1. 甘肃祁连山水泥集团股份有限公司审计报告众环审字（2023）0200002号目录起始页码审计报告财务报表备考合并资产负债表1备考合并利润表3备考合并财务报表附注4甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第4页甘肃祁连山水泥集团股份有限公司备考合并财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况甘肃祁连山水泥公司股份有限公司（以下简称“祁连山”、“公司”或“本公司”）是1995年11月2日经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1995]68号文件批准筹建，在永登水泥厂股份制改组的基础上，联合永登永青水泥有限责任公司（原名为“永登永青股份合作水泥厂”）、上海环球乐园、兰州铁路局兰州铁路分局、包钢综合企业（公司）公司、甘肃省建筑构件工程公司、甘肃省建筑材料总公司、平凉地区峡中水泥厂等七家发起人，于1996年7月12日设立的股份有限公司。
2. 经中国证券监督管理委员会证监发审字(1996)93号文件批准，向社会公众发行2,558万股A股（含内部职工股255.8万股）后，1996年7月16日公司股票在上海证券交易所挂牌上市交易，股票简称：祁连山；股票交易代码：600720。
3. 公司成立时注册资本为7,000.00万元，总股本7,000.00万股。
4. 1997年经祁连山临时股东大会审议批准以公司1996年末总股本7,000.00万股为基数，用资本公积金按10：6的比例转增股本；1998年1月26日经中国证券监督管理委员会（证监上字[1998]23号）文批准，以1999年末总股本125,772,488股为基数，每10股配3股；2000年经祁连山第一次临时股东大会审议批准，以2000年增资配股后的总股本141,396,979股为基数，每10股分配股票股利2.668股；2000年经祁连山股东大会审议批准，以2000年末总股本216,846,407股为基数，用资本公积金按10：6的比例转增股本；2004年2月6日经中国证券监督管理委员会（证监发行字[2003]131号）文批准，以2002年末总股本346,954,252股为基数，每10股配3股，共计可配售48,948,080股（本次国家股股东和法人股股东均承诺全部放弃配股权）；2006年7月21日公司实施了流通股每10股获送3股股份的股权分置改革方案，以流通股股份总数212,108,346股为基数，非流通股股东向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东支付63,632,504股对价股份，公司总股本不变；2009年5月7日经中国证券监督管理委员会（证监许可[2009]368号）文批准，公司以非公开发行方式向中国中材股份有限公司（以下简称“中材股份”）等四家特定投资者发行了人民币普通股股票（A股）7,900万股；2012年6月12日经中国证券监督管理委员会《关于核准祁连山配股的批复》（证监许可[2012]813号）文件批准及最终发行结果，公司向原股东实际配售股份122,244,039股；2012年经股东大会审议通过了《2012年度利润分配及资本公积转增方案》，以2012年末总股本为基数，用资甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第5页本公积向全体股东转增股本，每10股转增3股，增加股本179,143,911股；历经上述变更，截至2022年9月30日，祁连山总股本为776,290,282股，其中有限售条件股份127,595股，占总股本的0.02%；无限售条件股776,162,687股，占总股本的99.98%。
5. 根据2011年11月7日中材股份具的《关于祁连山经营管理事宜的函》，甘肃祁连山建材控股有限公司（以下简称“祁连山建材公司”）代表中材股份行使本公司涉及财务及经营管理的股东权利，故本公司之母公司为祁连山建材公司，祁连山建材公司原为甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“甘肃省国资委”）持股85.54%的有限责任公司。
6. 2009年12月27日，甘肃省国资委、中材股份和祁连山建材公司三方签署了《关于祁连山建材公司增资扩股并股权转让协议》，根据协议约定：中材股份将通过增资扩股和股权受让的方式获得祁连山建材公司51.00%的股权。
7. 该协议已于2010年1月26日获得甘肃省人民政府批准，2010年4月23日国务院国有资产监督管理委员会以《关于祁连山实际控制人变更有关问题的批复》（国资产权[2010]296号）文件批复上述增资扩股及股权受让。
8. 2017年9月8日中国建材股份有限公司（以下简称“中国建材”）与中材股份签订合并协议，采用换股吸收合并的方式与中材股份进行合并。
9. 2018年5月2日，H股换股及非上市股换股完成。
10. 2018年9月26日祁连山建材公司母公司由中材股份变更为中国建材。
11. 2019年10月25日，中材股份完成工商注销手续，相关股份过户登记手续已于2020年3月完成。
12. 截至2022年9月30日，中国建材直接持有公司14.93%股权，通过甘肃祁连山建材控股有限公间接持有公司6.02%股权，合计持有公司20.95%股权，为公司控股股东，公司的最终控制人为中国建材集团有限公司（以下简称“中国建材集团”）。
13. 公司注册地址为：甘肃省兰州市城关区酒泉路；公司的经营期限为1996年7月17日至2046年7月17日；公司的经营范围为：水泥研究开发、制造、批发零售，水泥装备的研制、安装、修理，石材加工，计算机技术开发，建筑材料的批发零售。
14. 本备考合并财务报表已经公司董事会于2023年1月10日批准报出。
15. 二、公司拟进行的重大资产重组方案及置入资产情况（一）本次重大资产重组方案具体重组方案包括重大资产置换、发行股份购买资产及募集配套资金三个部分。
16. 其中，祁连山重大资产置换、发行股份购买资产互为前提，同时生效，如其中任何一项未获得所需的批准（包括但不限于相关各方内部有权审批机构的批准和相关政府部门的批准），则本次交易其他项均不予实施。
本次募集配套资金以重大资产置换、发行股份购买资产的成功实施甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第6页为前提，但募集配套资金成功与否不影响重大资产置换、发行股份购买资产的实施。
根据重组方案，祁连山拟通过资产置换及发行股份的方式购买中国交通建设股份有限公司（以下简称“中国交建”）持有的中交公路规划设计院有限公司（以下简称“公规院”）、中交第一公路勘察设计研究院有限公司（以下简称“一公院”）及中交第二公路勘察设计研究院有限公司（以下简称“二公院”）100%股权，中国城乡持有的中国市政工程西南设计研究总院有限公司（以下简称“西南院”）、中国市政工程东北设计研究总院有限公司（以下简称“东北院”）及中交城市能源研究设计院有限公司（以下简称“能源院”）100%股权。
本次交易完成后，祁连山将直接持有公规院、一公院、二公院、西南院、东北院、能源院100%股权（以下合称“拟置入资产”）。
本次交易具体方案如下：（1）重大资产置换拟置入资产为中国交建持有的公规院100%股权、一公院100%股权、二公院100%股权和中国城乡持有的西南院100%股权、东北院100%股权和能源院100%股权。
拟置出资产为祁连山持有的甘肃祁连山水泥集团有限公司（以下简称“祁连山有限”）100%股权。
祁连山拟将其持有的祁连山有限100%股权置出，并与中国交建下属公规院100%股权、一公院100%股权、二公院100%股权和中国城乡下属西南院100%股权、东北院100%股权、能源院100%股权中的等值部分进行资产置换。
（2）发行股份购买资产祁连山向中国交建、中国城乡发行股份购买公规院100%股权、一公院100%股权、二公院100%股权、西南院100%股权、东北院100%股权和能源院100%股权与拟置出资产的差额部分。
（二）拟置入资产公司基本情况如下1、中交公路规划设计院有限公司公规院前身为交通部公路规划设计院，1992年6月10日，交通部出具交函提[1992]390号《关于批准<交通部公路规划设计院章程>的函》，同意交通部公路规划设计院章程。
1992年8月11日，中华人民共和国国家工商行政管理管理局向交通部公路规划设计院核发《企业法人营业执照》（注册号：10001186-6），公司设立时注册资本为1,509万元。
1994年4月27日，交通部人事劳动司出具人劳编调字[1994]276号《关于同意公路规划设计院更名的批复》，同意交通部公路规划设计院名称变更为“中交公路规划设计院”，1994年6月7日，中华人民共和国国家工商行政管理管理局核准了中交公路规划设计院上甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第7页述更名的工商变更登记，并向中交公路规划设计院换发了《企业法人营业执照》。
1999年3月25日，中华人民共和国国家经济贸易委员会向交通部出具国经贸企改[1999]224号《关于中国公路车辆机械总公司等13家企业分别并人中国路桥（集团）总公司等3家企业有关问题的复函》，同意中交公路规划设计院作为中国路桥（集团）总公司的子企业整体并入的方案，中交公路规划设计院的全部国有资产（包括其控股、参股企业中的国有股权）无偿划转到中国路桥（集团）总公司。
2005年9月1日，中国路桥（集团）总公司出具路桥企字[2005]411号《关于<中交公路规划设计院章程>的批复》，同意中交公路规划设计院注册资本由原来1,509万元增至5,613万元。
2005年7月12日，国务院国有资产监督管理委员会出具国资改革[2005]703号《关于中国港湾建设（集团）总公司与中国路桥（集团）总公司重组的通知》，经研究并报国务院批准，同意中国港湾建设（集团）总公司及中国路桥（集团）总公司以新设合并方式进行重组，同意合并后新的集团公司名称为“中国交通建设集团有限公司”。
2006年8月23日，中交集团出具中交企字[2006]812号《关于公规院改制方案的批复》，将中交公路规划设计院经评估后的全部净资产作为对中国交建对改制后公司的出资。
经中发国际资产评估有限公司对中交公路规划设计院整体资产评估，于评估基准日2005年12月31日，净资产评估价值为256,856,564.38元，中交公路规划设计院的注册资本为变更为人民币为25,685万元。
2006年10月19日，中华人民共和国国家工商行政管理管理局核准了公司上述改制的工商变更登记，公司名称变更为中交公路规划设计院有限公司。
2011年11月3日，中国交建出具中交财股字[2011]826号《关于中交公路规划设计院有限公司转增注册资本金的通知》，决定以公司未分配利润95,203,988.72元和应付股利49,036,725.04元转增注册资本金，公规院的注册资本变更为401,090,713.76元；2014年4月14日，公规院收到股东中国交建认缴的新增注册资本人民币328,539,217.22元，出资方式为货币，公规院的注册资本变更为729,629,930.98元。
公规院及子公司主要从事勘察设计业务。
公规院注册地址为：北京市东城区东四前炒面胡同33号；公规院总部地址北京市西城区德胜门外大街85号。
公规院的经营期限是无限期。
截至2022年9月30日，公规院的注册资本为729,629,930.98元，全部由中国交建出资，持股比例100%；公规院的母公司为中国交建，所属的集团总部（最终母公司）为中交集团。
截至2022年9月30日，公规院纳入合并范围的子公司共7户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
公规院于2021年度和2022年1-9月内合并范围的变化情况详见本附注七甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第8页“合并范围的变更”。
2、中交第一公路勘察设计研究院有限公司一公院的前身交通部第一公路勘察设计院（以下简称“交通部一公院”）于1952年设立，隶属于中华人民共和国交通部，属事业单位。
1997年6月22日，中国公路桥梁建设总公司同意交通部一公院注册资本金由5,313万元变更为2,566万元。
本次变更完成后，交通部一公院由交通部路桥建设总公司出资2,566万元、持股比例100%。
1999年3月25日，中华人民共和国国家经济贸易委员会核发国经贸企改[1999]224号《关于中国公路车辆机械总公司等13家企业分别并入中国路桥（集团）总公司等3家企业有关问题的复函》，同意交通部一公院的全部国有资产（包括其控股、参股企业中的国有股权）无偿划转至中国路桥（集团）总公司。
1999年6月8日，交通部一公院名称变更为中交第一公路勘察设计研究院（以下简称“中交一公院”）。
2005年3月31日，中国路桥（集团）总公司出具路桥财字[2005]133号《关于同意中交一公院增加实收资本的批复》，同意中交一公院用资本公积金、法定盈余公积金及任意盈余公积金增加实收资本。
本次增资完成后，中交一公院注册资本变更为10,000万元。
2005年7月12日，国务院国有资产监督管理委员会出具国资改革[2005]703号《关于中国港湾建设（集团）总公司与中国路桥（集团）总公司重组的通知》，经研究并报国务院批准，中国港湾建设（集团）总公司及中国路桥（集团）总公司以新设合并方式进行重组，同意合并后新的集团公司名称为“中国交通建设集团有限公司”。
2006年8月17日，国家公司行政管理总局作出（国）名称变核内字[2006]第520号《企业名称变更核准通知书》，核准“中交第一公路勘察设计研究院”名称变更为“中交第一公路勘察设计研究院有限公司”。
2006年8月23日，中交集团作出《关于一公院改制方案的批复》（中交企字[2006]817号），将中交一公院全部净资产评估值作为中国交建对改制后公司的出资。
经中发国际资产评估有限公司对中交一公院整体资产评估，于评估基准日2005年12月31日，中交一公院净资产评估价值为342,723.546.23元，公司的注册资本变更为人民币为34,272.35万元。
2006年10月16日，陕西省工商行政管理局向公司换发了《企业法人营业执照》。
2011年11月4日，中国交建作出《关于一公院转增注册资本金的通知》（中交股财字[2011]831号），决定以公司未分配利润和应付股利转增注册资本金，一公院注册资本金由甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第9页原342,723,500.00元增加到515,897,472.13元。
2013年9月13日，中国交建作出中交股财发[2013]517号《关于一公院应付股利与未分配利润转增资本金的通知》，决定对一公院实施应付股利及未分配利润转增注册资本金，一公院注册资本金由原515,897,472.13元增加到855,653,261.04元。
一公院及子公司主要从事勘察设计及施工总承包业务。
一公院注册地址：西安市高新区科技二路63号；经营期限是长期；截至2022年9月30日，一公院的注册资本为855,653,261.04元，全部由中国交建出资，持股比例100%；一公院的母公司为中国交建，所属的集团总部（最终母公司）为中交集团。
截至2022年9月30日，一公院纳入合并范围的子公司共12户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
一公院于2021年度和2022年1-9月内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变更”。
3、中交第二公路勘察设计研究院有限公司二公院于1991年5月设立前身为交通部第二公路勘察设计院，初始注册资金为2193.20万元，经武汉会计师事务所有限公司出具编号为（会）字001700号《企业法人登记审验注册资金报告》验证。
1992年5月8日，交通部第二公路勘察设计院提交《申请变更登记注册报告》，申请变更为注册资金3,255.48万元，并经武汉市审计事务所出具《企业法人登记审验注册资金报告书》（（审）字000756号）验证。
1999年6月经工商行政管理机构核准交通部第二公路勘察设计院名称变更为“中交第二公路勘察设计研究院”（以下简称“中交二公院”）。
1999年7月30日，中交二公院出具《关于中交第二公路勘察设计研究院申请隶属关系、经营范围变更的报告》，申报中交二公院原隶属交通部主管项变更为中国路桥（集团）总公司主管，中交二公院人、才、物全部划转到中国路桥（集团）总公司。
1999年11月8日，中国路桥（集团）总公司下发《关于划转财务关系和财务指标的通知》（路桥财字[1999]505号），中交二公院的财务关系正式划归中国路桥（集团）总公司管理。
财务指标划转均以1998年度经中介机构审查的财务决算为依据，中交二公院的国家资本金全数并入中国路桥（集团）总公司，作为路桥（集团）总公司对中交二公院的长期投资管理，相应调整中交二公院的国家资本金为法人资本金，并据此调整有关账目。
2000年2月28日，中交二公院向武汉市工商行政管理局申请变更注册资金。
2000年2月29日经武汉中信会计师事务有限责任公司出具《验资报告》（武中会字[2000]B032号），甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第10页验证中交二公院实收资本2,722万元。
2006年8月13日，中交集团作出《关于中交二公院及所属企业改制方案的批复》（中交企字[2006]818号），同意中交第二公路勘察设计研究院的改制方案，按照《公司法》改制为中国交建出资设立的一人有限公司，改制后企业的注册资本金均以改制企业评估后经集团公司备案确认的净资产数额为准。
2006年经国家市场行政管理总局核准“中交第二公路勘察设计院”名称变更为“中交第二公路勘察设计研究院有限公司”。
2006年9月20日，中发国际资产评估有限公司出具《中交第二公路勘察设计研究院改制项目资产评估报告》（中发评报字[2006]第072号），以2005年12月31日为评估基准日，二公院评估后资产总计为81,030.65万元，负债总计34,526.77万元，净资产为46,503.88万元。
2006年10月13日，湖北珞珈会计师事务有限公司出具编号为鄂珞会[2006]S验字G-004号的《验资报告》，证明截至2006年10月30日，二公院（改）已收到中国交建以二公院净资产缴纳出资合计人民币46,503.88万元。
2011年11月4日，中国交建下发《关于二公院转增注册资本金的通知》（中交股财字[2011]833号），决定以本公司以未分配利润12,148.30万元和应付股利（应付中国交建）7,457.35万元转增注册资本金，增资后二公院注册资本为66,109.53万元，中国交建持股100%。
上述增资，已于2012年2月经湖北天元会计师事务所有限公司出具编号为鄂天元验字[2012]第008号的《验资报告》审验。
2013年12月17日，中国交建作出《关于向中交第二公路勘察设计研究院有限公司增资的股东决定》，以货币资金210,487,946.83元向本公司增加注册资本和实收资本，将注册资本从66,109.53万元增至87,158.33万元。
上述货币增资已经湖北科信会计师事务所有限公司出具编号为鄂科信验字[2013]第1667号的《验资报告》审验。
二公院主要从事工程勘察设计行业。
二公院注册地址：武汉市经济技术开发区创业路18号；经营期限为1991年5月29日至2056年10月16日；截至2022年9月30日，二公院注册资本87,158.33万元，全部由中国交建出资，持股比例100%；二公院的母公司为中国交建，所属的集团总部（最终母公司）为中交集团。
截至2022年9月30日，二公院纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
二公院2021年度和2022年1-9月内合并范围未发生变化。
4、中国市政工程西南设计研究总院有限公司西南院前身为中国市政工程西南设计研究院（曾用名称：给排水设计院），成立于1956甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第11页年，主管部门为中华人民共和国建设部。
公司于1994年2月4日，申请办理取得企业法人注册登记。
1994年1月31日，中华人民共和国建设部作出《关于中国市政工程西南设计研究院的批复》（建人[1994]85号），同意中国市政工程西南设计研究院按国家工商行政管理局的有关规定办理注册登记手续，其注册资金为1,834万元；1994年2月4日，四川省工商管理局向公司核发营业执照。
2000年10月24日，中华人民共和国国务院办公厅下发《国务院办公厅转发建设部等部门关于中央所属工程勘察设计单位体制改革实施方案的通知》（国办发[2000]71号），中国市政工程西南设计研究院并入中国房地产开发集团有限公司（以下简称“中房集团”）。
2001年12月，公司完成了上述变更事项的工商登记及备案手续。
2008年5月15日，中房集团作出《关于中国市政工程西南设计研究院注册资金及企业章程变更的批复》（中房企字[2008]148号），同意中国市政工程西南设计研究院按《企业国有资产产权登记证》登记的实收资本变更注册资金，由1,834万元变更为3,519.90万元。
2008年6月5日，四川省工商行政管理局核准了上述增资的工商变更登记，并换发了《企业法人营业执照》。
2013年11月27日，中房集团下发《关于中国市政工程西南设计研究总院划入中国交通建设集团有限公司管理的通知》，根据中交集团《关于将中房集团所属3家设计咨询类企业划归中交集团直接管理的通知》（中交规字[2011]6号）文件精神，中国市政工程西南设计研究院出资人变更为中交集团。
2013年11月29日，上述事项完成工商备案。
2013年12月12日，中交集团作出《关于中国市政工程西南设计研究总院改制的批复》：1、同意改制方案，按照现代企业制度改制为中交集团全资持有的一人有限责任公司，改制后的名称为：中国市政工程西南设计研究总院有限公司；2、根据北京国友大正资产评估有限公司出具的国友大正评报字（2013）第204A号《资产评估报告》，以2012年12月31日为评估基准日，公司评估净资产33,573.22万元，改制后的新公司注册资本为20,000万元，由中交集团出资，剩余净资产13,573.22万元剔除递延所得税负债等后计入改制后新公司的资本公积账目。
2013年7月1日，四川省工商行政管理局作出《企业名称变更核准通知书》（国）名称变核内字[2013]第1016号，核准了公司名称变更。
2013年12月25日，公司完成改制工商变更手续，完成后注册资本20,000万元。
2018年8月28日，中交集团作出决定，同意以2018年3月31日为基准日，将所持西甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第12页南院100%股权无偿划转至中国城乡，并签署《股权无偿划转协议》。
2018年9月3日，西南院完成本次股东变更的工商变更登记手续。
本次股权划转完成后，西南院注册资本20,000万元，股东变更为中国城乡。
西南院及子公司主要从事勘察设计业务。
西南院注册地址为：成都市金牛区星辉中路11号。
西南院的经营期限是无固定限期。
截至2022年9月30日，西南院的注册资本为20,000万元，全部由中国城乡出资，持股比例100%；西南院的母公司为中国城乡，所属的集团总部（最终母公司）为中交集团。
截至2022年9月30日，西南院纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
西南院于2021年度和2022年1-9月内合并范围无变化。
5、中国市政工程东北设计研究总院有限公司东北院前身为中国市政工程东北设计研究院（曾用名称：中国市政工程东北设计研究院、中国市政工程东北设计研究总院），设立于1993年12月4日。
1993年11月25日，中华人民共和国建设部作出《关于中国市政工程东北设计研究院办理注册登记有关问题的批复》（建人（1993）843号），批复中国市政工程东北设计研究院注册资金为2,030万元。
上述注册资本金于1993年11月30日，经吉林省审计事务所出具编号为吉审事验（1993）第923号《企业法人登记注册资金审验证明》审验。
2014年7月7日，中国房地产开发集团公司作出《关于中国市政工程东北设计研究总院改制的批复》（中房战字（2014）178号），同意中国市政工程东北设计研究总院按照现代企业制度改制为有限责任公司，改制后的名称为“中国市政工程东北设计研究总院有限公司”，根据北京大正海地人资产评估有限公司出具的《中国市政工程东北设计研究院拟改制项目资产评估报告》（大正海地人评报字（2014）第109A号）中国市政工程东北设计研究总院现有净资产10,284.55万元，改制后的新公司注册资本为10,000万元，由中交集团以净资产出资10,000万元，剩余净资产284.55万元计入改制后新公司的资本公积。
2014年3月28日，国家工商行政管理总局核准“中国市政工程东北设计研究总院”名称变更为“中国市政工程东北设计研究总院有限公司”。
2018年7月31日，中交集团作出《关于同意将西南院、东北院和煤热院三家单位100%股权无偿划转至中国城乡的批复》（中交战发[2018]198号），划转完成后，东北院股东由中交集团变更为中国城乡。
东北院主要从事勘察设计业务、总承包业务、监理业务等。
东北院注册地址为：长春市工农大路618号；东北院的经营期限是无固定期限；截至2022年9月30日，东北院的注册资本甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第13页为10,000万元，全部由中国城乡出资，持股比例100%；东北院的母公司为中国城乡，所属的集团总部（最终母公司）为中交集团。
截至2022年9月30日，东北院纳入合并范围的子公司共2户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
东北院2021年度和2022年1-9月内合并范围未发生变化。
6、中交城市能源研究设计院有限公司能源院于1992年12月在沈阳市注册成立，前身为东北煤气化设计研究所，主管部门为国家建设部，注册资金为500万元。
1993年建设部下发《关于同意东北煤气化设计及研究所更名为建设部沈阳煤气热力研究院的批复》，同意能源院更名为“建设部沈阳煤气热力研究院”。
2000年建设部下发《关于同意建设部沈阳煤气热力研究院进入中国房地产开发集团公司的函》，同意建设部沈阳煤气热力研究院进入中国房地产开发集团公司。
根据财政部2002年12月31日的《企业国有资产产权登记证》，同意建设部沈阳煤气热力研究院依法占用、使用国有资本4,352千元，出资人为中国房地产开发集团公司。
2010年8月5日，国务院国有资产监督管理委员会下发《关于中国交通建设集团有限公司与中国房地产开发集团公司重组的通知》，中国房地产开发集团公司整体并入中交集团成为其全资子企业。
2012年11月8日，中交集团下发《关于同意建设部沈阳煤气热力研究设计院改制方案的批复》，同意公司改制为中交集团全资持有的一人有限责任公司。
改制后新公司名称为中交煤气热力研究设计院有限公司（以下简称“煤热院”）。
改制后新公司的注册资本按照备案后企业净资产值的评估结果重新确定。
2012年12月10日，沈阳鑫昊联合会计师事务所出具编号为沈鑫昊会验[2012]172号的《验资报告》，经审验，截至2012年12月10日，煤热院收到全体股东以其拥有的建设部沈阳煤气热力研究设计院的净资产折合的实收资本5,013.81万元。
本次改制完成后，煤热院由中交集团100%控股。
2015年6月，中交集团以货币资金对煤热院增资，煤热院注册资本由5,013.81万元增至9,393.81万元。
2018年7月31日，中交集团作出《关于同意将西南院、东北院和煤热院三家单位100%股权无偿划转至中国城乡的批复》（中交战发[2018]198号），划转完成后，煤热院股东由中交集团变更为中国城乡。
2021年7月，中交煤气热力研究设计院有限公司名称变更为“中交城市能源研究设计院有限公司”。
能源院从事专业技术服务业，能源院注册地址：辽宁省沈阳市铁西区肇工北街33号。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第14页能源院的经营期限是无固定期限；截至2022年9月30日，能源院的注册资本为9,393.81万元，全部由中国城乡出资，持股比例100%；能源院的母公司为中国城乡，所属的集团总部（最终母公司）为中交集团。
截至2022年9月30日，能源院无纳入财务报表合并范围的子公司。
（三）本次备考财务报表合并范围如下：序号公司名称1甘肃祁连山水泥集团股份有限公司母公司2中交公路规划设计院有限公司及其子公司3中交第一公路勘察设计研究院有限公司及其子公司4中交第二公路勘察设计研究院有限公司及其子公司5中国市政工程西南设计研究总院有限公司及其子公司6中国市政工程东北设计研究总院有限公司及其子公司7中交城市能源研究设计院有限公司三、备考合并财务报表的编制基础与方法（一）备考合并财务报表的编制基础1、本备考合并财务报表仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述拟实施的重大资产重组交易之参考目的编制，仅供本公司向中国证券监督管理委员会报送重大资产重组申报材料之用，不做其他用途。
2、鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表包括2022年9月30日、2021年12月31日的备考合并资产负债表，2022年1~9月、2021年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。
3、基于本次重大资产重组构成“反向购买”，在考虑下述备考合并财务报表编制假设的前提下，纳入本备考合并范围内公司的资产、负债、收入、成本和费用按原账面金额纳入本备考合并财务报表。
拟置入资产的净资产账面价值与置出资产的价值之间的差额，调整归属于母公司的所有者权益。
