山水比德：2023年一季度报告

广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告1证券代码：300844证券简称：山水比德公告编号：2023-031广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第一季度报告是否经过审计□是否广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告2一、主要财务数据（一）主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减（%）营业收入（元） 63,494,550.0152,539,990.2520.85%归属于上市公司股东的净利润（元）-9,044,838.05 -63,019,696.5285.65%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）-15,709,213.28 -69,541,759.8577.41%经营活动产生的现金流量净额（元）6,087,395.75 -73,084,389.61108.33%基本每股收益（元/股） -0.14 -1.5691.03%稀释每股收益（元/股） -0.14 -1.5691.03%加权平均净资产收益率-1.07% -6.66% 5.59%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减（%）总资产（元） 1,017,190,840.271,035,599,044.65 -1.78%归属于上市公司股东的所有者权益（元）837,535,902.04846,585,438.51 -1.07%（二）非经常性损益项目和金额适用□不适用单位：元项目本报告期金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）177,714.83计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）9,000.00委托他人投资或管理资产的损益754,986.75除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益6,476,353.29除上述各项之外的其他营业外收入和支出19,205.96其他符合非经常性损益定义的损益项目403,180.62减：所得税影响额1,176,066.22合计6,664,375.23其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况□适用不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告3将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明□适用不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因适用□不适用1.资产负债表主要会计数据重大变动情况及原因单位：元项目2023年3月31日2022年12月31日变动情况变动说明应收票据31,258,402.4710,717,718.14191.65%本期营业收入增加预付款项5,484,025.882,364,102.39131.97%本期增加主要系预付的成本费用支出增加固定资产40,786,756.7412,939,797.31215.20%本期募投项目实施购入上海分公司办公楼短期借款18,900,000.0030,686,356.18 -38.41%借款到期已经偿还应付账款1,483,211.4319,378,018.84 -92.35%在本期支付2022年末计提的外协费等合同负债104,731,365.0463,538,143.6064.83%客户已付款但未完成相应的履约进度的设计款增多应付职工薪酬10,633,625.2427,702,858.59 -61.62% 2022年末计提的年终奖发完完毕应交税费4,989,454.668,160,666.27 -38.86%主要系购进办公楼增加进项税，抵扣后应交增值税减少其他应付款1,824,841.383,023,679.27 -39.65%上年员工报销款已经支付其他流动负债6,283,881.903,823,534.0964.35%客户已付款但未完成相应的履约进度的设计款对应的待转销项税额增加少数股东权益106,470.45245,042.91 -56.55%子公司获利减少2.利润表主要会计数据重大变动情况及原因单位：元项目2023年1-3月2022年1-3月变动情况变动说明营业成本48,268,643.6176,650,410.73 -37.03%主要是本期设计及管理人员人工成本支出的减少广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告43.现金流量表主要会计数据重大变动情况及原因单位：元项目2023年1-3月2022年1-3月变动情况%变动说明销售商品、提供劳务收到的现金104,792,200.8677,057,194.6835.99%本期回款增加支付给职工以及为职工支付的现金73,128,597.59122,644,690.86 -40.37%本期职工薪酬支出减少支付的各项税费3,399,260.982,403,254.8141.44%本期收入增加，支付的各项税费增加支付其他与经营活动有关的现金1,801,088.125,738,689.30 -68.61%本期对外支付的保证金减少收回投资收到的现金90,217,013.25375,000,000.00 -75.94%本期收回理财产品相比上期减少取得投资收益收到的现金754,986.756,591,296.31 -88.55%本期理财产品到期减少，导致收到投资收益相比减少处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额123,980.9828,839.62329.90%本期处置电脑增加购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,960,677.663,054,751.16586.17%支付募投项目实施购入上海分公司办公楼款投资支付的现金10,000,000.00100,000,000.00 -90.00%本期用募集资金购买理财产品的金额减少研发费用7,799,322.4613,343,306.67 -41.55%主要是研发人员人工成本支出减少财务费用141,774.12340,604.66 -58.38%本期租赁负债利息费用减少其他收益412,180.62610,813.54 -32.52%本期各类补贴减少投资收益（损失以“－”号填列）749,459.196,241,296.31 -87.99%本期购买的理财产品到期较少从而收益减少公允价值变动收益（损失以“－”号填列）6,476,353.29803,966.13705.55%本期募集资金购买理财产品的公允价值变动的收益增加信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,457,451.74 -603,388.57307.28%主要系应收金额增加金额较同期升高，应收账款账龄变化导致计提信用减值损失增加营业外收入80,941.8923,545.87243.76%本期处置固定资产增加营业外支出61,735.936,606.17834.52%本期对外捐赠支出增加广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告5二、股东信息（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股报告期末普通股股东总数8,112报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0前10名股东持股情况股东名称股东性质持股比例（%）持股数量持有有限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况股份状态数量山水比德集团有限公司境内非国有法人40.3526,080,000.0026,080,000.00孙虎境内自然人21.0413,600,000.0013,600,000.00珠海山盛投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人4.953,200,000.003,200,000.00广州硕煜投资合伙企业（有限合伙）境内非国有法人3.842,480,000.002,480,000.00秦鹏境内自然人1.49960,000.00720,000.00利征境内自然人1.24800,000.00600,000.00蔡彬境内自然人1.11720,000.00720,000.00梅卫平境内自然人0.99640,000.00480,000.00北京亚群广告有限公司境内非国有法人0.67434,800.000.00宋磊境内自然人0.64411,560.000.00前10名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份数量股份种类股份种类数量北京亚群广告有限公司434,800.00人民币普通股434,800.00宋磊411,560.00人民币普通股411,560.00李红梅268,200.00人民币普通股268,200.00秦鹏240,000.00人民币普通股240,000.00利征200,000.00人民币普通股200,000.00梅卫平160,000.00人民币普通股160,000.00中国国际金融香港资产管理有限公司－FT150,700.00人民币普通股150,700.00李玉英116,854.00人民币普通股116,854.00李建101,880.00人民币普通股101,880.00吴绍壮97,800.00人民币普通股97,800.00上述股东关联关系或一致行动的说明1、孙虎、蔡彬为夫妻关系，是公司的实际控制人，并存在一致行动广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告6关系。

