2,134,560.53 14,230,403.50 小计3,625,643.90 24,170,959.34 2,540,877.43 16,939,182.82 递延所得税负债： 使用权资产2,911,819.93 19,412,132.86 2,048,435.25 13,656,234.99 固定资产一次性计提折旧1,804,185.64 12,027,904.27 1,865,560.08 12,437,067.87 小计4,716,005.57 31,440,037.13 3,913,995.33 26,093,302.86 2.未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣亏损36,914.58 合计36,914.58 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日其他非流动资产项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产购置款1,252,758.48 1,252,758.48 2,069,008.67 2,069,008.67 合计1,252,758.48 1,252,758.48 2,069,008.67 2,069,008.67 所有权或使用权受限资产项目期末情况期初情况账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金60,007,000.0 0 60,007,000.00 定期存款、定期存单、冻结未到期、ETC押金合计60,007,000.0 0 60,007,000.00 短期借款1.短期借款分类项目期末余额期初余额信用借款 20,000,000.00 应付利息 21,583.34 合计 20,021,583.34 应付账款1.按账龄分类项目期末余额期初余额1年以内（含1年） 8,575,310.90 8,596,472.12 1年以上1,569,466.31 合计10,144,777.21 8,596,472.12 合同负债项目期末余额期初余额武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目期末余额期初余额预收款项9,678,260.52 20,369,952.92 合计9,678,260.52 20,369,952.92 应付职工薪酬1.应付职工薪酬分类列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额短期薪酬8,335,594.93 40,310,949.62 45,338,595.49 3,307,949.06 离职后福利-设定提存计划 2,630,190.47 2,630,190.47 合计8,335,594.93 42,941,140.09 47,968,785.96 3,307,949.06 2.短期职工薪酬情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴8,335,594.93 36,586,535.40 41,642,909.27 3,279,221.06 职工福利费 858,236.41 858,236.41 社会保险费 1,359,524.18 1,359,524.18 其中：医疗保险费 1,215,379.64 1,215,379.64 工伤保险费 37,797.31 37,797.31 生育保险费 106,347.23 106,347.23 住房公积金 1,307,062.85 1,307,062.85 工会经费和职工教育经费 199,590.78 170,862.78 28,728.00 合计8,335,594.93 40,310,949.62 45,338,595.49 3,307,949.06 3.设定提存计划情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险 2,519,942.31 2,519,942.31 失业保险费 110,248.16 110,248.16 合计 2,630,190.47 2,630,190.47 应交税费项目期末余额期初余额增值税78,413.31 企业所得税2,665,484.08 房产税151,542.45 151,542.45 土地使用税910.71 763.86 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目期末余额期初余额个人所得税200,648.70 179,750.86 城市维护建设税2,895.07 教育费附加1,240.74 地方教育费附加827.16 其他税费5,941.24 3,491.41 合计3,107,903.46 335,548.58 其他应付款项目期末余额期初余额其他应付款项1,670,866.51 563,421.08 合计1,670,866.51 563,421.08 1.其他应付款项（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额往来款 141,320.75 369,894.28 员工报销款 182,944.28 193,526.80 押金及质保金 1,346,601.48 合计1,670,866.51 563,421.08 一年内到期的非流动负债项 目期末余额期初余额一年内到期的租赁负债2,435,219.65 3,135,719.42 合计2,435,219.65 3,135,719.42 其他流动负债项目期末余额期初余额待转销项税额245,124.15 614,724.54 合计245,124.15 614,724.54 租赁负债项目期末余额期初余额武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目期末余额期初余额租赁付款额24,334,797.85 15,774,360.05 减：未确认融资费用4,188,894.56 1,543,956.55 减：一年内到期的租赁负债2,435,219.65 3,135,719.42 合计17,710,683.64 11,094,684.08 递延收益1.递延收益按类别列示项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因政府补助2,560,172.21 1,302,900.00 1,167,156.45 2,695,915.76 政府补助合计2,560,172.21 1,302,900.00 1,167,156.45 2,695,915.76 2.政府补助项目情况项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期计入其他收益金额其他变动期末余额与资产相关/与收益相关能力提升和服务体系建设项目(一期)补贴1,560,172.21 313,650.72 1,246,521.49与资产相关细胞建库与保藏基地建设项目补贴1,000,000.00200,000.00 122,090.80 1,077,909.20与资产相关生命健康产业普惠政策奖补资金（固定资产） 1,102,900.00 731,414.93 371,485.07与资产相关合计2,560,172.211,302,900.00 1,167,156.45 2,695,915.76 股本项目期初余额本次变动增减（+、-） 期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数40,000,000.00615,385.00 615,385.0040,615,385.00 资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价（股本溢价） 13,791,112.09 8,143,111.81 21,934,223.90 合计13,791,112.09 8,143,111.81 21,934,223.90 注：2023年11月公司新三板挂牌成功后向特定投资者国投证券股份有限公司发行人民币普通股615,385.00股(每股面值1元)，发行价格为每股16.25元，增加注册资本615,385.00元，增加资本公积（资本溢价）8,143,111.81元。

盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额法定盈余公积19,843,485.85 464,206.65 20,307,692.50 合计19,843,485.85 464,206.65 20,307,692.50 未分配利润项目本期金额上期金额调整前上期末未分配利润166,289,381.70 128,135,899.50 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 77,512.75 1,523.16 调整后期初未分配利润166,366,894.45 128,137,422.66 加：本期归属于母公司所有者的净利润46,623,896.58 64,699,413.10 减：提取法定盈余公积464,206.65 6,469,941.31 提取任意盈余公积 应付普通股股利15,000,000.00 20,000,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润197,526,584.38 166,366,894.45 注：由于执行解释16号中与单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理相关规定进行追溯调整，影响本年未分配利润77,512.75元。

营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本按项目分类项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计131,710,919.74 46,375,318.02 146,218,532.63 37,783,714.40 细胞检定119,060,621.55 37,512,318.81 136,261,487.70 31,558,064.84 病毒清除工艺验证11,292,795.63 8,014,338.65 9,957,044.93 6,225,649.56 检测试剂盒1,268,351.62785,076.57 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本培训及其他89,150.9463,583.99 合计131,710,919.74 46,375,318.02 146,218,532.63 37,783,714.40 2.本期营业收入按收入确认时间分类收入确认时间细胞检定病毒清除工艺验证检测试剂盒培训及其他在某一时点确认119,060,621.55 11,292,795.631,268,351.6289,150.94 合计119,060,621.55 11,292,795.631,268,351.6289,150.94 税金及附加项目本期发生额上期发生额房产税606,169.80 606,169.80 土地使用税5,502.93 3,055.44 城市维护建设税29,133.28 264,992.36 教育费附加12,485.69 113,401.12 地方教育费附加8,323.80 75,886.27 印花税67,293.62 50,133.19 其他4,200.00 4,200.00 合计733,109.12 1,117,838.18 销售费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬2,333,070.17 1,494,652.36 广告宣传费1,570,058.25 432,474.33 折旧费25,466.07 15,208.32 办公费51,694.82 31,829.33 业务招待费770,189.56 255,804.67 交通及差旅费365,783.31 67,497.30 租金及物业费22,144.95 7,381.65 其他3,580.00 905.66 合计5,141,987.13 2,305,753.62 管理费用武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目本期发生额上期发生额职工薪酬11,849,456.65 12,079,244.47 办公费1,635,255.56 1,230,067.77 招待费234,419.22 414,012.38 交通及差旅费395,815.30 692,969.85 租赁费72,406.41 67,727.99 折旧摊销费2,254,089.79 1,831,026.39 中介服务费898,074.76 1,102,167.33 上市辅导费用256,669.20 7,404,797.86 长期待摊费用摊销1,251,797.41 800,547.06 平台运转费323,624.61 485,436.69 危废处理费228,233.01 236,868.19 其他76,720.53 50,364.02 合 计19,476,562.45 26,395,230.00 研发费用项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,529,362.55 5,751,777.20 直接投入3,342,878.66 4,004,881.40 折旧摊销费734,210.62 705,579.65 其他579,051.85 506,528.18 合计10,185,503.68 10,968,766.43 财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出835,972.531,366,505.96 减：利息收入1,993,847.182,282,694.55 汇兑损失450.92639.92 减：贷款贴息230,791.67 手续费支出3,895.523,478.61 合计-1,384,319.88 -912,070.06 其他收益项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关生命健康产业普惠政策奖补资金（固定资产） 731,414.93 与资产相关生命健康产业普惠政策奖补资金（服务） 187,800.00 与收益相关能力提升和服务体系建设项目(一期)补贴313,650.72313,650.72与资产相关专利培育项目补助150,000.00150,000.00与收益相关增值税加计抵减及增值税抵免755,732.88270,458.02与收益相关研发项目补助 500,000.00与收益相关细胞建库与保藏基地建设项目补贴122,090.80 与资产相关收到国家级省级专精特新小巨人企业奖励资金500,000.00与收益相关生物产业专项资金827,500.00 与收益相关上市奖励 2,500,000.00与收益相关培育企业补贴款 50,000.00与收益相关就业补贴288,390.0083,894.42与收益相关个税手续费返还93,263.91107,941.05与收益相关高新认定奖励款 50,000.00与收益相关创新补贴 58,857.60与收益相关3551人才资助资金300,000.00400,000.00与收益相关合 计3,769,843.24 4,984,801.81 投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-411,031.49 -721,951.84 合计-411,031.49 -721,951.84 信用减值损失项目本期发生额上期发生额应收账款信用减值损失-660,802.75 -73,093.50 其他应收款信用减值损失-52,321.58 -53,332.06 合计-713,124.33 -126,425.56 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失-467,408.85 合计-467,408.85 资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失24,438.79 37,951.06 合计24,438.79 37,951.06 营业外收入1.营业外收入分项列示项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额其他17.65 288.65 17.65 合计17.65 288.65 17.65 营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额对外捐赠 200,000.00 非流动资产损坏报废损失 4,035.33 2,353.22 4,035.33 滞纳金654.727.51654.72 罚款 200.00 其他3,983.37 3,983.37 合计8,673.42202,560.738,673.42 所得税费用1.