除上述事项外，本备考合并财务报表以持续经营假设为基础，，以持续经营假设为基础，参照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（二）备考合并财务报表编制假设甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第15页1、祁连山资产置出情况依据本公司2022年第一次股东大会决议，2022年5月27日，本公司成立水泥平台公司祁连有限，并将本公司持有的永登祁连山水泥有限公司等23家子公司、持有的拉萨城投祁连山水泥有限公司股权投资全部划转至祁连有限公司，同时以本公司所有的经北京天健兴业资产评估有限公司评估的部分固定资产、投资性房地产、无形资产对祁连山有限进行非货币性资产增资，评估值21,195万元。
依据重大资产重组方案，本次置出祁连山有限，为更好的体现公司的真实经营情况，本备考财务报表假设成立祁连山有限的相关交易及置出祁连山有限相关交易自2020年12月31日已经完成，对于相关股权投资成本、报告期的分红在报告期内直接冲减资本公积、留存收益，计入所有者权益处理，此外，本公司与置出公司之间的交易和往来不做内部交易抵消。
本备考合并财务报表未考虑成立祁连山有限以及置出祁连山有限过程中所可能涉及的各项税费等费用及支出。
祁连山对子公司的资金通过内部结算中心实行集中统一管理，因此，本次备考合并财务报表未包含祁连山母公司账面归集子公司的资金，截止2022年9月30日的余额为2,589,461,974.91元，同时调减其他应付款2,589,461,974.91元。
本公司的资产、负债、收入、成本和费用按上述编制假设的剩余金额纳入本备考合并财务报表。
2、拟置入资产剥离情况依据中交集团及中国交建的批复，2022年拟置入资产对持有的涉及房地产业务等股权投资进行了剥离，为更好的体现本备考报表的真实经营情况，模拟财务报表假设剥离股权自2020年12月31日已经剥离完成，对于相关股权投资成本、公允价值变动、报告期的分红等在报告期内直接冲减资本公积、留存收益，计入所有者权益处理，此外，本公司与剥离公司之间的交易和往来不做内部交易抵消。
剥离范围如下：序号剥离主体被剥离股权1公规院中交园林（山东）有限公司2公规院中交资产管理有限公司3公规院中交交旅投资控股有限公司4公规院中交城市更新有限公司5公规院中交华创地产（苏州）有限公司6公规院常州中交建设发展有限公司甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第16页序号剥离主体被剥离股权7公规院南京中交城市开发有限公司8一公院西安建通置业有限公司9一公院中交高新科技产业发展有限公司10一公院中交（浙江）智慧交通产业发展有限公司11一公院中交（济南）科技创新发展有限责任公司12一公院中交数字（西安）交通产业发展有限公司13一公院中国路桥工程有限责任公司14一公院中交资产管理有限公司15一公院中交融建（福州）投资管理有限公司16一公院北京中交路桥壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）股权及榆佳期权17二公院上海中交三航城市建设发展有限公司18二公院北京中交路桥壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）19二公院重庆中交西园雅集置业有限公司20二公院贵州中交福和高速公路发展有限公司21二公院贵州中交和兴高速公路发展有限公司22二公院贵州中交兴陆高速公路发展有限公司23二公院中交资产管理有限公司24二公院中交三航（西安）城市开发建设有限公司25西南院中交（巴中）投资发展有限公司26西南院中交贵州房地产有限公司（三）备考合并财务报表编制方法1、鉴于编制本备考合并财务报表的特定目的，本备考合并财务报表仅列示备考合并资产负债表和合并利润表，未编制备考合并现金流量表和备考合并股东权益变动表，并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报和披露母公司个别财务信息。
同时本备考合并财务报表附注仅列示上述备考合并财务报表编制基础相关的有限备考附注，对部分附注项目进行了简化披露。
2、本备考财务报表根据经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司2021年度及2022年1-9月模拟财务报表以及拟置入资产2021年度及2022年1-9月模拟合并财甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第17页务报表编制。
3、编制本备考合并财务报表，未考虑重大资产重组交易中的相关税费、财务顾问费用以及审计、评估、律师费用。
4、本备考合并财务报表已按上述假定交易完成后的架构，将本公司之间的关联交易及往来余额均予以抵销。
5、鉴于编制本备考合并财务报表的特定目的，本备考合并财务报表所有者权益按“归属于母公司股东权益”和“少数股东权益”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目，未列报和披露每股收益。
四、重要的会计政策和会计估计1、遵循备考合并财务报表的编制基础的声明祁连山按照附注三所述编制基础编制的备考合并财务报表，真实、完整地反映了本公司2022年9月30日、2021年12月31日的财务状况及2022年1-9月、2021年度的经营成果等有关信息。
此外，本备考合并财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。
本公司编制本备考合并财务报表时所采用的货币为人民币。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第18页5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价）；资本公积（资本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第19页已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括拟置入资产及全部子公司。
子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。
对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第20页及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。
处置对子甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第21页公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第22页的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除下述几项之外，均计入当期损益：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第23页如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
10、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。
本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第24页益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。
其余公允价值变动计入当期损益。
若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第25页有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。
已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。
除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第26页其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、金融资产减值本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第27页失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法①应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，应与“应收账款”组合划分相同②应收账款及合同资产对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第28页于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据应收账款：组合1本组合为勘察设计等劳务服务应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合2本组合为工程相关应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征。
组合3本组合为水泥销售相关应收款项，以应收款项的账龄作为信用风险特征。
合同资产：组合1本组合为业主尚未结算的建造工程款项。
组合2本组合为质保金。
组合3本组合为一年内到期的PPP合同款项。
③其他应收款本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：项目确定组合的依据组合1本组合为对业主保证金，包括应收业主履约保证金、投标保证金、农民工工资保证金等。
组合2本组合为职工备用金、垫付职工个人款。
组合3本组合为押金。
组合4本组合为其他款项，以账龄作为信用风险特征。
④长期应收款由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为：项目确定组合的依据组合1本组合以账龄作为信用风险特征。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第29页12、应收款项融资分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。
13、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（1）存货的盘存制度为永续盘存制。
（2）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
14、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第30页合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。
15、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为实收资本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第31页性证券的公允价值之和。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。
与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第32页于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。
对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。
此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第33页原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。
其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第34页16、投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。
与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
17、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：固定资产类别具体分类预计使用年限预计净残值率年折旧率房屋及建筑物钢结构房屋30年03.33%钢筋混凝土结构房屋30年、40年0、5%3.33%、2.38%码头及附属建筑40年02.5%其他房屋及建筑物20年05%机械设备施工机械10年010%甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第35页固定资产类别具体分类预计使用年限预计净残值率年折旧率生产设备10年010%运输设备5年020%大型起重设备20年05%试验及仪器设备5年020%其他机器设备5-18年0、5%20%-5.28%运输工具5年、10年0、5%20%、9.50%办公及电子设备3-5年、8年0、5%33.33%-11.88%预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。
除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第36页额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
21、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。
除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
使用寿命不确定的无形资产不予甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第37页摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括装修费等。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。
如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第38页减值测试。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。
离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
本公司的设定受益计划，具体为补充退休福利。
本公司聘请独立精算师根据甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第39页预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。
本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
26、租赁负债租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、30“租赁”。
27、收入收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。
在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第40页取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司作为社会资本方与政府方订立PPP项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，本公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。
在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定本公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。
本公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取现金的权利的，在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。
在PPP项目资产达到预定可使用状态时，本公司将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。
PPP项目资产达到预定可使用状态后，本公司确认与运营服务相关的收入。
按业务板块区分具体的收入确认政策如下：（1）勘察设计服务收入本公司向客户提供勘察设计服务，根据合同协议的约定通常认为本公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
对于资产负债表日履约进度不能合理确定时的勘察设计甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第41页服务，由于本公司尚未取得客户对该勘察设计阶段服务的最终认可，本公司无法取得明确证据证明已发生的成本能够得到补偿，因此对尚未完工的服务已发生的成本结转至营业成本，不确认收入。
本公司通常采用产出法确定提供勘察设计服务的履约进度，以合同约定阶段提交并经客户确认的工作成果作为产出指标，以合同约定的累计完成进度比例确定履约进度，即“合同节点比例法”确定履约进度。
具体而言，本公司勘察设计服务具体工作流程一般分为业务承接、初步设计、施工图设计、施工图配合等阶段，在业务承接阶段不确认收入；初步设计及施工图设计阶段，在按照合同约定完成各阶段工作，并向客户提交工作成果且经客户确认后，按照合同约定的结算款项确认各阶段的勘察设计服务收入；施工图配合阶段：根据施工进度和合同约定的结算条款项确认该阶段的勘察设计服务收入。
（2）工程总承包收入本公司向客户提供工程总承包建造服务，通常包含基础设施建设履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。
履约进度的确定方法为投入法，通常按照累计实际发生的成本占预计合同总成本的比例确认。
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（3）监理及工程试验检测收入本公司向客户提供监理、工程试验检测等服务，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
本公司按照产出法，以经业主确认的已完成工作成果价值占合同价款总额的比例确定履约进度，依据履约进度确认当期收入。
对于履约进度不能合理确定时，由于本公司无法取得明确证据证明已发生的成本能够得到补偿，本公司将已经发生的成本转入当期营业成本，不确认收入。
（4）水泥销售收入本公司向客户销售水泥等制品，以客户提货或签收，作为商品控制权转移的时点，确认收入。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第42页28、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。
若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第43页已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。
除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第44页够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。
在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、17“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第45页所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本公司作为出租人本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理本公司的全部租赁合同，只要符合《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020]10号）、《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的通知》（财会[2021]9号）适用范围和条件的（即，减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；减让仅针对2022年9月30日前的应付租赁付款额；综合考虑定性和定量因素后认定租赁的甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第46页其他条款和条件无重大变化），其租金减免、延期支付等租金减让，自2021年1月1日起均采用如下简化方法处理：本公司作为承租人：继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。
本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现/减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。
对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
31、重要会计政策变更（1）执行新租赁准则导致的会计政策变更财政部于2018年12月7日发布了《企业会计准则第21号——租赁（2018年修订）》（财会[2018]35号）（以下简称“新租赁准则”）。
本公司西南院、东北院、能源院于2021年1月1日起执行前述新租赁准则，并依据新租赁准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
本公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
首次执行的累积影响金额调整首次执行当期期初（即2021年1月1日）的留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
于新租赁准则首次执行日（即2021年1月1日），本公司的具体衔接处理及其影响如下：本公司作为承租人对首次执行日的融资租赁，本公司作为承租人按照融资租入资产和应付融资租赁款的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债；对首次执行日的经营租赁，作为承租人根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计量租赁负债；原租赁准则下按照权责发生制计提的应付未付租金，纳入剩余租赁付款额中。
对首次执行日前的经营租赁，本公司按照假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，并采甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第47页用首次执行日的增量借款利率作为折现率计量使用权资产。
本公司于首次执行日对使用权资产进行减值测试，并调整使用权资产的账面价值。
本公司对于首次执行日前的租赁资产属于低价值资产的经营租赁，不确认使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日除低价值租赁之外的经营租赁，本公司根据每项租赁采用下列方式简化处理：将于首次执行日后12个月内完成的租赁，作为短期租赁处理。
计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续约选择权或终止租赁选择权的，本公司根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；作为使用权资产减值测试的替代，本公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；首次执行日之前发生租赁变更的，本公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：报表项目2020年12月31日（变更前）金额2021年1月1日（变更后）金额预付款项288,993,778.55288,977,800.23使用权资产5,480,391.51一年内到期的非流动负债18,441,696.5320,022,260.40租赁负债3,883,849.32本公司于2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债所采用的增量借款利率的加权平均值为4.75%/4.9%。
本公司2020年度财务报表中披露的2020年末重大经营租赁的尚未支付的最低租赁付款额与2021年1月1日计入租赁负债的差异调整过程如下：项目备考合并报表2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额5,464,413.19调整后2021年1月1日重大经营租赁最低付款额5,464,413.19增量借款利率加权平均值4.75%/4.9%2021年1月1日租赁负债中由原准则下经营租赁形成的部分5,464,413.19甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第48页项目备考合并报表2021年1月1日租赁负债余额5,464,413.19其中：一年内到期的租赁负债1,580,563.87（2）《企业会计准则解释第14号》财政部于2021年2月2日发布《企业会计准则解释第14号》（以下简称“解释14号”），规范了社会资本方对政府和社会资本合作（PPP）项目合同的会计处理，于发布之日起实施。
根据解释14号，本公司公规院、东北院对于2020年12月31日前开始实施且至解释14号施行日尚未完成的有关PPP项目合同、2020年12月31日前发生的基准利率改革相关业务，进行了追溯调整。
相关累计影响数未调整可比期间数据，仅调整2021年1月1日留存收益及财务报表其他相关项目金额，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额计入2021年1月1日留存收益或其他综合收益。
上述会计政策变更对2021年1月1日财务报表的影响如下：报表项目2020年12月31日（变更前）2021年1月1日（变更后）长期应收款922,090,669.7447,633,020.83其他非流动资产106,975,084.66981,432,733.5732、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。
这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）收入确认如本附注四、27、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第49页估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；采用产出法还是投入法确认履约进度及采用该方法的原因等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）金融资产及合同资产减值本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（3）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，根据持有目的等综合判断，本公司通过各种估值方法其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析、被投资单位净资产等。
估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。
这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（4）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。
本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第50页（5）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。
本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。
如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。
这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。
如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。
这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。
实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。
尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税本公司被认定为增值税一般纳税人的，按应税收入6%、9%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