2、孙虎、蔡彬共同控制山水集团、硕煜投资以及山盛投资。

其中，孙虎持有山水集团85.00%的股权，担任山水集团董事长；孙虎、蔡彬分别持有硕煜投资56.45%、3.23%的财产份额，以及山盛投资49.25%、0.50%的财产份额；同时，孙虎担任硕煜投资执行事务合伙人，蔡彬担任山盛投资执行事务合伙人。

3、秦鹏持有山水集团6.00%股权，同时担任山水集团董事。

4、利征持有山水集团5.00%股权，同时担任山水集团董事。

5、梅卫平持有山水集团4.00%股权，同时担任山水集团监事。

除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关系或一致行动关系前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）公司股东宋磊通过普通证券账户持有24,900股，通过信用证券账户持有386,660股，合计持有411,560股。

公司股东李建通过普通证券账户持有49,060股，通过信用证券账户持有52,820股，合计持有101,880股。

（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用不适用（三）限售股份变动情况适用□不适用单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因拟解除限售日期山水比德集团有限公司26,080,000.000.000.0026,080,000.00首发前限售股，承诺锁定36个月，并延期6个月。

2025/2/13孙虎13,600,000.000.000.0013,600,000.00首发前限售股，承诺锁定36个月，并延期6个月。

2025/2/13珠海山盛投资合伙企业（有限合伙）3,200,000.000.000.003,200,000.00首发前限售股，承诺锁定36个月。

2024/8/13广州硕煜投资合伙企业（有限合伙）2,480,000.000.000.002,480,000.00首发前限售股，承诺锁定36个月。

2024/8/13广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告7秦鹏960,000.00960,000.00720,000.00720,000.00高管锁定股按照高管锁定股解除限售相关规则执行利征800,000.00800,000.00600,000.00600,000.00高管锁定股按照高管锁定股解除限售相关规则执行蔡彬720,000.000.000.00720,000.00首发前限售股，承诺锁定36个月，并延期6个月。

2025/2/13梅卫平480,000.000.000.00480,000.00高管锁定股按照高管锁定股解除限售相关规则执行合计48,320,000.001,760,000.001,320,000.0047,880,000.00三、其他重要事项适用□不适用1.部分首次公开发行前已发行股份上市流通事项公司股东秦鹏先生直接持有公司首次公开发行前已发行股份960,000.00股，占公司目前股本总数的1.49%，利征先生直接持有公司首次公开发行前已发行股份800,000.00股，占公司目前股本总数的1.24%。

根据股东签署的《股份锁定承诺》相关内容，股东秦鹏、利征所持股份的锁定期为2021年8月13日至2022年8月13日。

自2021年8月17日至2021年9月13日，公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价，触发承诺中的履行条件，导致秦鹏、利征所持公司股份的锁定期均延长至2023年2月13日。

股东秦鹏、利征的限售股份承诺日期于2023年2月13日届满，并于2023年2月13日解除限售上市流通。

本次部分首次公开发行前限售股上市流通后，因秦鹏、利征担任公司董事、高级管理人员，按照高管锁定股解除限售相关规则，秦鹏先生剩余限售股数量720,000.00股，占公司目前总股本比例为1.11%；利征先生剩余限售股数量600,000.00股，占公司目前总股本比例为0.93%。