所得税费用明细项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税费用7,035,680.46 6,172,779.38 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目本期发生额上期发生额递延所得税费用-282,756.23 1,659,210.97 合计6,752,924.23 7,831,990.35 2.会计利润与所得税费用调整过程项目金额利润总额53,376,820.81 按法定/适用税率计算的所得税费用8,006,523.12 子公司适用不同税率的影响6,528.68 不可抵扣的成本、费用和损失的影响75,494.79 研发费用加计扣除的影响-1,429,969.89 其他影响94,347.53 所得税费用6,752,924.23 现金流量表1.经营活动有关的现金（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额收到的政府补助款3,380,645.585,400,693.07 利息收入941,792.392,282,694.55 收回押金、保证金、往来款619,733.00484,627.71 经营活动有关的营业外收入0.33288.65 合计4,942,171.308,168,303.98 （2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额支付押金、保证金、往来款2,397,733.47 2,438,990.89 销售费用支出2,168,320.17 779,704.12 管理费用支出4,537,551.54 8,882,200.33 研发费用支出719,287.70 1,515,385.44 财务费用支出3,866.52 3,478.61 经营活动有关的营业外支出4,638.09 合计9,831,397.49 13,619,759.39 2.投资活动有关的现金（1）支付的其他与投资活动有关的现金武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目本期发生额上期发生额定期存款及定期存单 60,000,000.00 合计 60,000,000.00 3.筹资活动有关的现金（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额偿还租赁负债3,310,619.402,487,221.71 合计3,310,619.402,487,221.71 （2）筹资活动产生的各项负债变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动其他应付款-应付股利 15,000,000.0015,000,000.00 短期借款20,021,583.34 80,166.6620,101,750.00 一年内到期的非流动负债3,135,719.42 2,435,219.65 3,135,719.42 2,435,219.65 租赁负债11,094,684.08 9,809,399.21 174,899.98 3,018,499.67 17,710,683.64 合计34,251,986.84 27,324,785.5238,412,369.403,018,499.6720,145,903.29 现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 46,623,896.58 64,699,413.10 加：资产减值准备 467,408.85 - 信用减值损失 713,124.33 126,425.56 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧9,246,296.99 7,880,346.65 使用权资产折旧 2,746,954.24 2,632,991.68 无形资产摊销 611,684.88 576,484.18 长期待摊费用摊销 2,712,139.73 1,267,685.55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -24,438.79 -37,951.06 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,035.33 2,353.22 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - - 财务费用（收益以“－”号填列） 835,972.53 1,366,505.96 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目本期发生额上期发生额投资损失（收益以“－”号填列） 411,031.49 721,951.84 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,084,766.47 -1,784,483.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 802,010.24 3,443,694.14 存货的减少（增加以“－”号填列） -1,034,003.51 -1,926,308.32 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -8,755,863.28 -7,272,601.40 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -12,922,940.41 -7,603,759.74 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 41,352,542.73 64,092,748.19 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 67,674,262.48 133,697,491.41 减：现金的期初余额 133,697,491.41 133,669,320.37 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 -66,023,228.93 28,171.04 2.现金及现金等价物项目期末余额期初余额一、现金67,674,262.48133,697,491.41 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款67,674,262.48133,697,491.41 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额67,674,262.48133,697,491.41 2.不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额理由ETC押金7,000.00 冻结的ETC押金银行存款-存款利息1,052,054.79 计提的定期存款、定期存单利息定期存款、定期存单60,000,000.00 未到期合计61,059,054.79 —— 租赁武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日1.作为承租人项目金额与租赁相关的总现金流出3,310,619.40 六、研发支出（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额职工薪酬5,529,362.55 5,751,777.20 直接投入3,342,878.66 4,004,881.40 折旧摊销费734,210.62 705,579.65 其他579,051.85 506,528.18 合计10,185,503.68 10,968,766.43 其中：费用化研发支出10,185,503.68 10,968,766.43 资本化研发支出 七、合并范围的变更合并范围发生变化的其他原因2023年7月14日公司成立北京珈创检测技术有限公司，系公司全资子公司。