在2016年4月30日前开工的基建施工项目，可以选择简易征收办法，按3%的征收率缴纳增值税。
城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税按应纳税所得额的15%、20%、25%计缴，详见下表。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第51页税种具体税率情况房产税从价计征房产以房产原值的70%、75%、80%或90%为纳税基准，税率为1.2%；从租计征房产以租金收入为纳税基准，税率为12%。
1、公规院及下属北京中交公路桥梁工程监理有限公司、中交公规土木大数据信息技术（北京）有限公司、华杰工程咨询有限公司、中交城市规划研究院有限公司、中交公路规划设计院（厦门）有限公司子公司作为生活性服务业纳税人，自2019年4月1日至2022年9月30日按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，中交（邹平）投资发展有限公司作为生活性服务业纳税人，自2019年10月1日至2022年9月30日按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳税额。
2、一公院及下属西安中交公路岩土工程有限责任公司、西安方舟工程咨询有限责任公司、西安立德公路工程咨询有限公司、上海城兴市政工程设计有限公司及中交瑞通路桥养护科技有限公司等作为生产性服务业纳税人，自2019年4月1日至2022年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额；西安中交一公院瑞通科研试验检测有限公司自公司成立日至2022年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
3、二公院及下属武汉大通工程建设有限公司、武汉中交工程咨询顾问有限责任公司、武汉中交试验检测加固工程有限责任公司、中交城市轨道交通设计研究院有限公司、中交城乡建设规划设计研究院有限公司、武汉中交岩土工程有限责任公司作为生产性服务业纳税人，自2019年4月1日至2022年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
4、西南院及下属子公司四川中交西南工程项目管理有限公司作为生产性服务业纳税人，自2019年4月1日至2022年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
5、东北院作为生产性服务业纳税人，自2019年4月1日至2022年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
纳税主体名称所得税税率甘肃祁连山水泥公司股份有限公司25%中交第一公路勘察设计研究院有限公司15%西安立德公路工程咨询有限公司15%西安方舟工程咨询有限责任公司15%西安金路交通工程科技发展有限责任公司15%西安中交土木科技有限公司15%甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第52页纳税主体名称所得税税率中交瑞通路桥养护科技有限公司15%西安中交公路岩土工程有限责任公司15%西安中交环境工程有限公司15%上海城兴市政工程设计有限公司25%西安中交一公院瑞通科研试验检测有限公司2021年：25%、2022年：15%中交一公院（深圳）环境技术工程有限公司20%中交第二公路勘察设计研究院有限公司15%武汉大通工程建设有限公司25%武汉中交工程咨询顾问有限责任公司15%武汉中交试验检测加固工程有限责任公司15%中交城市轨道交通设计研究院有限公司15%中交和美环境生态建设有限公司15%中交城乡建设规划设计研究院有限公司15%武汉中交岩土工程有限责任公司15%武汉中交交通工程有限责任公司15%中交公路规划设计院有限公司15%中交公规土木大数据信息技术（北京）有限公司15%华杰工程咨询有限公司15%北京中交公路桥梁工程监理有限公司20%中交城市规划研究院有限公司20%中交公路规划设计院（厦门）有限公司25%中交（邹平）投资发展有限公司25%中交（济南）生态绿化投资有限公司25%中国市政工程西南设计研究总院有限公司15%四川中交西南工程项目管理有限公司20%四川中交工程总承包有限公司20%中国市政工程东北设计研究总院有限公司15%甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第53页纳税主体名称所得税税率吉林中交工程建设咨询有限公司20%监利泽润水处理有限公司25%中交城市能源研究设计院有限公司15%2、税收优惠及批文（1）高新技术企业税收优惠根据《关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号规定“认定（复审）合格的高新技术企业，自认定（复审）批准的有效期当年开始，可申请享受企业所得税优惠”，所获高新技术企业证书有效期限为3年，本公司高新技术企业享受企业所得税优惠适用15%税率。
本公司在2021年、2022年1-9月享受高新技术企业税收优惠政策的公司情况如下：序号企业名称高新证书编号有效期1中交第一公路勘察设计研究院有限公司GR2019610001452019至2021年中交第一公路勘察设计研究院有限公司GR2022610039822022至2024年2中交瑞通路桥养护科技有限公司GR2020610011632020至2022年3西安中交土木科技有限公司GR2019610004492019至2021年西安中交土木科技有限公司GR2022610010272022至2024年4西安中交公路岩土工程有限责任公司GR2019610008732019至2021年西安中交公路岩土工程有限责任公司GR2022610018162022至2024年5中交第二公路勘察设计研究院有限公司GR2020420009942021至2023年6武汉中交试验检测加固工程有限责任公司GR2018420005162019至2021年武汉中交试验检测加固工程有限责任公司GR2021420000542022至2024年7中交城市轨道交通设计研究院有限公司GR2018420018782019至2021年中交城市轨道交通设计研究院有限公司GR2021420035912022至2024年8中交和美环境生态建设有限公司GR2020420004702021至2023年9中交城乡建设规划设计研究院有限公司GR2020420008522021至2023年10武汉中交岩土工程有限责任公司GR2018420003052019至2021年武汉中交岩土工程有限责任公司GR2021420022902022至2024年11武汉中交交通工程有限责任公司GR2020420002202021至2023年甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第54页序号企业名称高新证书编号有效期12武汉中交工程咨询顾问有限责任公司GR2020420020822021至2023年13中交公路规划设计院有限公司GR2021110023862021至2023年14中交公规土木大数据信息技术（北京）有限公司GR2020110037122020至2022年15华杰工程咨询有限公司GR2022110012832022至2024年16中国市政工程东北设计研究总院有限公司GR2019220005862019至2021年中国市政工程东北设计研究总院有限公司GR2022220009842022至2024年17中交城市能源研究设计院有限公司GR2012210000512019至2021年中交城市能源研究设计院有限公司GR2021210001732022至2024年（2）西部大开发企业税收优惠根据《财政部国家税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）的规定，如果满足“设在西部地区，以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业继续减按15%的税率征收企业所得税。
2021年1月18日，《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》（国家发展和改革委员会令2021年第40号）颁布，西南院、西安方舟工程咨询有限责任公司、西安中交环境工程有限公司、西安立德公路工程咨询有限公司、西安金路交通工程科技发展有限责任公司、西安中交一公院瑞通科研试验检测有限公司主营业务在《西部地区鼓励类产业目录（2020年本）》中所规定的鼓励类产业范围之内的企业，2021年至2022年享受西部大开发税收优惠政策。
（3）其他税收优惠根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号）和《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率减半再减半征收企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
中交一公院（深圳）环境技术工程有限公司、北京中交公路桥梁工程监理有限公司、中交城市规划研究院有限公司、四川中交西南工程项目管理有限公甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第55页司、四川中交工程总承包有限公司、吉林中交工程建设咨询有限公司符合小型微利企业条件，适用小微企业所得税优惠政策。
东北院子公司监利泽润水处理有限公司根据《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕46号）第一条规定，企业从事《目录》内符合相关条件和技术标准及国家投资管理相关规定、于2008年1月1日后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
监利泽润水处理有限公司2021年至2023年免缴企业所得税，自2024年至2026年减半缴纳企业所得税。
六、备考合并财务报表项目注释1、货币资金项目2022-9-302021-12-31库存现金2,745,809.19939,164.77银行存款8,022,563,684.996,195,207,359.21其他货币资金60,006,524.7071,608,990.02合计8,085,316,018.886,267,755,514.00其中：存放在境外的款项总额104,497,823.5711,081,289.81其中：存放财务公司的款项总额6,257,242,839.085,099,243,200.99注：使用权受到限制的货币资金情况如下：2、交易性金融资产项目2022-9-302021-12-31分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产53,865,608.00项目2022-9-302021-12-31保函保证金64,731,506.8847,106,878.34涉诉冻结资金6,640,519.0229,918,157.16其他2,124,824.092,119,071.53合计73,496,849.9979,144,107.03甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第56页项目2022-9-302021-12-31其中：权益工具投资53,865,608.00合计53,865,608.003、应收票据（1）应收票据分类列示项目2022-9-302021-12-31银行承兑汇票26,860,000.007,456,561.00商业承兑汇票300,000.0027,312,884.22小计27,160,000.0034,769,445.22减：坏账准备179,256.00228,793.10合计26,980,744.0034,540,652.12（2）年（期）末因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目转应收账款金额2022-9-302021-12-31商业承兑汇票3,439,562.003,325,011.80合计3,439,562.003,325,011.80（3）按坏账计提方法分类列示类别2022-9-30账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据27,160,000.00100.00179,256.000.6626,980,744.00其中：商业承兑汇票300,000.001.101,980.000.66298,020.00银行承兑汇票26,860,000.0098.90177,276.000.6626,682,724.00合计27,160,000.00——179,256.00——26,980,744.00类别2021-12-31账面余额坏账准备账面价值甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第57页金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备的应收票据34,769,445.22100.00228,793.100.6634,540,652.12其中：商业承兑汇票27,312,884.2278.55179,579.800.6627,133,304.42银行承兑汇票7,456,561.0021.4549,213.300.667,407,347.70合计34,769,445.22——228,793.10——34,540,652.12（4）坏账准备的情况年度/期间年初余额本年（期）变动金额年/期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动2022年1-9月228,793.10179,077.80228,614.90179,256.002021年142,699.76126,766.5240,673.18228,793.104、应收账款（1）按账龄披露账龄2022-9-302021-12-311年以内5,314,968,326.954,293,638,200.63其中：6个月以内3,754,484,254.053,411,754,711.437-12个月1,560,484,072.90881,883,489.201至2年1,695,182,057.061,786,483,983.922至3年735,274,413.84683,141,585.033至4年528,870,033.37454,549,741.614至5年236,886,233.03184,507,297.275年以上439,983,579.39438,417,229.25小计8,951,164,643.647,840,738,037.71减：坏账准备1,416,167,644.721,306,556,669.09合计7,534,996,998.926,534,181,368.62（2）按坏账计提方法分类列示类别2022-9-30账面余额坏账准备账面价值甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第58页金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款26,539,532.750.3022,391,888.7984.374,147,643.96按组合计提坏账准备的应收账款8,924,625,110.8999.701,393,775,755.9315.627,530,849,354.96其中：组合15,836,646,081.0665.431,146,600,700.9519.644,690,045,380.11组合23,082,842,228.8434.51245,353,253.997.962,837,488,974.85组合35,136,800.990.061,821,800.9935.473,315,000.00合计8,951,164,643.64——1,416,167,644.72——7,534,996,998.92类别2021-12-31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收账款6,251,312.960.086,161,312.9698.5690,000.00按组合计提坏账准备的应收账款7,834,486,724.7599.921,300,395,356.1316.606,534,091,368.62其中：组合14,894,547,519.1962.471,086,471,760.3322.203,808,075,758.86组合22,937,952,992.7537.50211,937,382.997.212,726,015,609.76组合31,986,212.810.031,986,212.81100.00合计7,840,738,037.71——1,306,556,669.09——6,534,181,368.62年（期）末单项计提坏账准备的应收账款应收账款（按单位）2022-9-30账面余额坏账准备计提比例计提理由中国港湾工程有限责任公司20,288,219.7916,230,575.8380.00项目所在地政局动荡其他6,251,312.966,161,312.9698.56预计无法收回合计23,263,822.5619,771,320.64————甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第59页应收账款（按单位）2021-12-31账面余额坏账准备计提比例计提理由云南御行中天房地产开发有限公司541,136.45541,136.45100.00预计无法收回湘潭城市棚户区改造有限公司500,000.00500,000.00100.00预计无法收回其他5,210,176.515,120,176.5198.27预计无法收回合计6,251,312.966,161,312.96————（3）坏账准备的情况年度/期间年初余额本年（期）变动金额年/期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动2022年1-9月1,306,556,669.09323,606,603.52212,854,605.0350,000.00-1,091,022.861,416,167,644.722021年1,167,629,331.39412,215,561.23274,096,667.60231,375.881,039,819.951,306,556,669.09（4）实际核销的应收账款情况项目2022年1-9月2021年实际核销的应收账款50,000.00231,375.88（5）按欠款方归集的年（期）末余额前五名的应收账款情况单位名称2022-9-30占应收账款期末合计数的比例（%）2022-9-30坏账准备余额中城乡（霸州）水务环保有限公司332,639,029.713.726,249,796.97武汉水资源发展投资有限公司262,328,367.872.934,400,915.06青海省高等级公路建设管理局203,061,664.892.2764,271,444.31广西中交浦清高速公路有限公司200,293,457.282.243,820,266.35长春城投建设投资（集团）有限公司193,997,044.302.171,324,905.32合计1,192,319,564.0513.3380,067,328.01单位名称2021-12-31占应收账款年末合计数的比例（%）2021-12-31坏账准备余额广西中交浦清高速公路有限公司221,361,444.002.822,361,022.79武汉水资源发展投资有限公司216,162,779.012.761,426,674.34甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第60页单位名称2021-12-31占应收账款年末合计数的比例（%）2021-12-31坏账准备余额青海省高等级公路建设管理局200,682,985.502.5660,832,413.94哈尔滨碧鸿环保科技有限公司151,161,781.041.9319,040,453.95中国建筑股份有限公司138,756,029.401.7740,453,423.30合计928,125,018.9511.84124,113,988.325、应收款项融资项目2022-9-302021-12-31应收票据38,912,044.1631,005,392.23应收账款合计38,912,044.1631,005,392.236、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄2022-9-302021-12-31金额比例（%）金额比例（%）1年以内1,153,294,410.8086.32718,520,990.4282.631至2年157,303,240.2511.77131,785,628.8415.152至3年22,872,398.601.7115,821,787.551.823年以上2,626,534.680.203,493,776.410.40合计1,336,096,584.33——869,622,183.22——（2）按预付对象归集的年（期）末余额前五名的预付款情况单位名称2022-9-30占预付账款期末余额合计数的比例（%）新疆金正建投工程集团有限公司213,777,165.1616.00中国石油管道局工程有限公司88,729,296.606.64中交一公局第六工程有限公司70,000,000.005.24中交园林（山东）有限公司67,415,327.605.05中交三公局第一工程有限公司66,715,020.004.99甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第61页单位名称2022-9-30占预付账款期末余额合计数的比例（%）合计506,636,809.3637.92单位名称2021-12-31占预付账款年末余额合计数的比例（%）武汉市市政建设集团有限公司109,458,589.8712.59中交园林（山东）有限公司79,615,327.609.16中交第二公路工程局有限公司57,886,722.006.66中交第二航务工程局有限公司55,434,763.006.37中交第一航务工程局有限公司44,839,474.645.16合计347,234,877.1139.947、其他应收款项目2022-9-302021-12-31应收利息应收股利1,658,000.0081,751,361.72其他应收款1,556,221,053.913,683,381,631.21合计1,557,879,053.913,765,132,992.93（1）应收股利被投资单位2022-9-302021-12-31华夏中国交建高速公路封闭式基础设施证券投资基金1,658,000.00中国路桥工程有限责任公司76,584,270.44上海中交海德交通科技股份有限公司5,108,438.92常州金坛中交投资建设有限公司58,652.36小计1,658,000.0081,751,361.72减：坏账准备合计1,658,000.0081,751,361.72（2）其他应收款甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第62页①按账龄披露账龄2022-9-302021-12-311年以内其中：6个月以内703,140,196.302,950,118,342.627-12个月284,692,659.57210,107,083.331年以内小计987,832,855.873,160,225,425.951至2年202,752,473.57137,036,692.022至3年39,615,354.7137,330,570.193至4年29,813,867.7396,512,639.704至5年112,626,341.0477,405,382.555年以上260,033,766.42257,472,337.87小计1,632,674,659.343,765,983,048.28减：坏账准备76,453,605.4382,601,417.07合计1,556,221,053.913,683,381,631.21②按款项性质分类情况款项性质2022-9-302021-12-31应收资金集中款356,572,244.411,715,126,758.15单位往来款601,376,467.62929,624,516.83履约、投标及其他保证金491,442,372.71476,438,886.31关联方借款及利息52,481,148.18239,793,663.25备用金、代垫款、其他130,802,426.42404,999,223.74小计1,632,674,659.343,765,983,048.28减：坏账准备76,453,605.4382,601,417.07合计1,556,221,053.913,683,381,631.21③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2021年12月31日余额10,690,184.4548,407,024.4223,504,208.2082,601,417.07甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第63页坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2021年12月31日余额在2022年1-9月：——转入第二阶段-339,651.04339,651.04——转入第三阶段-378,159.59378,159.59——转回第二阶段——转回第一阶段-42,713.60576.1842,137.42本期计提3,127,768.879,825,945.742,581,757.6515,535,472.26本期转回7,677,177.768,478,215.203,754,901.5619,910,294.52本期转销本期核销-330.00-1,770,531.10-1,770,861.10其他变动-6,798.924,670.64-2,128.282022年9月30日余额5,836,709.2049,720,340.8720,896,555.3676,453,605.43坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2020年12月31日余额15,725,355.2650,096,355.1325,221,891.4391,043,601.822020年12月31日余额在2021年：——转入第二阶段-1,179,533.271,179,533.27——转入第三阶段-79,340.00-324,504.22403,844.22——转回第二阶段——转回第一阶段-7,980.557,980.55本年计提5,613,151.1110,347,037.68854,100.1216,814,288.91本年转回9,397,218.7512,883,416.892,694,900.7124,975,536.35本年转销本年核销-280,726.86-280,726.86甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第64页坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）其他变动-210.45-210.452021年12月31日余额10,690,184.4548,407,024.4223,504,208.2082,601,417.07④坏账准备的情况年度/期间年初余额本年（期）变动金额年/期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动2022年1-9月82,601,417.0715,535,472.2619,910,294.521,770,861.10-2,128.2876,453,605.432021年91,043,601.8216,814,288.9124,975,536.35280,726.86-210.4582,601,417.07⑤按欠款方归集的年（期）末余额前五名的其他应收款情况A、2022年9月30日单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例（%）坏账准备期末余额中国交通建设股份有限公司资金集中及单位往来款467,484,091.900-5年28.631,308,955.46中交第二航务工程局有限公司往来款136,269,258.922年以内8.35381,553.93湖北交投鄂州投资开发有限公司履约保证金等90,349,963.655年以上5.536,924,441.02广西中交玉湛高速公路发展有限公司单位往来款78,738,632.520-5年4.82220,468.17陕西中交榆佳高速公路有限公司关联方借款及利息52,481,148.180-7年3.21146,947.21合计——825,323,095.17——50.548,982,365.79B、2021年12月31日单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例（%）坏账准备年末余额中国交通建设股份有限公司资金集中及单位往来款2,049,417,207.430-5年54.425,861,348.43牙买加南北高速公路有限公司单位往来款185,587,046.871年以内4.93519,643.73西安建通置业有限公司关联方借款及158,992,465.480-7年4.22445,178.91甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