具体内容详见公司于2023年2月9日披露于巨潮资讯网（）的《部分首次公开发行前已发行股份上市流通提示性公告》（公告编号：2023-009）。

2.董事会、监事会换届选举事项公司第二届董事会、监事会任期于2023年2月14日届满，公司于2023年1月29日召开了第二届董事会第二十次会议、第二届监事会第十五次会议，于2023年2月14日召开了2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于董事会换届选举并提名第三届董事会非独立董事候选人的议案》、《关于董事会换届选举并提名第三届董事会独立董事候选人广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告8的议案》、《关于监事会换届选举并提名第三届监事会非职工代表监事候选人的议案》，选举蔡彬女士、秦鹏先生、利征先生、刘宋敏先生、伍蕴华先生、王聪先生6人为公司第三届董事会非独立董事，选举谢纯先生、王荣昌先生、王冰先生3人为公司第三届董事会独立董事，选举梅卫平、骆婷2人为第三届监事会监事。

具体内容详见公司于2023年1月29日披露于巨潮资讯网（）的《关于董事会换届选举的公告》（公告编号：2023-004）、《关于监事会换届选举的公告》（公告编号：2023-005）、《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-011）。

公司于2023年2月10日召开了职工代表大会，会议选举刘莉萍女士为公司第三届监事会职工代表监事。

具体内容详见公司于2023年2月10日披露于巨潮资讯网（）的《关于选举第三届监事会职工代表监事的公告》（公告编号：2023-010）。

公司于2023年2月14日召开了第三届董事会第一次会议、第三届监事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》、《关于选举公司第三届监事会主席的议案》，选举蔡彬女士为公司第三届董事会董事长，选举梅卫平为公司第三届监事会主席。

具体内容详见公司于2023年2月14日披露于巨潮资讯网（）的《第三届董事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-012）、《第三届监事会第一次会议决议公告》（公告编号：2023-016）。

3.变更法定代表人并完成工商变更登记事项公司于2023年2月14日召开了第三届董事会第一次会议，审议通过了《关于选举公司第三届董事会董事长的议案》，选举董事蔡彬女士为公司第三届董事会董事长，根据《广州山水比德设计股份有限公司章程》相关规定，“董事长为公司的法定代表人”，因此公司法定代表人相应变更为蔡彬女士。