八、在其他主体中的权益在子公司中的权益1.企业集团的构成子公司名称注册地主要经营地业务性质持股比例(%)取得方式直接间接北京珈创检测技术有限公司北京市北京市研究和试验发展100.00 设立（二）在合营企业或联营企业中的权益1.重要的合营企业和联营企业基本情况公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）投资的会计处理方法直接间接武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）投资的会计处理方法云南省细胞质量检测评价中心有限公司云南省昆明市高新技术产业开发区科园路101号细胞产业集群创新园5楼云南省昆明市专业技术服务业20.00 权益法九、政府补助（一）涉及政府补助的负债项目财务报表项目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益本期其他变动期末余额与资产/收益相关递延收益2,560,172.21 1,302,900.00 1,167,156.45 2,695,915.76 与资产相关合计2,560,172.21 1,302,900.00 1,167,156.45 2,695,915.76 —— （二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额其他收益2,920,846.454,606,402.74 财务费用230,791.67 合计3,151,638.124,606,402.74 十、关联方关系及其交易本公司的实际控制人郑从义直接持有公司1,928.00万股，占公司47.47%的股份，并担任公司董事长。

同时，郑从义通过持有同荣嘉业51%的出资额，并担任执行事务合伙人，可以实际控制支配同荣嘉业所持公司1.97%的股份。

因此，郑从义直接和通过同荣嘉业实际可以支配公司49.44%的股份，公司其他股东持有的股份比例较低，郑从义能够对公司股东大会的决议产生重大影响，因此，郑从义为公司的实际控制人。

本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日本企业的合营和联营企业情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。

本企业的其他关联方情况关联方名称与本公司关系夏晓兵、陈向红、廖敏、张运平、徐国东、袁冰、滕菲董事、高管陈冬、过文俊、吴朝晖独立董事伍晓雄、叶露、李英霞监事关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额云南省细胞质量检测评价中心有限公司检测试剂盒70,796.49 2.关键管理人员报酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员报酬6,228,205.54 6,954,187.83 （六）关联方应收应付款项1.应付项目项目名称关联方期末余额期初余额合同负债云南省细胞质量检测评价中心有限公司77,168.31 十一、承诺及或有事项承诺事项截止2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

或有事项武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日截止2023年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。