第65页单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例（%）坏账准备年末余额单位往来款等中联前海开源-中交路建清西大桥资产支持专项计划应收股权处置款149,000,000.000-6个月3.96417,200.00中交第二航务工程局有限公司保证金118,197,973.671年以内3.14332,559.42合计——2,661,194,693.45——70.677,575,930.498、存货（1）存货分类项目2022-9-302021-12-31账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值原材料17,367,127.7717,367,127.7725,657,238.2725,657,238.27库存商品335,575.22335,575.22消耗性生物资产23,999,244.43666,973.7723,332,270.6622,383,720.8422,383,720.84其他2,478,970.022,478,970.02合计41,701,947.42666,973.7741,034,973.6550,519,929.1350,519,929.13（2）存货跌价准备项目2021-12-312022年1-9月2022-9-30增加金额减少金额计提其他转回或转销其他消耗性生物资产666,973.77666,973.77合计666,973.77666,973.779、合同资产（1）合同资产情况项目2022-9-30账面余额减值准备账面价值甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第66页项目2022-9-30账面余额减值准备账面价值已完工未结算689,184,689.0012,745,174.88676,439,514.12工程质量保证金22,009,886.19145,265.2321,864,620.96PPP合同资产117,004,692.02772,230.97116,232,461.05合计828,199,267.2113,662,671.08814,536,596.13项目2021-12-31账面余额减值准备账面价值已完工未结算679,267,493.984,396,051.03674,871,442.95工程质量保证金27,196,067.51189,567.5127,006,500.00PPP合同资产30,016,892.02198,111.4929,818,780.53合计736,480,453.514,783,730.03731,696,723.48注：被质押所有权受到限制的合同资产情况详见附注六、52“所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）合同资产计提减值准备情况项目2022年1-9月原因计提转回转销/核销其他已完工未结算9,480,849.291,131,725.44工程质量保证金26,356.1470,658.42PPP合同资产574,119.48合计10,081,324.911,202,383.86——项目2021年原因计提转回转销/核销其他已完工未结算2,587,250.962,086,152.80工程质量保证金144,836.21268,871.09PPP合同资产198,111.49合计2,930,198.662,355,023.89——甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第67页10、一年内到期的非流动资产项目2022-9-302021-12-31备注一年内到期的长期应收款（附注六、12）45,471,193.04118,452,617.99合计45,471,193.04118,452,617.9911、其他流动资产项目2022-9-302021-12-31待认证待抵扣进项税143,486,599.5283,108,899.76待结算增值税51,672,126.4393,544,456.23预缴税款86,715,056.5342,617,438.55其他558,496.4365,362.74合计282,432,278.91219,336,157.2812、长期应收款（1）长期应收款情况项目2022-9-30账面余额坏账准备账面价值长期应收工程款1,052,328,516.396,946,345.661,045,382,170.73履约保证金98,294,915.15648,746.4597,646,168.70应收股权退还款等88,220,517.26582,255.4187,638,261.85长期应收劳务服务款35,493,206.33234,255.1635,258,951.17减：一年内到期的部分（附注六、10）45,773,546.10302,353.0645,471,193.04合计1,228,563,609.038,109,249.621,220,454,359.41项目2021-12-31账面余额坏账准备账面价值长期应收工程款696,965,025.984,126,600.71692,838,425.27履约保证金106,503,257.06702,921.62105,800,335.44委托贷款及利息81,793,814.45539,839.1781,253,975.28甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第68页项目2021-12-31账面余额坏账准备账面价值应收股权退还款等56,790,731.42374,818.8356,415,912.59长期应收劳务服务款48,102,369.48317,475.6547,784,893.83减：一年内到期的部分（附注六、10）119,147,597.43694,979.44118,452,617.99合计871,007,600.965,366,676.54865,640,924.42注：PPP项目信息情况详见附注十五、2“PPP项目合同情况”。
（2）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2021年12月31日余额6,061,655.986,061,655.982021年12月31日余额在2022年1-9月：——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本期计提3,054,475.273,054,475.27本期转回704,528.57704,528.57本期转销本期核销其他变动2022年9月30日余额8,411,602.688,411,602.68坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）2020年12月31日余额8,831,670.438,831,670.432020年12月31日余额甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第69页坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）在2021年：——转入第二阶段——转入第三阶段——转回第二阶段——转回第一阶段本年计提1,731,393.431,731,393.43本年转回1,414,075.801,414,075.80本年转销本年核销其他变动-3,087,332.08-3,087,332.082021年12月31日余额6,061,655.986,061,655.98甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第70页13、长期股权投资（1）2022年1-9月增减变动被投资单位2021-12-312022年1-9月增减变动2022-9-302022-9-30减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他一、合营企业鄂州空港兴创产业服务有限公司2,260,919.05-1,685,988.37574,930.68徐州陆港三航建设发展有限公司312,758.603,125,000.00202,901.673,640,660.27西安中交万向科技股份有限公司7,980,813.32993,148.458,973,961.77华康昇态环境科技（北京）有限公司7,831,014.89-466,009.297,365,005.60贵州中交荔榕高速公路有限公司33,865,497.63-4,220,837.6029,644,660.03贵州中交铜怀高速公路有限公司23,153,162.25-1,912,043.6121,241,118.64小计75,404,165.743,125,000.00-7,088,828.7571,440,336.99二、联营企业中交（西安）铁道设计研究院有限公司6,479,822.86425,651.556,905,474.41上海中交海德交通科技股份有限公司27,829,876.04466,534.7628,296,410.80海口市两江中交建设投资有限公司2,572,119.33-4,285.272,567,834.06甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第71页被投资单位2021-12-312022年1-9月增减变动2022-9-302022-9-30减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他中交贵州海绵城市投资建设有限公司104,446,248.00104,446,248.00西安同舟公路工程咨询有限责任公司688,040.92194,113.76882,154.68鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司32,137,480.91-313,732.6031,823,748.31湖北公路智能养护科技股份有限公司2,436,968.982,436,968.98广西中交贵隆高速公路发展有限公司161,509,908.83-13,307,869.36148,202,039.47武汉中交沌口长江大桥投资有限公司93,653,828.63-3,351,852.0290,301,976.61贵州中交安江高速公路有限公司255,815,371.282,433,100.03258,248,471.31湘潭县中交投资建设管理有限公司56,305,972.76494,426.0856,800,398.84成都通力通工程勘察设计有限公司208,169.50208,169.50广西中交浦清高速公路有限公司107,004,000.0035,000,000.00-280,218.11141,723,781.89加勒比(巴巴多斯)基础设施投资有限公司31,459,822.392,718,106.413,872,321.3238,050,250.12玉林中交城市综合管廊投资有限公司15,913,517.041,371,179.5817,284,696.62荆州中交投资开发有限公司18,751,081.552,568,291.1921,319,372.74中交溧阳城市投资建设有限公司36,899,871.631,243,673.6738,143,545.30甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第72页被投资单位2021-12-312022年1-9月增减变动2022-9-302022-9-30减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他常州金坛中交投资建设有限公司14,961,860.07755,268.0115,717,128.08中交三航（龙海）建设投资有限公司28,785,196.52465,788.1629,250,984.68中交七鲤古镇（赣州）文化旅游有限公司10,500,004.335,000,000.00454.1015,500,458.43中交雄安城市建设发展有限公司5,008,647.0333,200.805,041,847.83徐州中交建筑科技有限公司7,357,187.2673,065.717,430,252.97中交智联云海（张家口）停车有限公司2,070,000.001352.772,071,352.77中交哈密交通建设有限公司86,377,885.90-2,442,095.9183,935,789.99中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司58,010,542.401,128,842.7059,139,385.10襄阳中交基础设施建设有限公司44,307,329.74537,284.9644,844,614.70江苏新构智能制造科技有限公司68,000,000.00-12,582.8967,987,417.11沈阳三全监理工程咨询有限公司1,548,329.8239,057.781,587,387.60119,879.11小计1,213,039,083.72108,000,000.00-4,763,244.143,872,321.321,320,148,160.90119,879.11合计1,288,443,249.46111,125,000.00-11,852,072.893,872,321.321,391,588,497.89119,879.11（2）2021年度增减变动甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第73页被投资单位2020-12-312021年增减变动2021-12-312021-12-31减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他一、合营企业鄂州空港兴创产业服务有限公司2,450,000.00-189,080.952,260,919.05徐州陆港三航建设发展有限公司500,000.00-187,241.40312,758.60西安中交万向科技股份有限公司7,601,203.62379,609.707,980,813.32西安中交万里新材料有限公司271,203.7424,120.41-295,324.15华康昇态环境科技（北京）有限公司6,929,060.67901,954.227,831,014.89贵州中交荔榕高速公路有限公司38,135,626.53-4,270,128.9033,865,497.63贵州中交铜怀高速公路有限公司26,675,089.67-3,521,927.4223,153,162.25小计79,612,184.232,950,000.00-6,862,694.34-295,324.1575,404,165.74二、联营企业中交（西安）铁道设计研究院有限公司6,346,387.37133,435.496,479,822.86上海中交海德交通科技股份有限公司26,513,204.231,698,710.73382,038.9227,829,876.04海口市两江中交建设投资有限公司2,619,560.35-47,441.022,572,119.33中交贵州海绵城市投资建设有限公司104,446,248.00104,446,248.00甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第74页被投资单位2020-12-312021年增减变动2021-12-312021-12-31减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他西安同舟公路工程咨询有限责任公司688,797.11-756.19688,040.92鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司32,000,000.00137,480.9132,137,480.91湖北公路智能养护科技股份有限公司2,436,968.982,436,968.98广西中交贵隆高速公路发展有限公司177,269,942.00-15,760,033.17161,509,908.83武汉中交沌口长江大桥投资有限公司98,648,620.00-4,994,791.3793,653,828.63贵州中交安江高速公路有限公司255,859,939.00-44,567.72255,815,371.28湘潭县中交投资建设管理有限公司55,702,073.00603,899.7656,305,972.76成都通力通工程勘察设计有限公司208,169.50208,169.50广西中交浦清高速公路有限公司57,004,000.0050,000,000.00107,004,000.00加勒比(巴巴多斯)基础设施投资有限公司34,479,096.10-2,237,650.56-781,623.1531,459,822.39玉林中交城市综合管廊投资有限公司8,065,126.807,500,000.00348,390.2415,913,517.04荆州中交投资开发有限公司17,191,102.551,559,979.0018,751,081.55中交溧阳城市投资建设有限公司34,829,266.382,070,605.2536,899,871.63甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第75页被投资单位2020-12-312021年增减变动2021-12-312021-12-31减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润其他常州金坛中交投资建设有限公司29,527,093.3615,831,100.001,265,866.7114,961,860.07中交三航（龙海）建设投资有限公司28,192,475.13592,721.3928,785,196.52中交七鲤古镇（赣州）文化旅游有限公司5,000,000.005,500,000.004.3310,500,004.33中交雄安城市建设发展有限公司5,009,435.86-788.835,008,647.03徐州中交建筑科技有限公司3,379,386.053,936,100.0041,701.217,357,187.26中交智联云海（张家口）停车有限公司2,070,000.002,070,000.00中交哈密交通建设有限公司86,376,495.101,390.8086,377,885.90中交公路长大桥建设国家工程研究中心有限公司56,968,849.081,041,693.3258,010,542.40襄阳中交基础设施建设有限公司26,755,917.7517,380,000.00171,411.9944,307,329.74沈阳三全监理工程咨询有限公司1,379,326.92569,002.90400,000.001,548,329.82119,879.11西藏天麦科技有限公司8,898,776.138,898,776.13小计1,133,796,256.75118,386,100.0024,729,876.13-12,849,734.83-781,623.15782,038.921,213,039,083.72119,879.11合计1,213,408,440.98121,336,100.0024,729,876.13-19,712,429.17-781,623.15782,038.92-295,324.151,288,443,249.46119,879.11甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第76页14、其他权益工具投资项目2022-9-302021-12-31南京中交智慧城市建设投资有限公司70,805,617.5869,534,638.10中交京冀建设开发（河北）有限公司101,700,000.0039,200,000.00重庆渝湘复线高速公路有限公司83,000,000.0040,000,000.00贵州中交德余高速公路有限公司49,597,232.037,077,006.55中交镇江投资建设管理发展有限公司33,065,206.6233,062,353.14广东中交玉湛高速公路发展有限公司14,967,465.6317,748,209.00其他154,646,699.75467,568,434.18合计507,782,221.61674,190,640.9715、其他非流动金融资产项目2022-9-302021-12-31分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产772,128,646.43530,666,727.96其中：权益工具投资772,128,646.43530,666,727.96合计772,128,646.43530,666,727.9616、投资性房地产（1）采用成本计量模式的投资性房地产①2022年1-9月情况项目房屋建筑物土地使用权合计一、账面原值1、2021-12-31余额35,126,876.5144,050,858.0079,177,734.512、2022年1-9月增加金额3、2022年1-9月减少金额2,151,778.2039,715,585.0041,867,363.20处置2,151,778.2039,715,585.0041,867,363.204、2022-9-30余额32,975,098.314,335,273.0037,310,371.31二、累计折旧和累计摊销甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第77页项目房屋建筑物土地使用权合计1、2021-12-31余额14,658,905.1910,243,088.3224,901,993.512、2022年1-9月增加金额854,273.86375,158.891,229,432.75计提或摊销854,273.86375,158.891,229,432.753、2022年1-9月减少金额631,298.039,011,787.229,643,085.254、2022-9-30余额14,881,881.021,606,459.9916,488,341.01三、减值准备四、账面价值1、2022-9-30账面价值18,093,217.292,728,813.0120,822,030.302、2021-12-31账面价值20,467,971.3233,807,769.6854,275,741.00②2021年度情况项目房屋建筑物土地使用权合计一、账面原值1、2020-12-31余额63,950,710.0939,715,585.00103,666,295.092、2021年增加金额3,288,300.004,335,273.007,623,573.00固定资产转入3,288,300.003,288,300.00无形资产转入4,335,273.004,335,273.003、2021年减少金额32,112,133.5832,112,133.58转出至固定资产32,112,133.5832,112,133.584、2021-12-31余额35,126,876.5144,050,858.0079,177,734.51二、累计折旧和累计摊销1、2020-12-31余额43,263,656.917,906,428.6351,170,085.542、2021年增加金额2,372,387.772,336,659.694,709,047.46计提或摊销1,456,088.112,336,659.693,792,747.80固定资产转入916,299.66916,299.663、2021年减少金额30,977,139.4930,977,139.49转出至固定资产30,977,139.4930,977,139.494、2021-12-31余额14,658,905.1910,243,088.3224,901,993.51三、减值准备甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第78页项目房屋建筑物土地使用权合计四、账面价值1、2021-12-31账面价值20,467,971.3233,807,769.6854,275,741.002、2020-12-31账面价值20,687,053.1831,809,156.3752,496,209.55（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因贵阳市浣纱路22号伟储天电综合楼1幢17层6号412,856.57产权纠纷暂未办理成功17、固定资产项目2022-9-302021-12-31固定资产1,355,764,240.451,246,824,734.30固定资产清理合计1,355,764,240.451,246,824,734.30甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第79页固定资产（1）固定资产情况①2022年1-9月情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备临时设施合计一、账面原值1、2021-12-31余额1,444,859,994.68340,153,960.64167,092,121.06256,182,226.676,739,195.722,215,027,498.772、2022年1-9月增加金额167,754,322.026,224,231.864,919,076.9945,380,474.8230,946,485.00255,224,590.69购置18,958,072.256,224,231.864,919,076.9945,380,474.8230,946,485.00106,428,340.92在建工程转入148,796,249.77148,796,249.773、2022年1-9月减少金额66,554,451.075,508,789.529,116,852.986,882,621.6588,062,715.22处置或报废49,737,387.925,508,789.529,116,852.986,882,621.6571,245,652.07其他16,817,063.1516,817,063.154、2022-9-30余额1,546,059,865.63340,869,402.98162,894,345.07294,680,079.8437,685,680.722,382,189,374.24二、累计折旧1、2021-12-31余额368,158,507.76263,061,528.10150,593,872.97181,646,781.334,742,074.31968,202,764.472、2022年1-9月增加金额37,396,264.1517,246,768.355,082,790.0824,664,492.558,839,978.4593,230,293.58计提37,396,264.1517,246,768.355,082,790.0824,664,492.558,839,978.4593,230,293.58甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第80页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备临时设施合计3、2022年1-9月减少金额18,912,228.593,003,019.929,013,710.725,783,695.8336,712,655.06处置或报废18,912,228.593,003,019.929,013,710.725,783,695.8336,712,655.064、2022-9-30余额386,642,543.32277,305,276.53146,662,952.33200,527,578.0513,582,052.761,024,720,402.99三、减值准备1、2021-12-31余额2、2022年1-9月增加金额1,704,730.801,704,730.80计提1,704,730.801,704,730.803、2022年1-9月减少金额处置或报废4、2022-9-30余额1,704,730.801,704,730.80四、账面价值1、2022-9-30账面价值1,159,417,322.3163,564,126.4516,231,392.7492,447,770.9924,103,627.961,355,764,240.452、2021-12-31账面价值1,076,701,486.9277,092,432.5416,498,248.0974,535,445.341,997,121.411,246,824,734.30②2021年度情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备临时设施合计一、账面原值甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第81页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备临时设施合计1、2020-12-31余额1,364,959,896.41321,664,965.32165,635,345.21237,017,832.9119,636,686.612,108,914,726.462、2021年增加金额90,974,387.3924,023,561.989,228,278.0532,035,163.464,493,435.65160,754,826.53（1）购置245,546.8824,023,561.989,228,278.0532,035,163.464,493,435.6570,025,986.02（2）在建工程转入58,616,706.9358,616,706.93（3）投资性房地产转入32,112,133.