公司已于2023年3月完成了法定代表人的工商变更登记手续，并取得广州市市场监督管理局换发的《营业执照》。

本次变更完成后，公司法定代表人由“孙虎”变更为“蔡彬”，除前述事项外，公司《营业执照》中其他工商登记事项不变。

四、季度财务报表（一）财务报表1、合并资产负债表编制单位：广州山水比德设计股份有限公司2023年03月31日单位：元项目期末余额年初余额流动资产：货币资金139,966,341.69165,472,951.73结算备付金广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告9拆出资金交易性金融资产410,860,936.39404,458,731.33衍生金融资产应收票据31,258,402.4710,717,718.14应收账款256,947,499.40294,832,843.67应收款项融资400,000.00410,138.00预付款项5,484,025.882,364,102.39应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款8,275,629.178,122,739.84其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产222,545.53流动资产合计853,192,835.00886,601,770.63非流动资产：发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资11,934,066.6211,939,594.18其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产1,244,133.541,253,255.82固定资产40,786,756.7412,939,797.31在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产24,971,252.6029,134,089.31无形资产6,578,757.118,111,484.13开发支出商誉长期待摊费用5,772,873.385,756,569.20递延所得税资产39,632,566.9440,636,375.00其他非流动资产33,077,598.3439,226,109.07非流动资产合计163,998,005.27148,997,274.02资产总计1,017,190,840.271,035,599,044.65流动负债：短期借款18,900,000.0030,686,356.18向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款1,483,211.4319,378,018.84预收款项合同负债104,731,365.0463,538,143.60卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告10应付职工薪酬10,633,625.2427,702,858.59应交税费4,989,454.668,160,666.27其他应付款1,824,841.383,023,679.27其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债13,872,935.4615,048,214.26其他流动负债6,283,881.903,823,534.09流动负债合计162,719,315.11171,361,471.10非流动负债：保险合同准备金长期借款应付债券其中：优先股永续债租赁负债16,829,152.6717,407,092.13长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计16,829,152.6717,407,092.13负债合计179,548,467.78188,768,563.23所有者权益：股本64,640,000.0064,640,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积701,104,461.13701,104,461.13减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积22,172,769.9322,172,769.93一般风险准备未分配利润49,618,670.9858,668,207.45归属于母公司所有者权益合计837,535,902.04846,585,438.51少数股东权益106,470.45245,042.91所有者权益合计837,642,372.49846,830,481.42负债和所有者权益总计1,017,190,840.271,035,599,044.65法定代表人：蔡彬主管会计工作负责人：杨祥云会计机构负责人：杨祥云2、合并利润表单位：元项目本期发生额上期发生额一、营业总收入63,494,550.0152,539,990.25其中：营业收入63,494,550.0152,539,990.25利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本81,402,093.92122,751,529.05其中：营业成本48,268,643.6176,650,410.73广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告11利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加305,627.70400,811.16销售费用7,340,665.448,209,227.61管理费用17,546,060.5923,807,168.22研发费用7,799,322.4613,343,306.67财务费用141,774.12340,604.66其中：利息费用253,865.529,335.76利息收入-437,887.05 -584,433.44加：其他收益412,180.62610,813.54投资收益（损失以“－”号填列）749,459.196,241,296.31其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）6,476,353.29803,966.13信用减值损失（损失以“-”号填列）-2,457,451.74 -603,388.57资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）177,714.83三、营业利润（亏损以“－”号填列）-12,549,287.72 -63,158,851.39加：营业外收入80,941.8923,545.87减：营业外支出61,735.936,606.17四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-12,530,081.76 -63,141,911.69减：所得税费用-3,341,972.83 -30,707.60五、净利润（净亏损以“－”号填列）-9,188,108.93 -63,111,204.09（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-9,188,108.93 -63111204.092.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）（二）按所有权归属分类1.归属于母公司所有者的净利润-9,049,536.47 -63,019,696.522.少数股东损益-138,572.46 -91,507.57广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告12六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划变动额2.权益法下不能转损益的其他综合收益3.其他权益工具投资公允价值变动4.企业自身信用风险公允价值变动5.其他（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益2.其他债权投资公允价值变动3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额4.其他债权投资信用减值准备5.现金流量套期储备6.外币财务报表折算差额7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-9,188,108.93 -63,111,204.09归属于母公司所有者的综合收益总额-9,049,536.47 -63,019,696.52归属于少数股东的综合收益总额-138,572.46 -91,507.57八、每股收益：（一）基本每股收益-0.14 -1.56（二）稀释每股收益-0.14 -1.56本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-211,536.73元，上期被合并方实现的净利润为：-203,350.14元。

法定代表人：蔡彬主管会计工作负责人：杨祥云会计机构负责人：杨祥云3、合并现金流量表单位：元项目本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金104,792,200.8677,057,194.68客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告13拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还4,953.39收到其他与经营活动有关的现金1,522,032.282,482,865.05经营活动现金流入小计106,319,186.5379,540,059.73购买商品、接受劳务支付的现金21,902,844.0921,837,814.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金73,128,597.59122,644,690.86支付的各项税费3,399,260.982,403,254.81支付其他与经营活动有关的现金1,801,088.125,738,689.30经营活动现金流出小计100,231,790.78152,624,449.34经营活动产生的现金流量净额6,087,395.75 -73,084,389.61二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金90,217,013.25375,000,000.00取得投资收益收到的现金754,986.756,591,296.31处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额123,980.9828,839.62处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金20,413,876.33投资活动现金流入小计111,509,857.31381,620,135.93购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金20,960,677.663,054,751.16投资支付的现金10,000,000.00100,000,000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金110,827,913.55投资活动现金流出小计141,788,591.21103,054,751.16投资活动产生的现金流量净额-30,278,733.90278,565,384.77三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金19,999,504.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计19,999,504.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金37,200.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金1,278,071.896,058,542.54筹资活动现金流出小计1,315,271.896,058,542.54筹资活动产生的现金流量净额-1,315,271.8913,940,961.46四、汇率变动对现金及现金等价物的影响广州山水比德设计股份有限公司2023年第一季度报告14五、现金及现金等价物净增加额-25,506,610.04219,421,956.62加：期初现金及现金等价物余额159,126,800.40101,643,479.61六、期末现金及现金等价物余额133,620,190.36321,065,436.23（二）审计报告第一季度报告是否经过审计□是否公司第一季度报告未经审计。

广州山水比德设计股份有限公司董事会2023年04月28日 一、主要财务数据 （一）主要会计数据和财务指标 （二）非经常性损益项目和金额 （三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因 二、股东信息 （一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 （二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表 （三）限售股份变动情况 三、其他重要事项 四、季度财务报表 （一）财务报表 1、合并资产负债表 2、合并利润表 3、合并现金流量表 （二）审计报告