十二、资产负债表日后事项其他资产负债表日后事项说明2014年1月9日公司成立珈创细胞检测（深圳）有限公司，公司持股比例80.00%。

十三、其他重要事项（一）前期会计差错无。

其他无。

十四、母公司财务报表主要项目注释应收账款1.按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内13,842,136.03 1,461,870.00 1至2年417,894.50 减：坏账准备733,896.25 73,093.50 合计 13,526,134.28 1,388,776.50 2.按坏账计提方法分类披露类别期末余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款14,260,030.53 100.00 733,896.25 5.15 其中：组合1：合并范围外的公司14,260,030.53 100.00 733,896.25 5.15 合计14,260,030.53 100.00 733,896.25 5.15 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日类别期初余额账面余额坏账准备金额比例(%)金额计提比例(%) 按单项评估计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款1,461,870.00 100.00 73,093.50 5.00 其中：组合1：合并范围外的公司1,461,870.00 100.00 73,093.50 5.00 合计1,461,870.00 100.00 73,093.50 5.00 （1）按组合计提坏账准备的应收账款①组合1：非合并范围内应收账款账龄期末余额期初余额账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备账面余额预期信用损失率(%) 坏账准备1年以内13,842,136.03 5.00 692,106.80 1,461,870.00 5.00 73,093.50 1至2年417,894.50 10.00 41,789.45 合计14,260,030.53 5.15 733,896.25 1,461,870.00 5.00 73,093.50 3.坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动合并范围外应收账款坏账准备73,093.50660,802.75 733,896.25 合计73,093.50660,802.75 733,896.25 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况单位名称期末余额占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额智享生物（苏州）有限公司1,431,000.00 10.04 71,550.00 正大天晴药业集团股份有限公司1,175,977.30 8.25 58,798.87 杭州瑞普晨创科技有限公司1,159,600.00 8.13 57,980.00 北京呈诺医学科技有限公司872,993.30 6.12 43,649.67 广东赛尔生物科技有限公司779,418.00 5.47 38,970.90 合计5,418,988.60 38.01270,949.44 其他应收款项目期末余额期初余额其他应收款项1,127,580.70 1,099,072.28 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日项目期末余额期初余额减：坏账准备127,835.19 75,513.61 合计999,745.51 1,023,558.67 1.其他应收款项（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额备用金751.81 21,680.92 押金保证金856,836.10 865,123.10 社保公积金代收款269,992.79 212,268.26 减：坏账准备127,835.19 75,513.61 合计999,745.51 1,023,558.67 （2）按账龄披露账龄期末余额期初余额1年以内291,657.60 1,002,672.28 1至2年740,923.10 54,800.00 2至3年54,800.00 20,000.00 3至4年20,000.00 11,400.00 4至5年10,000.00 5年以上10,200.00 10,200.00 减：坏账准备127,835.19 75,513.61 合计999,745.51 1,023,558.67 （3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2023年1月1日余额75,513.61 75,513.61 本期计提52,321.58 52,321.58 本期转回 本期核销 其他变动 2023年12月31日余额 127,835.19 127,835.19 （4）坏账准备情况类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他变动武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日其他应收款坏账准备75,513.6152,321.58 127,835.19 合计75,513.6152,321.58 127,835.19 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额武汉国家生物产业创新基地有限公司押金及保证金660,623.10 1-2年、2-3年58.59 68,542.31 社保公积金（个人部分） 社保公积金代收款269,992.79 