5832,112,133.583、2021年减少金额12,062,534.279,707,199.665,856,685.2824,501,665.912,513,969.1054,642,054.22（1）处置或报废8,774,234.279,707,199.665,856,685.2824,501,665.912,513,969.1051,353,754.22（2）转入投资性房地产3,288,300.003,288,300.004、2021-12-31余额1,443,871,749.53335,981,327.64169,006,937.98244,551,330.4621,616,153.162,215,027,498.77二、累计折旧1、2020-12-31余额294,295,245.63243,744,196.40153,608,786.95169,555,778.4411,987,796.34873,191,803.762、2021年增加金额77,305,079.4124,726,561.386,489,388.8629,090,992.152,385,699.37139,997,721.17（1）计提46,327,939.9224,726,561.386,489,388.8629,090,992.152,385,699.37109,020,581.68（2）投资性房地产转入30,977,139.4930,977,139.493、2021年减少金额3,818,717.179,707,199.665,668,651.4223,425,097.482,367,094.7344,986,760.46（1）处置或报废2,902,417.519,707,199.665,668,651.4223,425,097.482,367,094.7344,070,460.80甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第82页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及电子设备临时设施合计（2）转入投资性房地产916,299.66916,299.664、2021-12-31余额367,781,607.87258,763,558.12154,429,524.39175,221,673.1112,006,400.98968,202,764.47三、减值准备四、账面价值1、2021-12-31账面价值1,076,090,141.6677,217,769.5214,577,413.5969,329,657.359,609,752.181,246,824,734.302、2020-12-31账面价值1,070,664,650.7877,920,768.9212,026,558.2667,462,054.477,648,890.271,235,722,922.70（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因2022-9-302021-12-31科技园综合楼、后勤楼及厂房91,147,100.6193,189,743.56法拍取得，建设手续不全西安金路公司办公楼6,741,819.116,922,081.61报建手续不齐山水广场B座公寓1,134,121.431,168,186.90小区规划手续不全通业大厦7楼办公楼175,629.56184,155.26小区规划手续不全甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第83页18、在建工程项目2022-9-302021-12-31在建工程208,995,864.64208,603,319.80工程物资合计208,995,864.64208,603,319.80在建工程（1）在建工程情况项目2022-9-302021-12-31账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总部办公基地203,062,467.58203,062,467.58157,820,260.21157,820,260.21中交西南研发中心新办公楼装修32,028,931.4632,028,931.46东四办公区回迁改造装修工程13,670,456.0013,670,456.00其他5,933,397.065,933,397.065,083,672.135,083,672.13合计208,995,864.64208,995,864.64208,603,319.80208,603,319.80甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第84页（2）重要在建工程项目本期变动情况①2022年1-9月变动情况项目名称预算数2021-12-312022年1-9月增加金额2022年1-9月转入固定资产金额2022年1-9月其他减少金额2022-9-30工程累计投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额其中：2022年1-9月利息资本化金额2022年1-9月利息资本化率（%）资金来源总部办公基地495,320,000.00157,820,260.2145,242,207.37203,062,467.5841.0041.00自筹中交西南研发中心新办公楼装修100,500,004.9132,028,931.4658,517,318.3190,546,249.77自筹东四办公区回迁改造装修工程58,250,000.0013,670,456.0044,579,544.0058,250,000.00自筹合计654,070,004.91203,519,647.67148,339,069.68148,796,249.77203,062,467.58————————②2021年度变动情况项目名称预算数2020-12-312021年增加金额2021年转入固定资产金额2021年其他减少金额2021-12-31工程累计投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额其中：2021年利息资本化金额2021年利息资本化率（%）资金来源总部办公基地495,320,000.0036,945,191.03120,875,069.18157,820,260.2131.8631.86自筹中交西南研发中心新办公楼装修100,500,004.9132,028,931.4632,028,931.4631.8731.87自筹东四办公区回迁改造装修工程92,000,000.0013,670,456.0013,670,456.0014.8614.86自筹甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第85页项目名称预算数2020-12-312021年增加金额2021年转入固定资产金额2021年其他减少金额2021-12-31工程累计投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额其中：2021年利息资本化金额2021年利息资本化率（%）资金来源合计687,820,004.9136,945,191.03166,574,456.64203,519,647.67————————甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第86页19、使用权资产（1）2022年1-9月情况项目房屋及建筑物土地使用权合计一、账面原值1、2021-12-31余额91,074,738.459,133,056.06100,207,794.512、2022年1-9月增加26,419,905.3526,419,905.353、2022年1-9月减少4,479,490.764,479,490.764、2022-9-30余额113,015,153.049,133,056.06122,148,209.10二、累计折旧1、2021-12-31余额35,765,159.521,446,067.2037,211,226.722、2022年1-9月增加17,057,752.85228,326.4017,286,079.25计提17,057,752.85228,326.4017,286,079.253、2022年1-9月减少4,029,091.624,029,091.62租赁终止4,029,091.624,029,091.624、2022-9-30余额48,793,820.751,674,393.6050,468,214.35三、减值准备四、账面价值1、2022-9-30账面价值64,221,332.297,458,662.4671,679,994.752、2021-12-31账面价值55,309,578.937,686,988.8662,996,567.79（2）2021年度情况项目房屋及建筑物土地使用权合计一、账面原值1、2020-12-31余额55,435,655.009,133,056.0664,568,711.062、2021年增加52,451,206.5452,451,206.543、2021年减少16,812,123.0916,812,123.094、2021-12-31余额91,074,738.459,133,056.06100,207,794.51二、累计折旧1、2020-12-31余额29,339,268.301,141,632.0030,480,900.302、2021年增加21,561,137.56304,435.2021,865,572.76甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第87页项目房屋及建筑物土地使用权合计计提21,561,137.56304,435.2021,865,572.763、2021年减少15,135,246.3415,135,246.34租赁终止15,135,246.3415,135,246.344、2021-12-31余额35,765,159.521,446,067.2037,211,226.72三、减值准备四、账面价值1、2021-12-31账面价值55,309,578.937,686,988.8662,996,567.792、2020-12-31账面价值26,096,386.707,991,424.0634,087,810.7620、无形资产（1）无形资产情况①2022年1-9月情况项目土地使用权软件专利权合计一、账面原值1、2021-12-31余额387,959,433.63160,986,741.2921,368,675.00570,314,849.922、2022年1-9月增加76,390,090.765,512,973.6981,903,064.45购置76,390,090.765,512,973.6981,903,064.453、2022年1-9月减少9,506,000.003,963,269.6513,469,269.65处置9,506,000.003,963,269.6513,469,269.654、2022-9-30余额454,843,524.39162,536,445.3321,368,675.00638,748,644.72二、累计摊销1、2021-12-31余额128,413,771.33109,934,421.7421,367,062.67259,715,255.742、2022年1-9月增加7,355,071.1813,978,358.511,612.3321,335,042.02计提7,355,071.1813,978,358.511,612.3321,335,042.023、2022年1-9月减少5,016,940.803,437,734.758,454,675.55处置5,016,940.803,437,734.758,454,675.554、2022-9-30余额130,751,901.71120,475,045.5021,368,675.00272,595,622.21三、减值准备甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第88页项目土地使用权软件专利权合计1、2021-12-31余额31,733,631.8131,733,631.812、2022年1-9月增加3,344,353.473,344,353.47计提3,344,353.473,344,353.473、2022年1-9月减少4、2022-9-30余额35,077,985.2835,077,985.28四、账面价值1、2022-9-30账面价值289,013,637.4042,061,399.83331,075,037.232、2021-12-31账面价值227,812,030.4951,052,319.551,612.33278,865,962.37②2021年度情况项目土地使用权软件专利权合计一、账面原值1、2020-12-31余额392,294,706.63146,702,020.8221,361,175.00560,357,902.452、2021年增加15,355,781.087,500.0015,363,281.08购置15,355,781.087,500.0015,363,281.083、2021年减少4,335,273.001,071,060.615,406,333.61处置1,071,060.611,071,060.61转至投资性房地产4,335,273.004,335,273.004、2021-12-31余额387,959,433.63160,986,741.2921,368,675.00570,314,849.92二、累计摊销1、2020-12-31余额120,634,904.6188,020,398.9721,356,747.11230,012,050.692、2021年增加10,746,121.0622,879,489.5910,315.5633,635,926.21计提10,746,121.0622,879,489.5910,315.5633,635,926.213、2021年减少2,967,254.34965,466.823,932,721.16处置2,967,254.34965,466.823,932,721.164、2021-12-31余额128,413,771.33109,934,421.7421,367,062.67259,715,255.74三、减值准备1、2020-12-31余额31,733,631.8131,733,631.812、2021年增加甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第89页项目土地使用权软件专利权合计3、2021年减少4、2021-12-31余额31,733,631.8131,733,631.81四、账面价值1、2021-12-31账面价值227,812,030.4951,052,319.551,612.33278,865,962.372、2020-12-31账面价值239,926,170.2158,681,621.854,427.89298,612,219.95（2）重要的单项无形资产情况项目账面价值剩余摊销期限2022-9-302021-12-31东城区前炒面胡同33号土地使用权60,940,205.0062,328,716.00412个月21、长期待摊费用项目2021-12-312022年1-9月2022-9-30增加金额摊销金额其他减少金额装修费等18,963,511.1927,537,440.266,106,230.5340,394,720.92合计18,963,511.1927,537,440.266,106,230.5340,394,720.92项目2020-12-312021年2021-12-31增加金额摊销金额其他减少金额装修费等14,523,679.6911,164,898.726,725,067.2218,963,511.19合计14,523,679.6911,164,898.726,725,067.2218,963,511.1922、递延所得税资产/递延所得税负债（1）递延所得税资产明细项目2022-9-302021-12-31可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产减值准备1,518,065,592.73232,462,275.151,404,080,910.08219,440,204.89暂估成本173,465,297.0026,019,794.55173,465,297.0026,019,794.55甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第90页项目2022-9-302021-12-31可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产内退及离退休福利202,838,448.2631,079,767.24217,858,252.9732,747,728.36可抵扣亏损118,719,642.1424,327,713.7136,912,343.039,190,826.45长期应收应付款折现11,499,595.871,724,939.385,572,290.53835,843.58公允价值变动29,435,642.074,413,933.3223,659,701.36738,310.09其他3,649,642.24561,285.954,933,481.20753,861.79合计2,057,673,860.31320,589,709.301,866,482,276.17289,726,569.71（2）递延所得税负债明细项目2022-9-302021-12-31应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债公允价值变动93,503,935.5113,953,090.17264,040,910.0544,069,967.75资产评估增值54,835,598.838,302,385.7563,097,246.969,691,465.57PPP项目融资收益72,196,814.9818,049,203.7435,973,597.008,993,399.25其他1,127,903.94169,185.59589,011.0088,351.65合计221,664,253.2640,473,865.25363,700,765.0162,843,184.22（3）未确认递延所得税资产明细项目2022-9-302021-12-31可抵扣暂时性差异14,629,909.6614,648,322.78可抵扣亏损8,035,820.113,458,564.78合计22,665,729.7718,106,887.56（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022-9-302021-12-31备注2024年2026年6,825.823,458,564.782027年8,028,994.29合计8,035,820.113,458,564.78甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第91页23、其他非流动资产项目2022-9-30账面余额减值准备账面价值PPP项目合同资产1,363,517,598.728,999,216.131,354,518,382.59工程质量保证金562,532,274.613,770,003.10558,762,271.51购房款335,290,044.00335,290,044.00待抵扣待认证进项税56,656,760.5656,656,760.56土地拆迁补偿款14,000,000.0014,000,000.00预付无形资产采购款814,063.52814,063.52合计2,332,810,741.4112,769,219.232,320,041,522.18项目2021-12-31账面余额减值准备账面价值PPP项目合同资产1,221,808,624.728,063,936.931,213,744,687.79工程质量保证金408,131,298.622,552,681.92405,578,616.70购房款282,563,370.00282,563,370.00内部长期贷款210,000,000.00210,000,000.00待抵扣待认证进项税81,448,732.1581,448,732.15土地拆迁补偿款14,000,000.0014,000,000.00预付无形资产采购款196,790.02196,790.02合计2,218,148,815.5110,616,618.852,207,532,196.66注：（1）被质押所有权受到限制的其他非流动资产情况详见附注六、52“所有权或使用权受到限制的资产”。
（2）PPP项目合同资产情况详见附注十五、2“PPP项目合同情况”。
24、短期借款项目2022-9-302021-12-31信用借款7,000,000.0016,000,000.00合计7,000,000.0016,000,000.00甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第92页25、应付票据种类2022-9-302021-12-31商业承兑汇票29,136,248.10银行承兑汇票122,426,611.08101,454,009.76合计122,426,611.08130,590,257.8626、应付账款（1）应付账款列示项目2022-9-302021-12-31应付工程款4,512,626,360.463,788,093,648.48应付劳务款3,101,734,551.563,229,204,903.97应付材料采购款222,192,731.81178,680,074.99其他107,877,475.7776,834,066.66合计7,944,431,119.607,272,812,694.10（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年（期）末余额未偿还或结转的原因2022-9-30：江西省地质工程集团有限公司97,478,556.36未到付款时点泉州市华泰建设工程有限公司86,229,585.97未到付款时点北京碧水源科技股份有限公司65,189,179.49未到付款时点北京久安建设投资集团有限公司72,641,183.68未到付款时点中交第三公路工程局有限公司44,742,299.36未到付款时点合计366,280,804.862021-12-31：北京碧水源科技股份有限公司76,188,017.26未到付款时点中交第三公路工程局有限公司44,742,299.36未到付款时点攀枝花市攀西水工程有限公司43,205,190.60未到付款时点中交一公局第三工程有限公司42,704,614.24未到付款时点合计206,840,121.46甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第93页27、合同负债（1）合同负债情况项目2022-9-302021-12-31预收勘察设计服务款1,577,289,422.321,932,614,412.67预收工程款1,439,413,439.891,068,751,112.68已结算未完工115,072,145.77104,288,345.66其他88,148,610.40147,093,292.52合计3,219,923,618.383,252,747,163.53（2）账面价值发生重大变动的金额和原因2022年1-9月：项目变动金额变动原因G216线红山嘴口岸至阿勒泰公路建设项目（EPC模式）(一标段)277,917,360.99收到预收工程款港珠澳大桥岛隧工程施工图设计及施工配合-59,706,630.42达成收入确认条件温州高铁新城产城融合PPP项目勘察设计-76,395,144.01达成收入确认条件G331线鸣沙山至乌拉斯台至塔克什肯公路（阿勒泰段）建设项目（EPC模式）-95,206,080.06计量完成冲减预收款三湖三河水环境治理—巡司河流域综合治理二期（武泰闸污水处理厂）工程-161,941,626.67计量完成冲减预收款合计-115,332,120.17——2021年度：项目变动金额变动原因宝安区2019年全面消除黑臭水体工程（前海铁石片区）-226,635,414.63达成收入确认条件G6格尔木至拉萨高速公路那曲至拉萨段工程勘察设计合同-121,051,290.57达成收入确认条件铁岗-石岩水库水质保障工程（三期）-139,749,783.85业主结算235国道杭州老余杭至五常段改建工程第1标段设计施工总承包113,755,081.46收到预收工程款汤逊湖片区第二批17个小区海绵城市改造项目工程总承包-64,963,299.03计量完成冲减预收款合计-438,644,706.62——28、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第94页项目2021-12-312022年1-9月2022-9-30增加减少一、短期薪酬168,146,245.521,991,059,442.671,635,973,310.23523,232,377.96二、离职后福利-设定提存计划47,337,170.84243,853,815.90230,913,425.6860,277,561.06三、辞退福利208,920.721,043,522.231,252,442.95四、一年内到期的其他福利2,507,124.672,507,124.67五、其他2,588,975.03677,742.40677,742.402,588,975.03合计218,281,312.112,239,141,647.871,871,324,045.93586,098,914.05项目2020-12-312021年2021-12-31增加减少一、短期薪酬202,561,287.452,504,463,665.692,538,878,707.62168,146,245.52二、离职后福利-设定提存计划4,192,168.40351,164,613.92308,019,611.4847,337,170.84三、辞退福利292,825.141,411,401.131,495,305.55208,920.72四、一年内到期的其他福利6,796,395.396,796,395.39五、其他2,588,975.036,373,993.816,373,993.812,588,975.03合计209,635,256.022,870,210,069.942,861,564,013.85218,281,312.11（2）短期薪酬列示项目2021-12-312022年1-9月2022-9-30增加减少1、工资、奖金、津贴和补贴133,184,364.211,644,586,517.641,292,643,677.75485,127,204.102、职工福利费447,317.3687,921,002.9687,174,082.001,194,238.323、社会保险费3,019,733.3694,432,124.4592,823,567.034,628,290.78其中：医疗保险费2,803,974.8487,973,294.9886,418,573.504,358,696.32工伤保险费63,337.273,494,283.873,423,180.29134,440.85生育保险费152,421.251,876,924.991,894,192.63135,153.614、住房公积金3,195,989.25133,083,529.15128,122,869.248,156,649.165、工会经费和职工教育经费28,181,827.9921,909,196.0426,124,348.2823,966,675.756、短期带薪缺勤甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第95页项目2021-12-312022年1-9月2022-9-30增加减少7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬117,013.359,127,072.439,084,765.93159,319.85合计168,146,245.521,991,059,442.671,635,973,310.23523,232,377.96项目2020-12-312021年2021-12-31增加减少1、工资、奖金、津贴和补贴167,004,495.852,023,776,278.482,057,596,410.12133,184,364.212、职工福利费878,317.69148,378,568.01148,809,568.34447,317.363、社会保险费5,530,867.31115,754,934.09118,266,068.043,019,733.36其中：医疗保险费5,280,625.93105,559,097.27108,035,748.362,803,974.84工伤保险费68,338.534,189,600.264,194,601.5263,337.27生育保险费181,902.852,928,264.082,957,745.68152,421.254、住房公积金2,410,673.61159,194,684.39158,409,368.753,195,989.255、工会经费和职工教育经费24,502,806.7339,013,717.5135,334,696.2528,181,828.996、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划8、其他短期薪酬2,234,126.2618,345,483.2120,462,596.12117,013.35合计202,561,287.452,504,463,665.692,538,878,707.62168,146,245.52（3