1年内23.94 13,499.64 武汉市洪山区博大生物试剂经营部押金及保证金100,000.00 1-2年8.87 10,000.00 武汉生物技术研究院有限公司押金及保证金38,813.00 1年以内、3-4年、5年以上3.44 20,630.65 中建三局武汉商业管理有限公司光谷星华酒店分公司押金及保证金30,000.00 2-3年2.66 6,000.00 合计—— 1,099,428.89 —— 97.50 118,672.60 长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资2,000,000.00 2,000,000.00 对联营、合营企业投资 735,965.42 735,965.42 146,996.91 146,996.91 合计2,735,965.42 2,735,965.42 146,996.91 146,996.91 1.对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额北京珈创检测技术有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,000,000.00 武汉珈创生物技术股份有限公司财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日2.对联营、合营企业投资投资单位期初余额本期增减变动期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他一、联营企业 云南省细胞质量检测评价中心有限公司146,996.911,000,000.00 -411,031.49 735,965.42 合计146,996.911,000,000.00 -411,031.49 735,965.42 114 营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本按项目分类项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本一、主营业务小计131,710,919.74 46,375,318.02 146,218,532.63 37,783,714.40 细胞检定119,060,621.55 37,512,318.81 136,261,487.70 31,558,064.84 病毒清除工艺验证11,292,795.63 8,014,338.65 9,957,044.93 6,225,649.56 检测试剂盒1,268,351.62785,076.57 培训及其他89,150.9463,583.99 合计131,710,919.74 46,375,318.02 146,218,532.63 37,783,714.40 2.本期营业收入按收入确认时间分类收入确认时间细胞检定病毒清除工艺验证检测试剂盒培训及其他在某一时点确认119,060,621.55 11,292,795.631,268,351.6289,150.94 合计119,060,621.55 11,292,795.631,268,351.6289,150.94 投资收益项目本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益-411,031.49 -721,951.84 合计-411,031.49 -721,951.84 十五、补充资料当期非经常性损益明细表项目金额备注1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分24,438.79 2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,151,638.12 3．除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8,655.77 4．其他符合非经常性损益定义的损益项目848,996.79 5．减：所得税影响额602,462.69 合计3,413,955.24 115 净资产收益率和每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%） 每股收益基本每股收益本期上期本期上期归属于公司普通股股东的净利润18.3530.191.161.62 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润17.0128.281.081.52 武汉珈创生物技术股份有限公司二○二四年二月二十六日116 附件会计信息调整及差异情况一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况(一) 会计数据追溯调整或重述情况√会计政策变更□会计差错更正□其他原因□不适用 单位：元科目/指标上年期末（上年同期）上上年期末（上上年同期） 调整重述前调整重述后调整重述前调整重述后递延所得税资产406,316.902,540,877.43284,400.67756,394.26 递延所得税负债1,865,560.083,913,995.33 470,301.19 盈余公积19,834,873.3219,843,485.8513,373,375.3013,373,544.54 未分配利润166,289,381.70166,366,894.45128,135,899.50128,137,422.66 所得税费用7,916,423.237,831,990.3510,646,748.5810,645,056.18 净利润64,614,980.2264,699,413.1065,776,470.7965,778,163.19 注：上年期末（上年同期）数据为2022年年末/年度金额，上上年期末（上上年同期）数据为2021年年末/年度金额。