）设定提存计划列示项目2021-12-312022年1-9月2022-9-30增加减少1、基本养老保险10,002,258.81184,389,720.42170,247,002.0224,144,977.212、失业保险费153,018.196,657,514.476,261,159.80549,372.863、企业年金缴费37,181,893.8452,806,581.0154,405,263.8635,583,210.99合计47,337,170.84243,853,815.90230,913,425.6860,277,561.06项目2020-12-312021年2021-12-31甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第96页增加减少1、基本养老保险2,856,523.55203,988,251.58196,842,516.3210,002,258.812、失业保险费170,261.507,809,529.077,826,772.38153,018.193、企业年金缴费1,165,383.35139,366,833.27103,350,322.7837,181,893.84合计4,192,168.40351,164,613.92308,019,611.4847,337,170.8429、应交税费项目2022-9-302021-12-31增值税216,777,292.14306,844,051.99企业所得税106,221,129.30201,207,918.17城市维护建设税5,865,701.669,956,546.69房产税1,924,193.26633,724.55土地使用税293,759.00279,125.18个人所得税10,671,849.8459,444,115.98教育费附加3,213,119.916,535,327.61其他税费685,459.811,229,279.11合计345,652,504.92586,130,089.2830、其他应付款项目2022-9-302021-12-31应付利息应付股利3,064,604,799.40183,015,370.59其他应付款1,050,483,430.02912,782,037.10合计4,115,088,229.421,095,797,407.69（1）应付股利项目2022-9-302021-12-31普通股股利3,064,604,799.40183,015,370.59合计3,064,604,799.40183,015,370.59（2）其他应付款甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第97页①按款项性质列示项目2022-9-302021-12-31应付履约、投标及其他保证金224,674,947.54195,976,564.13应付代收代付款89,003,690.7283,553,283.38应付单位往来款479,278,160.74316,516,604.75借款及利息122,233,284.7760,153,055.56其他135,293,346.25256,582,529.28合计1,050,483,430.02912,782,037.10②账龄超过1年的重要其他应付款项目年（期）末余额未偿还或结转的原因2022-9-30：湖北长江路桥有限公司37,500,000.00履约保证金、尚未到返还时点中交建筑集团有限公司32,500,000.00履约保证金、尚未到返还时点合计70,000,000.002021-12-31：湖北长江路桥有限公司37,500,000.00履约保证金、尚未到返还时点中交建筑集团有限公司32,500,000.00履约保证金、尚未到返还时点合计70,000,000.0031、一年内到期的非流动负债项目2022-9-302021-12-311年内到期的长期借款（附注六、33）19,317,556.9619,066,683.361年内到期的长期应付款（附注六、35）42,593,897.9624,223,021.541年内到期的租赁负债（附注六、34）16,422,084.638,500,167.85合计78,333,539.5551,789,872.7532、其他流动负债项目2022-9-302021-12-31增值税待转销项税额363,045,126.16289,068,138.54甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第98页项目2022-9-302021-12-31合计363,045,126.16289,068,138.5433、长期借款项目2022-9-302021-12-31质押借款893,050,434.76523,995,645.37信用借款211,124,998.47245,774,878.51减：一年内到期的长期借款（附注六、31）19,317,556.9619,066,683.36合计1,084,857,876.27750,703,840.5234、租赁负债项目2021-12-312022年1-9月2022-9-30增加减少新增租赁本期利息其他房屋及建筑物53,390,331.3025,569,235.842,154,119.8917,146,928.3563,966,758.68土地使用权8,006,123.10294,735.62566,468.007,734,390.72减：未确认的融资费用减：一年内到期的租赁负债（附注六、31）8,500,167.8516,422,084.63合计52,896,286.55———————55,279,064.77项目2020-12-312021年2021-12-31增加减少新增租赁本期利息其他房屋及建筑物21,825,365.1753,014,582.242,205,008.2653,390,331.30土地使用权8,140,340.42398,876.68533,094.008,006,123.10减：未确认的融资费用161,013.10161,013.10减：一年内到期的租赁负债（附注六、31）14,185,873.198,500,167.85甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第99页项目2020-12-312021年2021-12-31增加减少新增租赁本期利息其他合计15,618,819.30————————52,896,286.5535、长期应付款项目2022-9-302021-12-31长期应付款855,002,923.92449,879,955.41专项应付款35,126,000.5628,015,355.27合计890,128,924.48477,895,310.68（1）长期应付款项目2022-9-302021-12-31应付工程款531,805,725.36169,917,797.58应付工程质量保证金363,531,529.11299,778,751.83其他2,259,567.414,406,427.54减：一年内到期部分42,593,897.9624,223,021.54合计855,002,923.92449,879,955.41（2）专项应付款项目2022-9-302021-12-31科研项目专项课题款35,126,000.5628,015,355.27合计35,126,000.5628,015,355.2736、长期应付职工薪酬项目2022-9-302021-12-31一、离职后福利-设定受益计划净负债202,838,448.26217,858,252.97二、辞退福利三、其他长期福利合计202,838,448.26217,858,252.97甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第100页37、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本情况项目2022年1-9月2021年收入成本收入成本主营业务8,000,896,404.676,099,909,574.4012,874,342,733.629,660,031,121.43其他业务97,326,593.1565,613,888.16159,826,208.37103,796,606.30合计8,098,222,997.826,165,523,462.5613,034,168,941.999,763,827,727.73（2）主营业务收入成本明细合同分类2022年1-9月2021年收入成本收入成本勘察设计5,507,254,358.364,015,157,168.027,557,345,778.545,101,691,748.40工程总承包及项目管理1,785,596,492.131,516,714,562.714,117,975,757.263,701,680,756.22工程试验检测257,047,516.65211,719,685.39365,268,508.35266,511,585.59监理199,023,910.58183,315,184.22362,281,646.59306,492,499.54水泥销售21,805,197.6221,652,467.3837,846,111.7837,468,030.95其他230,168,929.33151,350,506.68433,624,931.10246,186,500.73合计8,000,896,404.676,099,909,574.4012,874,342,733.629,660,031,121.43（3）营业收入按主要经营地区分类合同分类2022年1-9月2021年中国（除港澳地区）7,938,203,560.3112,526,431,863.69其他国家和地区160,019,437.51507,737,078.30合计8,098,222,997.8213,034,168,941.99注：上表营业收入按合同项目所处区域划分。
（4）营业收入按收入确认的时间分类合同分类2022年1-9月2021年在某一时点转让138,979,462.74273,530,940.61在某一时段内转让7,959,243,535.0812,760,638,001.38合计8,098,222,997.8213,034,168,941.99甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第101页38、税金及附加项目2022年1-9月2021年城市维护建设税13,721,140.0125,025,983.66教育费附加6,883,493.1715,200,291.60房产税8,157,404.4816,967,416.20土地使用税2,439,175.883,772,387.43印花税5,601,009.041,742,402.74地方教育费附加1,615,278.192,696,768.79水利建设基金946,701.86894,735.67车船使用税52,579.9224,120.00其他13,130,533.549,242,739.39合计52,547,316.0975,566,845.48注：主要税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用项目2022年1-9月2021年人员费用79,813,229.3695,759,216.61招投标费13,004,771.6557,541,415.54差旅交通费17,089,749.0327,807,963.54办公费21,920,446.9826,481,198.14业务招待费12,766,033.0920,953,656.33劳务费6,903,777.146,717,249.10其他7,187,664.4714,263,527.72合计158,685,671.72249,524,226.9840、管理费用项目2022年1-9月2021年人员费用325,183,807.14498,707,326.93固定资产使用费41,000,734.4967,253,305.48甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第102页项目2022年1-9月2021年办公费用21,376,666.7133,564,786.87差旅交通费12,215,572.6130,031,976.74信息化费用14,818,558.3819,887,187.39无形资产摊销13,942,338.3519,076,555.84咨询费6,198,801.667,512,077.50安全生产费2,342,274.717,469,878.47其他51,947,688.1583,765,629.66合计489,026,442.20767,268,724.8841、研发费用项目2022年1-9月2021年人员费用266,950,866.80364,438,880.79委外费用25,239,842.6627,492,745.00材料费9,271,631.8141,307,899.51资产折旧与摊销7,377,047.5012,539,379.74差旅交通费5,112,249.0014,744,653.13装备调试及试验费970,774.83其他20,554,422.2138,829,103.51合计334,506,059.98500,323,436.5142、财务费用项目2022年1-9月2021年利息费用38,563,081.8340,987,951.83利息收入-146,879,835.00-159,479,209.97汇兑损益-74,655,597.5915,694,666.84其他22,100,233.1611,823,075.19合计-160,872,117.60-90,973,516.11甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第103页43、其他收益项目2022年1-9月2021年进项税加计扣除36,816,628.7158,648,835.27个税返还3,037,185.571,170,475.24政府扶持资金25,501,956.3318,649,907.64其他1,839,231.272,999,010.97合计67,195,001.8881,468,229.1244、投资收益项目2022年1-9月2021年权益法核算的长期股权投资收益-11,852,072.89-19,712,429.17持有其他非流动金融资产期间取得的投资收益15,369,296.579,456,334.21持有其他权益工具投资期间取得的股利收入1,491,123.601,907,547.78处置长期股权投资产生的投资收益-293,181.69处置交易性金融资产取得的投资收益2,249,696.455,722,406.07处置其他非流动金融资产取得的投资收益1,562,072.61-262,697.85理财收入3,128,780.05合计8,820,116.34-53,240.6045、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源2022年1-9月2021年其他非流动金融资产-9,501,048.68-950,931.87交易性金融资产-10,229,144.0029,981,944.00合计-19,730,192.6829,031,012.1346、信用减值损失项目2022年1-9月2021年甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第104页项目2022年1-9月2021年应收票据坏账损失49,537.10-86,093.34应收账款坏账损失-110,751,998.49-138,118,893.63其他应收款坏账损失4,374,822.268,161,247.44长期应收款坏账损失-2,349,946.70-317,317.63合计-108,677,585.83-130,361,057.16注：上表中，损失以“－”号填列。
47、资产减值损失项目2022年1-9月2021年存货跌价损失-666,973.77固定资产减值损失-1,704,730.80无形资产减值损失-3,344,353.47合同资产减值损失-11,227,591.46-3,113,517.96合计-16,943,649.50-3,113,517.96注：上表中，损失以“－”号填列。
48、资产处置收益项目2022年1-9月2021年发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当年非经常性损益的金额固定资产275,994.74275,994.743,060,228.293,060,228.29无形资产200,000.00200,000.00使用权资产127,081.16127,081.1611,246.4911,246.49合计603,075.90603,075.903,071,474.783,071,474.7849、营业外收入项目2022年1-9月2021年发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当年非经常性损益的金额甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第105页项目2022年1-9月2021年发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得24,362.2024,362.2045,684.5545,684.55补偿款、罚没利得10,000.0010,000.00与企业日常活动无关的政府补助495,734.54495,734.54547,962.00547,962.00违约金收入217,033.96217,033.96724,472.24724,472.24经批准无法支付的应付款项684,388.15684,388.152,964,190.872,964,190.87棚改项目部分产权销售款2,312,916.392,312,916.39其他803,277.55803,277.551,441,388.471,441,388.47合计2,224,796.402,224,796.408,046,614.528,046,614.5250、营业外支出项目2022年1-9月2021年发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当年非经常性损益的金额非流动资产毁损报废损失344,186.38344,186.384,401,727.894,401,727.89对外捐赠支出5,358,926.975,358,926.978,335,920.978,335,920.97罚没、违约金及滞纳金支出1,508,769.931,508,769.936,149,877.236,149,877.23赔偿损失559,496.10559,496.102,218,944.532,218,944.53其他572,163.85572,163.85482,346.21482,346.21合计8,343,543.238,343,543.2321,588,816.8321,588,816.8351、所得税费用（1）所得税费用表项目2022年1-9月2021年当期所得税费用184,394,129.12313,872,988.66递延所得税费用-33,400,237.16-40,985,674.10合计150,993,891.96272,887,314.56甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第106页（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2022年1-9月2021年利润总额983,954,182.151,735,132,194.52按适用税率（15%）计算的所得税费用147,593,127.32260,269,829.18公司适用不同税率的影响-2,134,130.4511,954,608.55调整以前期间所得税的影响-961,766.219,025,586.35非应税收入的影响806,797.331,425,526.18不可抵扣的成本、费用和损失的影响15,255,651.5514,912,136.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-9,723.07年度（期间）内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-4,603.33719,721.89税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化1,407,952.57研发费用加计扣除-12,132,362.65-18,174,337.77其他1,163,225.83-7,236,032.90所得税费用150,993,891.96272,887,314.5652、所有权或使用权受限制的资产项目账面价值受限原因2022-9-302021-12-31货币资金73,496,849.9979,144,107.03保函等合同资产116,232,461.0529,818,780.53质押借款其他非流动资产1,068,451,989.57988,263,029.16质押借款合计1,258,181,300.611,097,225,916.7253、外币货币性项目项目2022-9-302021-12-31外币余额折算汇率折算人民币余额外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金————————————其中：美元13,398,272.787.099844,217,183.6811,472,178.086.375773,166,327.64甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第107页项目2022-9-302021-12-31外币余额折算汇率折算人民币余额外币余额折算汇率折算人民币余额港元69,133,491.710.904462,527,095.24821,206.120.8176671,418.12菲律宾比索3,936,085.580.1271500,315.848,480,667.120.12511,060,592.23牙买加元517,662.800.046924,268.03517,662.800.041721,586.54巴基斯坦卢比77,672,689.350.03112,418,727.5569,461,890.360.03592,496,460.34澳门元17,013,907.310.826315,024,981.553,990,189.270.80643,217,688.63斯里兰卡卢比3,453,761.580.019466,845.872,340,804.460.031473,501.26孟加拉塔卡3,650,187.000.0682248,942.75663,698.820.074649,511.93其他190.872,999,133.55应收账款————————————其中：美元15,071,218.737.0998107,002,638.738,914,796.896.375756,838,070.53港元7,131,054.400.90446,449,610.842,600,275.750.81762,125,985.45澳门元850,048.130.8263750,635.0078,874.980.806463,604.78马来西亚林吉特14,581,164.661.532122,339,802.3734,159,105.650.661422,593,174.07其他3,358,119.283,857,165.25其他应收款————————————其中：美元23,749,428.137.0998168,616,189.8463,847,717.006.3757407,073,889.27港元71,431,871.320.817658,402,697.99澳门元1,058,222.950.8263934,516.691,115,088.880.8064899,207.67欧元4,350,097.476.989230,403,701.243,142,597.477.219722,688,610.95斯里兰卡卢比18,444,359.280.0185357,820.571,057,209,083.820.031433,225,401.95马来西亚林吉特81,879.441.5321125,447.49198,646.380.6614131,386.70安哥拉宽扎38,203,798.090.0157599,799.6321,338,844.250.0113241,128.94其他104,109.5557,405.99长期应收款————————————其中：美元389,070.547.09982,762,323.01433,258.006.37572,762,323.01孟加拉塔卡24,345,788.160.06821,706,639.7522,877,208.450.07461,706,639.75合同负债————————————甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第108页项目2022-9-302021-12-31外币余额折算汇率折算人民币余额外币余额折算汇率折算人民币余额其他1,209,858.731,853,624.56应付账款————————————其中：美元5,992,076.287.099842,542,543.105,992,076.276.375738,203,680.67港元7,032,729.280.90446,360,681.674,647,288.830.81763,799,623.35澳门元15,216,024.930.883113,437,271.619,985,291.830.80648,052,139.33马来西亚林吉特9,415,521.420.66146,227,520.02其他应付款————————————其中：美元21,887.287.0998145,784.6122,399.476.3757142,812.31澳门元1,067.000.8831942.27马来西亚林吉特28,736.251.532144,026.81其他173,393.43261,183.0754、政府补助（1）2022年1-9月政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额稳岗补贴5,690,247.47其他收益5,690,247.47壮大产业服务业3,872,500.00其他收益3,872,500.00外经贸发展专项资金补助3,000,000.00其他收益3,000,000.00政府扶持资金2,100,000.00其他收益2,100,000.00博士后工作站奖励1,365,395.00其他收益1,365,395.00技术创新引导拨款1,230,188.68其他收益1,230,188.68科技型中小企业补助1,000,000.00其他收益1,000,000.00高新技术企业补助957,000.00其他收益957,000.00产业扶持资金584,185.18其他收益584,185.18其他8,037,405.818,037,405.81（2）2021年政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第109页种类金额列报项目计入当期损益的金额三次创业系列优惠政策补贴8,748,498.77其他收益8,748,498.77稳岗补贴2,078,343.53其他收益2,078,343.53高新技术企业认定款1,617,400.00其他收益1,617,400.00服务贸易发展专项资金971,500.00其他收益971,500.00产业扶持资金700,000.00其他收益700,000.00产业发展专项资金546,900.00其他收益546,900.00企业研发投入经费奖补项目370,000.00其他收益370,000.00最佳企业进步奖及企业特殊贡献奖300,000.00营业外收入300,000.00其他2,739,924.662,739,924.66七、合并范围的变更1、2021年发生的非同一控制下企业合并（1）2021年发生的非同一控制下企业合并概况被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至年末被购买方的净利润中交一公院（深圳）环境技术工程有限公司2021年1月1,508,430.0077.00现金2021年1月实际取得控制权52,009.10（2）合并成本及商誉项目中交一公院（深圳）环境技术工程有限公司合并成本—现金1,508,430.00合并成本合计1,508,430.00减：取得的可辨认净资产公允价值份额1,511,563.07合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额3,133.07（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债项目中交一公院（深圳）环境技术工程有限公司甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第110页购买日公允价值购买日账面价值资产：2,007,283.242,007,283.24货币资金2,007,283.242,007,283.24负债：44,214.3144,214.31应付职工薪酬2,200.002,200.00应交税费265.51265.51其他应付款41,748.8041,748.80净资产1,963,068.931,963,068.93减：少数股东权益451,505.86451,505.86取得的净资产1,511,563.071,511,563.072、其他原因的合并范围变动2022年6月，一公院新设中交一公院（深圳）工程设计咨询有限公司，持股比例100%。
2021年4月，一公院新设西安中交一公院瑞通科研试验检测有限公司，持股比例100%。
2021年3月，公规院新设中交（济南）生态绿化投资有限公司，持股比例69.93%。
八、在其他主体中的权益1、在公司中的权益（1）本公司的构成公司名称主要经营地注册地业务性质合并比例（%）取得方式直接间接甘肃祁连山水泥集团股份有限公司兰州兰州水泥销售中交公路规划设计院有限公司北京北京勘察设计100.00北京中交公路桥梁工程监理有限公司北京北京工程监理100.00投资设立中交公规土木大数据信息技术（北京）有限公司北京北京检测、维护服务100.00投资设立华杰工程咨询有限公司北京北京勘察设计70.00投资设立中交城市规划研究院有限公司成都成都规划设计60.00非同一控制下企业合并甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第111页公司名称主要经营地注册地业务性质合并比例（%）取得方式直接间接中交公路规划设计院（厦门）有限公司厦门厦门勘察设计100.00投资设立中交（邹平）投资发展有限公司邹平邹平PPP投资、运营76.00投资设立中交（济南）生态绿化投资有限公司济南济南PPP投资、运营69.63投资设立中交第一公路勘察设计研究院有限公司西安市西安市勘察设计100.00西安中交公路岩土工程有限责任公司西安市西安市勘察设计100.00投资设立西安方舟工程咨询有限责任公司西安市西安市工程监理100.00投资设立西安立德公路工程咨询有限公司西安市西安市勘察设计100.00投资设立上海城兴市政工程设计有限公司上海市上海市勘察设计55.00投资设立西安众合公路改建养护工程技术有限公司西安市西安市设计咨询100.00投资设立西安金路交通工程科技发展有限责任公司西安市西安市工程总承包100.00投资设立西安中交土木科技有限公司西安市西安市勘察设计100.00投资设立中交瑞通路桥养护科技有限公司西安市西安市养护工程施工、设计100.00投资设立西安中交环境工程有限公司西安市西安市工程总承包100.00投资设立西安中交一公院瑞通科研试验检测有限公司西安市西安市试验检测服务100.00投资设立中交一公院（深圳）环境技术工程有限公司深圳市深圳市工程总承包77.00非同一控制下企业合并中交一公院（深圳）工程设计咨询有限公司深圳市深圳市勘察设计100.00投资设立中交第二公路勘察设计研究院有限公武汉武汉勘察设计100.00甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第112页公司名称主要经营地注册地业务性质合并比例（%）取得方式直接间接司武汉大通工程建设有限公司武汉武汉工程设计监理100.00投资设立武汉中交工程咨询顾问有限责任公司武汉武汉工程咨询100.00投资设立武汉中交工程勘察有限公司武汉武汉地质勘查服务100.00投资设立武汉中交试验检测加固工程有限责任公司武汉武汉工程勘察设计100.00投资设立武汉中交交通工程有限责任公司武汉武汉工程勘察设计100.00投资设立中交城市轨道交通设计研究院有限公司武汉武汉工程勘察设计100.00投资设立中交城乡建设规划设计研究院有限公司武汉武汉工程勘察设计100.00投资设立中交和美环境生态建设有限公司武汉武汉园艺51.00非同一控制下企业合并中国市政工程西南设计研究总院有限公司成都成都勘察设计100.00四川中交西南工程项目管理有限公司成都成都工程监理100.00投资设立四川中交工程总承包有限公司成都成都工程施工100.00投资设立中国市政工程东北设计研究总院有限公司长春长春勘察设计100.00吉林中交工程建设咨询有限公司长春长春设计咨询100.00投资设立监利泽润水处理有限公司监利县湖北工程管理51.00投资设立中交城市能源研究设计院有限公司沈阳沈阳技术服务100.00（2）重要的非全资子公司甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第113页子公司名称报告期间少数股东的持股比例（%）年度/期间归属于少数股东的损益年度/期间向少数股东分派的股利年末/期末少数股东权益余额华杰工程咨询有限公司2022年1-9月30.0013,259,941.0112,443,947.0036,332,746.532021年30.0010,000,660.6912,296,629.3935,516,752.52中交（邹平）投资发展有限公司2022年1-9月24.00878,890.1339,102,189.802021年20.001,407,278.7031,748,519.70（3）重要的非全资子公司的主要财务信息①2022年9月30日/2022年1-9月主要财务信息项目2022-9-30华杰工程咨询有限公司中交（邹平）投资发展有限公司流动资产395,821,363.02138,644,552.83非流动资产29,650,605.34700,673,890.53资产合计425,471,968.36839,318,443.36流动负债288,817,730.9238,086,546.79非流动负债15,545,082.37638,161,021.24负债合计304,362,813.29676,247,568.03项目2022年1-9月发生额华杰工程咨询有限公司中交（邹平）投资发展有限公司营业收入299,986,431.388,618,310.06净利润44,199,803.354,328,376.81综合收益总额44,199,803.354,328,376.81经营活动现金流量-42,345,396.99-144,259,523.51②2021年12月31日/2021年主要财务信息项目2021-12-31华杰工程咨询有限公司中交（邹平）投资发展有限公司流动资产388,202,309.14102,187,156.28非流动资产29,309,634.22605,153,737.01甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第114页资产合计417,511,943.36707,340,893.29流动负债287,096,781.09114,873,546.14非流动负债12,025,987.20433,724,848.63负债合计299,122,768.29548,598,394.77项目2021年发生额华杰工程咨询有限公司中交（邹平）投资发展有限公司营业收入363,683,259.3717,255,893.79净利润33,335,535.627,036,393.52综合收益总额33,335,535.627,036,393.52经营活动现金流量14,274,373.86-247,819,538.572、在合营企业或联营企业中的权益（1）重要的联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接广西中交贵隆高速公路发展有限公司南宁市南宁市项目管理5.00权益法贵州中交安江高速公路有限公司黔南布依族苗族自治州黔南布依族苗族自治州项目管理7.35权益法中交贵州海绵城市投资建设有限公司贵阳市贵阳市PPP投资24.00权益法注：广西中交贵隆高速公路发展有限公司章程第十五条规定公司设董事会，成员为7人，二公院派出1人，二公院对广西中交贵隆高速公路发展有限公司经营管理能够产生重大影响；贵州中交安江高速公路有限公司章程第二十八条公司设董事会，成员为5人，二公院派出1人，二公院对贵州中交安江高速公路有限公司经营管理能够产生重大影响。
（3）重要联营企业的主要财务信息项目2022-9-30余额/2022年1-9月发生额广西中交贵隆高速公路发展有限公司贵州中交安江高速公路有限公司中交贵州海绵城市投资建设有限公司甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第115页项目2022-9-30余额/2022年1-9月发生额广西中交贵隆高速公路发展有限公司贵州中交安江高速公路有限公司中交贵州海绵城市投资建设有限公司流动资产259,539,530.10169,575,645.24207,350,744.73非流动资产16,967,061,178.5713,044,209,343.571,156,213,147.48资产合计17,226,600,708.6713,213,784,988.811,363,563,892.21流动负债958,331,533.26421,610,402.64191,765,415.56非流动负债13,304,228,386.029,278,079,706.33736,605,776.65负债合计14,262,559,919.289,699,690,108.97928,371,192.21少数股东权益归属于母公司股东权益2,964,040,789.393,514,094,879.84435,192,700.00按持股比例计算的净资产份额148,202,039.47258,285,973.67104,446,248.00调整事项—商誉—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面价值148,202,039.47258,285,973.67104,446,248.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入447,616,719.76204,977,769.72净利润-208,331,452.4916,788,854.46终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-208,331,452.4916,788.854.46甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第116页项目2022-9-30余额/2022年1-9月发生额广西中交贵隆高速公路发展有限公司贵州中交安江高速公路有限公司中交贵州海绵城市投资建设有限公司年度内收到的来自联营企业的股利项目2021-12-31余额/2021年发生额广西中交贵隆高速公路发展有限公司贵州中交安江高速公路有限公司中交贵州海绵城市投资建设有限公司流动资产251,700,696.1153,206,556.93309,386,030.69非流动资产17,086,075,741.0013,217,196,815.941,062,642,183.05资产合计17,337,776,437.1113,270,403,372.871,372,028,213.74流动负债817,340,140.091,406,752,662.90169,995,387.49非流动负债13,290,238,119.778,383,167,446.37766,840,126.25负债合计14,107,578,259.869,789,920,109.27936,835,513.74少数股东权益归属于母公司股东权益3,230,198,177.253,480,483,263.60435,192,700.00按持股比例计算的净资产份额161,509,908.86255,815,519.87104,446,248.00调整事项—商誉—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面价值161,509,908.83255,815,371.28104,446,248.00存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入583,560,149.37789,609,035.87甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第117页项目2021-12-31余额/2021年发生额广西中交贵隆高速公路发展有限公司贵州中交安江高速公路有限公司中交贵州海绵城市投资建设有限公司净利润-315,200,663.37-606,363.50终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额-315,200,663.37-606,363.50年度内收到的来自联营企业的股利（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目2022-9-30余额/2022年1-9月发生额2021-12-31余额/2021年发生额合营企业：投资账面价值合计71,440,336.9975,404,165.74下列各项按持股比例计算的合计数—净利润-7,088,828.75-6,862,694.34—其他综合收益—综合收益总额-7,088,828.75-6,862,694.34联营企业：投资账面价值合计809,131,523.01691,147,676.50下列各项按持股比例计算的合计数—净利润6,111,525.192,954,866.06—其他综合收益3,872,321.32-781,623.15—综合收益总额9,983,846.512,173,242.91九、金融工具及其风险本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第118页之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括市场风险、信用风险及流动性风险，概况如下：1、市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险。
本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（1）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司承受外汇风险主要与美元、港币（应按照实际情况进行修改）有关，本公司的主要业务活动以人民币计价结算。
汇率风险对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响。
于2022年9月30日、2021年12月31日，本公司的外币货币性项目余额参见本附注六、53“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。
本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。
于2022年9月30日、2021年12月31日，对于本公司各类美元等的货币性金融资产和美元等货币性金融负债，如果人民币对美元或其他外币升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则本公司净利润将分别增加或减少约8,447,610.22元、增加或减少约2,496,661.40元。
（2）利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
本公司面临的现金流量变动风险主要与浮动利润计息的银行借款有关。
于2022年9月30日、2021年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款分别为1,102,857,876.27元、768,703,840.52元，在其他变量不变的的假设下，假定利率变动50个甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第119页基准点，则本公司净利润将分别增加或减少约3,478,844.30元、增加或减少约1,826,458.62元。
（3）权益工具投资价格风险本公司的权益工具投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
由于该等金融资产按公允价值列示，因此本公司承担着证券市场价格变动的风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
本公司权益工具投资的公允价值变动计入其他综合收益。
2、信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司仅与经认可的、信誉良好的交易方进行交易。
按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本公司其他金融资产主要包括其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些金融资产的账面金额。
本公司的主要客户为中国政府的国家级、省级及地方政府代理机构，以及其他国有企业，该些客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该些客户并无重大信用风险。
对于信誉不足的海外公司而言，本公司一般会要求提供保函或信用证。
由于本公司的应收账款客户分布广泛，因此不存在重大信用风险集中。
在各年度内，无对任何单一客户的应收款项超过本公司应收款项的10%（关联方除外）。
本公司评估信用风险的政策等，参见本附注四、11“金融资产减值”。
本公司因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注六、4“应收账款”，附注六、7“其他应收款”和附注六、9“合同资产”的披露。
3、流动性风险流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第120页以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、公允价值的披露1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值项目2022-9-30公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计（一）应收款项融资38,912,044.1638,912,044.16（二）其他权益工具投资18,236,625.00489,545,596.61507,782,221.61（三）其他非流动金融资产174,750,588.00597,378,058.43772,128,646.43持续以公允价值计量的资产总额18,236,625.00174,750,588.001,125,835,699.201,318,822,912.20（续）项目2021-12-31公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计（一）应收款项融资31,005,392.2331,005,392.23（二）交易性金融资产53,865,608.0053,865,608.00（三）其他权益工具投资19,957,430.66654,233,210.31674,190,640.97（四）其他非流动金融资产530,666,727.96530,666,727.96持续以公允价值计量的资产总额73,823,038.661,215,905,330.501,289,728,369.162、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据对持有的应收款项融资，其剩余期限较短，未来信用风险较低，且预期以票面金额为对价进行背书转让，采用票面金额确定其公允价值。
对持有的非交易性权益投资，通常情况是长期持有，如无其他外部证据，一般认为被投资单位的净资产份额与公允价值相近。
甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第121页4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况合并财务报表年（期）末余额中不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、非流动资产、长短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款、其他长期负债等。
于2022年9月30日，不以公允价值计量的金融资产和金融负债账面价值和公允价值相近。
十一、关联方及关联交易1、祁连山母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）甘肃祁连山建材控股有限公司甘肃永登水泥、石灰、石膏制造35,267.0011.8011.80注：中国建材直接持有公司14.93%股权，通过祁连山建材公司间接持有公司6.02%股权，合计持有公司20.95%股权，为公司控股股东。
中国建材集团持有中国建材43.02%股权，为公司的最终控制人。
2、本公司的合营和联营企业情况本公司合营和联营企业详见附注六、13“长期股权投资”。
3、本公司的合并范围情况详见附注八、1“在公司中的权益”。
4、其他关联方情况（1）拟置入资产其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与拟置入资产关系中交第一航务工程局有限公司同一最终控制人中交一公局集团有限公司同一最终控制人中交第二航务工程局有限公司同一最终控制人中交建筑集团有限公司同一最终控制人甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第122页其他关联方名称其他关联方与拟置入资产关系中交一航局安装工程有限公司同一最终控制人中交水运规划设计院有限公司同一最终控制人中交海洋建设开发有限公司同一最终控制人中交一公局电气化工程有限公司同一最终控制人北京久安建设投资集团有限公司同一最终控制人中交二航局结构工程有限公司同一最终控制人中交天津航道局有限公司同一最终控制人中交综合规划设计院有限公司同一最终控制人中交路桥华东工程有限公司同一最终控制人中交路桥华南工程有限公司同一最终控制人中交温州高铁新城投资发展有限公司同一最终控制人中交第二公路工程局有限公司同一最终控制人中交投资南京有限公司同一最终控制人中城乡（霸州）水务环保有限公司同一最终控制人重庆长合高速公路有限公司同一最终控制人中交（呼和浩特）投资有限公司同一最终控制人鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司同一最终控制人广西中交城乡投资建设有限公司同一最终控制人中城乡（大同）水务有限公司同一最终控制人中交城市投资广西中马钦州产业园区有限公司同一最终控制人中交一航局第一工程有限公司同一最终控制人中交联合海南路桥投资有限公司同一最终控制人中城乡一航（监利）生态环境投资有限公司同一最终控制人中国港湾工程有限责任公司同一最终控制人中交一公局厦门工程有限公司同一最终控制人中国路桥工程有限责任公司同一最终控制人中交二公局第四工程有限公司同一最终控制人中交（成都）城市开发有限公司同一最终控制人甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第123页其他关联方名称其他关联方与拟置入资产关系中交第四航务工程局有限公司同一最终控制人CHINACOMMUNICATIONSCONSTRUCTION(ECRL)SDN.同一最终控制人中交城投建设有限公司同一最终控制人中交水利水电建设有限公司同一最终控制人乌鲁木齐中交城市开发投资有限公司同一最终控制人中交第三航务工程局有限公司同一最终控制人贵州中交玉石高速公路发展有限公司同一最终控制人中城乡（泉州）水务投资有限公司同一最终控制人中交（汕头）东海岸新城投资建设有限公司同一最终控制人中交自贡城市建设发展有限公司同一最终控制人茂嘉高速公路有限公司同一最终控制人襄阳中交基础设施建设有限公司同一最终控制人玉林中交建设投资有限公司同一最终控制人中国公路工程咨询集团有限公司同一最终控制人中交华南投资有限公司同一最终控制人中交清远投资发展有限公司同一最终控制人中交一公局第二工程有限公司同一最终控制人中交财务有限公司同一最终控制人哈尔滨碧鸿环保科技有限公司同一最终控制人肇州县碧水源环保科技有限公司同一最终控制人大庆碧水源环保科技有限公司同一最终控制人中交（福清）投资有限公司同一最终控制人贵州中交兴陆高速公路发展有限公司同一最终控制人中交一航局第二工程有限公司同一最终控制人中国交通建设（秘鲁）有限公司同一最终控制人贵州中交和兴高速公路发展有限公司同一最终控制人中交横琴投资有限公司同一最终控制人中交(杭州)基础设施投资有限公司同一最终控制人甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第124页其他关联方名称其他关联方与拟置入资产关系常州中交建设发展有限公司同一最终控制人中交隧道工程局有限公司同一最终控制人中交四川建设投资发展有限公司同一最终控制人中交园林（山东）有限公司同一最终控制人中交一公局第六工程有限公司同一最终控制人中交一公局第三工程有限公司同一最终控制人中交投资有限公司同一最终控制人中交三公局第一工程有限公司同一最终控制人中交投资咨询（北京）有限公司同一最终控制人中交铁道设计研究总院有限公司同一最终控制人西安建通置业有限公司同一最终控制人贵州中交福和高速公路发展有限公司同一最终控制人中交（济南）科技创新发展有限责任公司同一最终控制人常州金坛中交投资建设有限公司同一最终控制人中交第三公路工程局有限公司同一最终控制人湖北中交嘉通高速公路发展有限公司同一最终控制人中交西北投资发展有限公司同一最终控制人中交西南投资发展有限公司同一最终控制人中交四航局第五工程有限公司同一最终控制人中城乡（霸州）水环境综合治理有限公司同一最终控制人中交建设发展（昆明）有限公司同一最终控制人北京碧水源科技股份有限公司同一最终控制人中交二公局第三工程有限公司同一最终控制人民航机场建设工程有限公司同一最终控制人中交路桥建设有限公司同一最终控制人中交第四航务工程勘察设计院有限公司同一最终控制人中交二公局东萌工程有限公司同一最终控制人中交机电工程局有限公司同一最终控制人甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第125页其他关联方名称其他关联方与拟置入资产关系中交（舟山）浚航工程有限公司同一最终控制人中交（宜宾）投资建设有限公司同一最终控制人中交生态水务发展（楚雄）有限公司同一最终控制人中交四公局第一工程有限公司同一最终控制人武汉中交沌口长江大桥投资有限公司同一最终控制人中交海西投资有限公司同一最终控制人中交高新科技产业发展有限公司同一最终控制人中交西安筑路机械有限公司同一最终控制人中交泉州高速公路有限责任公司同一最终控制人中交置业有限公司同一最终控制人中交融资租赁有限公司同一最终控制人中交南方投资发展有限公司同一最终控制人中交天府成都实业有限公司同一最终控制人牙买加南北高速公路有限公司同一最终控制人天津雍阳乡村环境有限公司最终控制人的联营企业贵州中交贵瓮高速公路有限公司最终控制人的联营企业南京中交城市开发有限公司最终控制人的联营企业重庆四航铜合高速公路投资有限公司最终控制人的联营企业北京建达道桥咨询有限公司最终控制人的联营企业昆明中交金盛置业有限公司最终控制人的联营企业中交新疆交通投资发展有限公司最终控制人的合营企业重庆渝湘复线高速公路有限公司最终控制人的合营企业贵州贵黄高速公路有限公司最终控制人的合营企业贵州中交江玉高速公路发展有限公司最终控制人的合营企业广西中交玉湛高速公路发展有限公司最终控制人的合营企业贵州贵金高速公路有限公司最终控制人的合营企业贵州中交沿印松高速公路发展有限公司最终控制人的合营企业中交建冀交高速公路投资发展有限公司最终控制人的合营企业甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第126页其他关联方名称其他关联方与拟置入资产关系陕西中交榆佳高速公路有限公司最终控制人的合营企业中交富力（北京）置业有限公司最终控制人的合营企业北京中交路桥壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）最终控制人的合营企业山东省济青高速绿化工程有限公司子公司股东武汉芳笛环保股份有限公司子公司股东美国路易斯·伯杰集团公司子公司股东其他关联方同一最终控制人或参股公司等（2）祁连山其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与祁连山关系永登祁连山水泥有限公司子公司甘谷祁连山水泥有限公司子公司平凉祁连山水泥有限公司子公司青海祁连山水泥有限公司子公司成县祁连山水泥有限公司子公司古浪祁连山水泥有限公司子公司漳县祁连山水泥有限公司子公司酒钢（集团）宏达建材有限责任公司子公司民和祁连山水泥有限公司子公司夏河祁连山安多水泥有限公司子公司陇南祁连山水泥有限公司子公司天水祁连山水泥有限公司子公司文县祁连山水泥有限公司子公司张掖祁连山水泥有限公司子公司西藏中材祁连山水泥有限公司子公司兰州祁连山水泥商砼有限公司子公司定西祁连山水泥商砼有限公司子公司兰州祁连山汉邦混凝土工程有限公司子公司兰州祁连山混凝土工程有限公司子公司甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第127页其他关联方名称其他关联方与祁连山关系平安祁连山商砼有限公司子公司武威祁连山商砼有限公司子公司兰州中川祁连山商砼有限公司子公司甘肃中建材材料科技有限公司子公司甘肃祁连山水泥集团有限公司子公司夏河安多投资有限责任公司原子公司少数股东甘肃黑河水电实业投资有限责任公司原子公司少数股东中国建筑材料工业地质勘查中心甘肃总队同一最终控制人5、关联方交易情况（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易①采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容2022年1-9月2021年中交第一航务工程局有限公司接受劳务352,525,952.24529,967,480.73中交第二航务工程局有限公司接受劳务223,145,387.20186,840,999.11中交一公局集团有限公司接受劳务120,268,161.2374,472,428.21中交建筑集团有限公司接受劳务71,442,954.6475,327,759.65中交一航局安装工程有限公司接受劳务42,162,165.4628,153,395.03华康昇泰环境科技（北京）有限公司接受劳务26,120,808.3711,070,046.79平凉祁连山水泥有限公司采购商品16,507,122.8526,148,451.40中交海洋建设开发有限公司接受劳务14,628,123.7036,946,026.86中交（西安）铁道设计研究院有限公司接受劳务12,985,066.995,005,299.04中交水运规划设计院有限公司接受劳务7,732,063.0519,225,695.81兰州祁连山水泥商砼有限公司采购商品2,566,025.145,824,717.58中交一公局电气化工程有限公司接受劳务2,478,568.8124,791,412.62北京久安建设投资集团有限公司接受劳务106,244,575.86中交二航局结构工程有限公司接受劳务45,722,188.29其他关联方104,597,724.55185,931,682.21合计997,160,124.231,361,672,159.20甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第128页②出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容2022年1-9月2021年广西中交浦清高速公路有限公司工程总承包269,168,488.39614,963,185.13中交第二公路工程局有限公司工程总承包145,007,567.89167,990,664.55中国交通建设股份有限公司工程总承包111,220,451.52569,536,815.65中交投资南京有限公司工程总承包104,447,264.12135,262,131.56中国交通建设股份有限公司勘察设计100,103,441.0668,319,774.25中交第二航务工程局有限公司工程总承包94,791,489.53179,666,164.67中交温州高铁新城投资发展有限公司勘察设计89,809,986.80121,621,571.58中城乡（霸州）水务环保有限公司工程总承包76,805,172.743,532,523.59中交华南投资有限公司勘察设计63,696,108.4920,943,396.23中国港湾工程有限责任公司工程总承包61,919,946.37113,342,127.45鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司工程总承包55,511,851.848,825,366.48中城乡(霸州)水环境综合治理有限公司勘察设计49,846,685.24中交一公局集团有限公司勘察设计45,342,987.6732,142,899.21中交第二航务工程局有限公司勘察设计43,466,045.7519,728,324.27广西中交城乡投资建设有限公司勘察设计41,844,596.03中交一公局厦门工程有限公司勘察设计38,829,451.619,001,588.37广西中交贵隆高速公路发展有限公司工程总承包32,799,237.768,671,314.56重庆长合高速公路有限公司工程总承包25,526,196.97中交（呼和浩特）投资有限公司勘察设计23,094,339.62中交贵州海绵城市投资建设有限公司工程总承包20,749,994.5212,581,488.90天津雍阳乡村环境有限公司勘察设计16,903,537.7431,905,739.62中交第三航务工程局有限公司工程总承包16,111,105.5315,482,501.91中国港湾工程有限责任公司勘察设计15,858,083.6349,101,702.18中交第一航务工程局有限公司工程总承包15,672,062.7234,579,648.97中国路桥工程有限责任公司勘察设计15,475,207.2285,855,986.33CHINACOMMUNICATIONSCONSTRUCTION(ECRL)SDN.