(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响√适用□不适用 财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。

二、非经常性损益项目及金额单位：元项目金额非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分24,438.79 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,151,638.12 117 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-8,655.77 其他符合非经常性损益定义的损益项目848,996.79 非经常性损益合计4,016,417.93 减：所得税影响数602,462.69 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额3,413,955.24 三、境内外会计准则下会计数据差异□适用√不适用 重要提示 第一节公司概况 第二节会计数据、经营情况和管理层分析 一、业务概要 (一)商业模式与经营计划实现情况 (二)与创新属性相关的认定情况 二、主要会计数据和财务指标 三、财务状况分析 (一)资产及负债状况分析 (二)经营情况分析 (三)现金流量分析 四、投资状况分析 (一)主要控股子公司、参股公司情况 (二)理财产品投资情况 (三)公司控制的结构化主体情况 (四)合并范围内包含私募基金管理人的情况 五、公司面临的重大风险分析 第三节重大事件 一、重大事件索引 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一)诉讼、仲裁事项 (一)股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (二)报告期内公司发生的关联交易情况 (三)承诺事项的履行情况 第四节股份变动、融资和利润分配 一、普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 (二) 普通股前十名股东情况 二、控股股东、实际控制人情况 三、报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (二)报告期内的股票发行情况 (三)存续至报告期的募集资金使用情况 四、存续至本期的优先股股票相关情况 五、存续至本期的债券融资情况 六、存续至本期的可转换债券情况 七、权益分派情况 (一)报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 (二)权益分派预案 第五节公司治理 一、董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 (二) 变动情况 (三) 董事、高级管理人员的股权激励情况 二、员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）情况 (二) 核心员工（公司及控股子公司）情况 三、公司治理及内部控制 (一) 公司治理基本情况 (二) 监事会对监督事项的意见 (三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (四) 对重大内部管理制度的评价 四、投资者保护 (一)实行累积投票制的情况 (二)提供网络投票的情况 (三)表决权差异安排 第六节财务会计报告 一、审计报告 二、财务报表 (一) 合并资产负债表 (二) 母公司资产负债表 (三) 合并利润表 (四) 母公司利润表 (五) 合并现金流量表 (六) 母公司现金流量表 (七) 合并股东权益变动表 (八) 母公司股东权益变动表 一、企业的基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策和会计估计 1.同一控制下的企业合并 2.非同一控制下的企业合并 1.控制的判断标准 2.合并财务报表的编制方法 1.合营安排的分类 2.共同经营的会计处理 3.合营企业的会计处理 1.金融工具的分类、确认和计量 （1）金融资产 2.金融工具的公允价值的确认方法 3.金融工具的终止确认 1.预期信用损失的范围 2.预期信用损失的确定方法 3.预期信用损失的会计处理方法 4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法 5.其他金融资产计量损失准备的方法 1.存货的分类 2.发出存货的计价方法 3.存货的盘存制度 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 1.合同资产 本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债 1.共同控制、重大影响的判断标准 2.初始投资成本确定 3.后续计量及损益确认方法 1.固定资产确认条件 2.固定资产折旧方法 1.借款费用资本化的确认原则 2.资本化金额计算方法 1.无形资产的计价方法 2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序 3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法 1.短期薪酬的会计处理方法 2.离职后福利的会计处理方法 3.辞退福利的会计处理方法 4.其他长期职工福利的会计处理方法 1.政府补助的类型及会计处理 2.政府补助确认时点 1.递延所得税的确认 2.递延所得税的计量 3.递延所得税的净额抵消依据 1.承租人的会计处理 （1）使用权资产 （2）租赁负债 2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法 3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法 本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理 1.重要会计政策变更 3.重要会计估计变更 四、税项 五、合并财务报表重要项目注释 1.按账龄披露 2.按坏账计提方法分类披露 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 3.坏账准备情况 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 1.预付款项按账龄列示 2.预付款项金额前五名单位情况 其他应收款 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 （2）按账龄披露 （3）坏账准备计提情况 （4）坏账准备情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 1.存货的分类 2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况 （1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类 （2）按组合计提的存货跌价准备 1.固定资产 （1）固定资产情况 1.在建工程项目 （1）在建工程项目基本情况 （2）重大在建工程项目变动情况 1.无形资产情况 1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 2.未确认递延所得税资产明细 1.短期借款分类 1.按账龄分类 1.应付职工薪酬分类列示 2.短期职工薪酬情况 3.设定提存计划情况 1.其他应付款项 （1）按款项性质分类 1.递延收益按类别列示 2.政府补助项目情况 1.营业收入和营业成本按项目分类 2.本期营业收入按收入确认时间分类 1.营业外收入分项列示 1.所得税费用明细 2.会计利润与所得税费用调整过程 1.经营活动有关的现金 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 2.投资活动有关的现金 （1）支付的其他与投资活动有关的现金 3.筹资活动有关的现金 （1）支付的其他与筹资活动有关的现金 1.现金流量表补充资料 2.现金及现金等价物 2.不属于现金及现金等价物的货币资金 1.作为承租人 六、研发支出 七、合并范围的变更 八、在其他主体中的权益 1.企业集团的构成 1.重要的合营企业和联营企业基本情况 九、政府补助 十、关联方关系及其交易 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2.关键管理人员报酬 1.应付项目 十一、承诺及或有事项 十二、资产负债表日后事项 十三、其他重要事项 十四、母公司财务报表主要项目注释 1.按账龄披露 2.按坏账计提方法分类披露 （1）按组合计提坏账准备的应收账款 3.坏账准备情况 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 1.其他应收款项 （1）按款项性质披露 （2）按账龄披露 （3）坏账准备计提情况 （4）坏账准备情况 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 1.对子公司投资 2.对联营、合营企业投资 1.营业收入和营业成本按项目分类 2.本期营业收入按收入确认时间分类 十五、补充资料 附件会计信息调整及差异情况 一、会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 (一) 会计数据追溯调整或重述情况 (二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 二、非经常性损益项目及金额 三、境内外会计准则下会计数据差异