勘察设计13,220,925.3333,825,542.08甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第129页关联方关联交易内容2022年1-9月2021年中交第二公路工程局有限公司勘察设计12,434,119.7211,508,313.38中交（浙江）智慧交通产业发展有限公司勘察设计10,931,849.37中交建筑集团有限公司勘察设计10,456,587.645,187,047.18中交建冀交高速公路投资发展有限公司勘察设计10,031,200.008,247,777.67中交（成都）城市开发有限公司勘察设计9,926,542.6937,321,682.60中交新疆交通投资发展有限公司勘察设计9,443,385.58154,102,205.89中交一公局集团有限公司工程总承包9,075,012.7240,683,192.02中交第四航务工程局有限公司勘察设计7,866,911.8324,757,988.57中交第四航务工程局有限公司工程总承包4,125,405.3925,381,493.19广西中交浦清高速公路有限公司勘察设计4,090,561.9748,190,256.95广西中交玉湛高速公路发展有限公司勘察设计3,401,207.0663,402,414.15中交城投建设有限公司工程总承包2,263,249.9637,827,850.47襄阳中交基础设施建设有限公司勘察设计1,505,823.8320,879,228.69贵州中交玉石高速公路发展有限公司勘察设计14.1523,476,149.65重庆渝湘复线高速公路有限公司勘察设计26,398,585.04贵州贵金高速公路有限公司勘察设计32,942,853.92贵州中交沿印松高速公路发展有限公司勘察设计21,765,746.02茂嘉高速公路有限公司勘察设计36,088,867.92南京中交城市开发有限公司勘察设计9,438,919.88玉林中交城市综合管廊投资有限公司勘察设计36,745,726.42中城乡（泉州）水务投资有限公司勘察设计39,455,163.90中国公路工程咨询集团有限公司工程总承包22,378,899.04中交（汕头）东海岸新城投资建设有限公司勘察设计18,362,210.49中交自贡城市建设发展有限公司勘察设计10,722,641.51其他关联方324,050,651.36556,546,399.81合计2,006,824,749.363,648,692,071.90甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第130页（2）关联租赁情况①本公司作为出租方承租方名称租赁资产种类2022年1-9月确认的租赁收入2021年确认的租赁收入兰州祁连山水泥商砼有限公司土地761,904.751,828,571.40兰州祁连山水泥商砼有限公司房屋342,857.16457,142.88华康昇态环境科技（北京）有限公司房屋及建筑物553,365.77②本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类2022年1-9月确认的租赁费2021年确认的租赁费中国交通建设集团有限公司经营租赁23,797,610.66中交第四航务工程局有限公司经营租赁233,303.09943,745.88中交海西投资有限公司经营租赁314,987.78（3）关联担保情况本公司作为担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕西藏中材祁连山水泥有限公司215,264,000.002019-12-252027-12-23否中交高新科技产业发展有限公司25,500,000.002019-04-022022-06-30是西安建通置业有限公司50,000,000.002022-01-102022-08-04是西安建通置业有限公司200,000,000.002022-04-282022-08-04是中交西安筑路机械有限公司详见注1994-09-16——否中交泉州高速公路有限责任公司13,500,000.002021-12-142022-9-29是贵州中交安江高速公路有限公司285,000,000.002015-1-12021-1-1是贵州中交福和高速公路发展有限公司38,000,000.002014-1-92040-1-8否贵州中交和兴高速公路发展有限公司46,750,000.002014-1-92041-1-8否贵州中交兴陆高速公路发展有限公司30,000,000.002014-1-92038-1-8否咸宁四航建设有限公司27,900,000.002020-12-132022-12-13是中交置业有限公司4,850,000.002020-6-202022-4-20是甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第131页注：一公院为中交西安筑路机械有限公司提供借款担保，根据本公司企业信用报告显示，截至2022年9月30日，该项担保的借款本金为9,570,000.00元，担保余额为39,063,610.00元。
（4）关联方资金拆借①资金拆入关联方拆借金额起始日到期日说明中国交通建设股份有限公司10,000,000.002021-08-022021-12-30中国交通建设股份有限公司20,000,000.002021-08-022022-07-13中交第四航务工程局有限公司20,000,000.002021-12-022022-04-29中国交通建设股份有限公司50,000,000.002022-01-102022-04-29中国交通建设股份有限公司200,000,000.002022-04-282022-04-29中国交通建设股份有限公司14,000,000.002021-12-182022-12-25中交融资租赁有限公司33,859,850.002020/1/212021/1/22中交融资租赁有限公司54,841,700.002020/4/22021/1/22中交融资租赁有限公司108,268,450.002020/10/272021/5/6中交融资租赁有限公司20,000,000.002020/1/82021/1/22中交融资租赁有限公司15,855,131.702020/5/122021/1/22中交融资租赁有限公司12,389,552.032020/6/122021/1/22中交融资租赁有限公司21,682,771.142020/6/232021/1/22中交融资租赁有限公司25,742,441.742020/6/282021/1/22中交融资租赁有限公司12,854,070.542020/8/262021/1/22中交融资租赁有限公司9,971,138.872020/9/292021/1/22中交融资租赁有限公司4,472,326.032020/11/272021/1/22中交融资租赁有限公司12,065,439.862020/12/92021/1/22中交融资租赁有限公司24,487,417.902020/12/182021/1/22②资金拆出关联方拆借金额起始日到期日说明拆出：贵州中交兴陆高速公路发展有限公司612,500.002021/3/172022/9/30甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第132页关联方拆借金额起始日到期日说明贵州中交兴陆高速公路发展有限公司1,102,500.002021/6/182022/9/30贵州中交兴陆高速公路发展有限公司1,053,500.002021/9/192022/9/30贵州中交兴陆高速公路发展有限公司4,263,000.002021/11/252022/9/30贵州中交兴陆高速公路发展有限公司3,604,161.752021/11/252022/9/30贵州中交和兴高速公路发展有限公司1,029,000.002021/3/172022/9/30贵州中交和兴高速公路发展有限公司490,000.002021/6/182022/9/30贵州中交和兴高速公路发展有限公司1,004,500.002021/9/192022/9/30贵州中交和兴高速公路发展有限公司2,598,091.252021/11/252022/9/30贵州中交和兴高速公路发展有限公司2,817,500.002021/11/252022/9/30贵州中交福和高速公路发展有限公司833,000.002021/3/172022/9/30贵州中交福和高速公路发展有限公司1,102,500.002021/6/182022/9/30贵州中交福和高速公路发展有限公司1,323,000.002021/9/192022/9/30贵州中交福和高速公路发展有限公司3,642,338.552021/11/252022/9/30重庆四航铜合高速公路投资有限公司6,800,000.002017/7/212022/9/14重庆四航铜合高速公路投资有限公司2,165,800.002016/3/182022/9/14重庆四航铜合高速公路投资有限公司1,960,000.002016/6/172022/9/14重庆四航铜合高速公路投资有限公司1,760,000.002016/9/192022/9/14重庆四航铜合高速公路投资有限公司19,454,100.002016/11/132022/9/14重庆四航铜合高速公路投资有限公司1,960,000.002021/9/222022/9/14重庆四航铜合高速公路投资有限公司9,000,000.002021/12/82022/9/14重庆四航铜合高速公路投资有限公司980,000.002021/12/92022/9/14重庆四航铜合高速公路投资有限公司32,195,739.002021/11/92022/9/14广西中交玉湛高速公路发展有限公司22,400,000.002017/10/202022/9/30广西中交玉湛高速公路发展有限公司41,100,000.002017/12/222022/9/30广西中交贵隆高速公路发展有限公司9,880,000.002019/12/232022/9/30广西中交贵隆高速公路发展有限公司11,250,000.002020/6/192022/9/30广西中交贵隆高速公路发展有限公司2,500,000.002020/12/302022/9/30广西中交贵隆高速公路发展有限公司2,250,000.002021/9/152022/9/30甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第133页关联方拆借金额起始日到期日说明广西中交贵隆高速公路发展有限公司2,500,000.002021/12/102022/9/30广西中交贵隆高速公路发展有限公司750,000.002022/5/72022/9/30广西中交贵隆高速公路发展有限公司3,050,000.002022/6/142022/9/30广西中交贵隆高速公路发展有限公司2,800,000.002022/9/192022/9/30牙买加南北高速公路有限公司29,101,800.002021/12/232022/8/15玉林中交建设投资有限公司3,000,000.002021/6/12022/9/30咸宁四航建设有限公司2,366,700.002016/6/212022/9/20咸宁四航建设有限公司2,249,100.002016/9/202022/9/20咸宁四航建设有限公司2,432,850.002016/12/212022/9/20咸宁四航建设有限公司2,153,550.002017/4/52022/9/20咸宁四航建设有限公司1,764,000.002017/6/302022/9/20咸宁四航建设有限公司2,528,400.002017/9/212022/9/20咸宁四航建设有限公司2,058,000.002017/12/262022/9/20咸宁四航建设有限公司3,000,000.002018/7/62022/9/20湖北中交嘉通高速公路发展有限公司11,500,000.002020/12/242021/12/23湖北中交嘉通高速公路发展有限公司15,000,000.002021/6/92022/6/8贵州中交安江高速公路有限公司2,940,000.002021/12/152022/7/1中交（济南）科技创新发展有限责任公司18,000,000.002021/11/152022-08-25陕西中交榆佳高速公路有限公司42,042,000.002016年3月至2017年11月2022-12-13西安建通置业有限公司95,000,000.002015/12/242022-08-29中交投资有限公司66,446,200.002019/12/272022-08-25上海中交海德交通科技股份有限公司5,000,000.002017-12-112021-08-25中交（西安）铁道设计研究院有限公司500,000.002018-09-102022-10-20贵州中交贵瓮高速公路有限公司6,183,000.002016/3/252022/8/24贵州中交荔榕高速公路有限公司3,940,000.002019/9/272022/8/10贵州中交荔榕高速公路有限公司4,730,000.002020/12/172022/8/10（5）其他关联交易甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第134页企业名称2022年1-9月2021年交易性质西藏中材祁连山水泥有限公司1,581,508.118,323,305.81利息收入天水祁连山水泥有限公司618,522.02999,685.54利息收入张掖祁连山水泥有限公司558,131.562,670,015.74利息收入兰州祁连山水泥商砼有限公司239,318.66683,563.94利息收入定西祁连山水泥商砼有限公司207,955.98420366.88利息收入平凉祁连山水泥有限公司73,238.999,800.84利息收入青海祁连山水泥有限公司28,805.56利息收入永登祁连山水泥有限公司9,444.44利息收入文县祁连山水泥有限公司7,756.82利息收入兰州中川祁连山商砼有限公司4,053.987,216.98利息收入兰州祁连山汉邦混凝土工程有限公司3,385.74利息收入成县祁连山水泥有限公司2,851.15利息收入兰州祁连山混凝土工程有限公司2,387.84159,129.97利息收入古浪祁连山水泥有限公司2,361.11利息收入武威祁连山商砼有限公司1,960.17利息收入平安祁连山商砼有限公司159,129.97利息收入中交财务有限公司55,681,417.5741,449,192.62利息收入中国交通建设股份有限公司8,558,648.2437,059,733.61利息收入中国交通建设股份有限公司779,055.55464,555.56利息支出中国城乡控股集团有限公司945,676.28812,786.70利息收入贵州中交荔榕高速公路有限公司1,533,362.22利息收入贵州中交贵瓮高速公路有限公司1,701,063.40利息收入中交第四航务工程局有限公司785,069.4476,528.78利息支出中交投资有限公司1,579,149.322,236,235.16利息收入中交（西安）铁道设计研究院有限公司22,596.1735,283.34利息收入上海中交海德交通科技股份有限公司87,483.33利息收入陕西中交榆佳高速公路有限公司1,187,484.911,854,227.37利息收入西安建通置业有限公司1,059,731.51利息收入甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第135页企业名称2022年1-9月2021年交易性质中交（济南）科技创新发展有限责任公司274,068.49利息收入中交融资租赁有限公司3,077,445.74利息支出中交建筑集团有限公司1,080,000.00联合施工中交（厦门）电子商务有限公司82,169.91购置资产昆明中交金盛置业有限公司8,530,722.01购置房屋永登祁连山水泥有限公司13,014.75处置资产兰州祁连山水泥商砼有限公司27,094.61处置资产甘谷祁连山水泥有限公司17,353.80处置资产永登祁连山水泥有限公司4,245,282.995,660,377.32商标使用费漳县祁连山水泥有限公司3,396,226.414,528,301.88商标使用费成县祁连山水泥有限公司3,396,226.414,528,301.88商标使用费青海祁连山水泥有限公司3,183,962.224,245,282.96商标使用费古浪祁连山水泥有限公司2,122,641.542,830,188.72商标使用费天水祁连山水泥有限公司2,122,641.542,830,188.72商标使用费西藏中材祁连山水泥有限公司1,698,113.251,320,754.74商标使用费甘谷祁连山水泥有限公司1,485,849.061,981,132.08商标使用费兰州祁连山水泥商砼有限公司1,061,320.771,415,094.36商标使用费定西祁连山水泥商砼有限公司1,061,320.771,415,094.36商标使用费陇南祁连山水泥有限公司1,061,320.771,415,094.36商标使用费平凉祁连山水泥有限公司1,061,320.771,415,094.36商标使用费文县祁连山水泥有限公司1,061,320.771,415,094.36商标使用费民和祁连山水泥有限公司849,056.581,132,075.44商标使用费民和祁连山水泥有限公司471,698.101,132,075.44商标使用费6、关联方应收应付款项（1）应收项目项目名称2022-9-302021-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备货币资金：甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第136页项目名称2022-9-302021-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备中交财务有限公司6,257,242,839.085,099,243,200.99合计6,257,242,839.085,099,243,200.99应收账款：中城乡（霸州）水务环保有限公司332,639,029.716,249,796.97131,862,710.42870,293.89广西中交浦清高速公路有限公司200,293,457.283,820,266.35221,361,444.002,361,022.79中城乡(霸州)水环境综合治理有限公司161,400,592.363,585,171.8376,690,785.80506,159.19哈尔滨碧鸿环保科技有限公司151,161,781.0419,351,189.82151,161,781.0419,040,453.95中国交通建设股份有限公司128,905,209.9114,667,840.74136,193,791.7019,843,383.91中国港湾工程有限责任公司105,273,084.4647,948,167.0958,907,447.8015,943,956.65中交第二航务工程局有限公司100,988,993.122,757,398.9350,621,006.792,629,089.83中城乡（大同）水务有限公司99,352,524.793,556,820.39中国路桥工程有限责任公司63,724,382.4415,960,534.0556,773,462.3714,470,384.42中交第二公路工程局有限公司48,331,129.49915,068.697,554,255.07675,987.92中交华南投资有限公司42,119,512.364,409,555.3931,536,205.601,954,920.12肇州县碧水源环保科技有限公司38,741,770.001,386,955.3738,741,770.00255,695.68中交第四航务工程局有限公司34,819,947.177,036,992.5832,230,605.504,199,756.92中交一公局集团有限公司33,730,235.796,062,192.3915,168,769.264,741,700.71中交（汕头）东海岸新城投资建设有限公司31,464,828.803,580,736.0836,464,828.803,251,161.32重庆渝湘复线高速公路有限公司27,125,018.203,320,164.8212,660,398.901,920,582.51中交（福清）投资有限公司26,857,192.7620,254,012.5326,668,892.7619,172,888.41海口市两江中交建设投资有限公司26,839,378.12965,777.7427,196,853.26187,109.40广东中交玉湛高速公路发展有限公司24,818,596.911,444,069.01中交第三航务工程局有限公司24,597,667.972,458,656.8910,054,427.871,318,251.84大庆碧水源环保科技有限公司23,987,280.00858,744.6233,987,280.00224,316.04中交一航局第二工程有限公司22,905,254.76310,553.65313,712.0318,258.04CHINACOMMUNICATIONSCONSTRUCTION(ECRL)SDN.22,339,802.37216,696.0822,593,174.07219,153.79甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第137页项目名称2022-9-302021-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备中交第三公路工程局有限公司18,287,844.921,065,913.7020,803,171.41200,979.27中交横琴投资有限公司16,254,138.087,977,168.7716,254,138.087,947,866.28贵州中交和兴高速公路发展有限公司15,223,723.0013,765,532.6317,735,330.0015,260,224.80贵州中交兴陆高速公路发展有限公司11,705,161.541,603,898.2921,956,971.991,401,293.08中交新疆交通投资发展有限公司9,715,453.28178,742.2276,615,905.151,560,489.35中交投资南京有限公司3,320,997.7121,918.5953,365,152.70352,210.01中城乡（泉州）水务投资有限公司2,493,402.79126,618.3286,698,118.93574,932.52其他关联方304,741,491.2157,890,818.87380,701,423.2859,984,568.89合计2,154,158,882.34253,747,973.401,852,873,814.58201,087,091.53应收票据：中交第一航务工程局有限公司1,696,561.0011,197.30北京中交紫光科技有限公司1,049,110.006,924.13中交一公局海威工程建设有限公司500,000.003,300.00合计3,245,671.0021,421.43应收款项融资：中交二航局第四工程有限公司1,290,000.00中交二航局成都城市建设工程有限公司4,750,000.00中交城市投资控股有限公司1,000,000.00合计1,290,000.005,750,000.00预付款项：中交一公局第六工程有限公司70,000,000.0030,000,000.00中交园林（山东）有限公司67,415,327.6079,615,327.60中交三公局第一工程有限公司66,715,020.0011,123,109.91中交第二公路工程局有限公司61,912,902.0057,886,722.00中交第二航务工程局有限公司36,616,810.5255,434,763.00中交建筑集团有限公司32,000,000.00甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第138页项目名称2022-9-302021-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备中交第一航务工程局有限公司23,163,909.0044,839,474.64中交天津航道局有限公司13,609,080.00昆明中交金盛置业有限公司7,095,610.00中交投资有限公司6,667,758.4316,055,334.08上海中交海德交通科技股份有限公司1,476,689.681,920,422.65中交水运规划设计院有限公司1,024,495.202,840,838.09中交一公局厦门工程有限公司52,882.0013,873,154.85中交投资咨询（北京）有限公司5,857,950.21其他关联方5,151,442.213,548,021.46合计392,901,926.64322,995,118.49其他应收款：中国交通建设股份有限公司467,484,091.901,308,955.462,049,417,207.435,861,348.43中交第二航务工程局有限公司136,269,258.92381,553.93118,297,973.67333,219.42广西中交玉湛高速公路发展有限公司78,738,632.52220,468.1776,379,078.35213,861.42陕西中交榆佳高速公路有限公司52,481,148.18146,947.2151,293,663.25143,622.26中交投资有限公司51,650,000.001,543,920.0051,650,000.00868,420.00广西中交贵隆高速公路发展有限公司37,812,395.48105,874.7130,170,365.7784,477.02中国港湾工程有限责任公司36,379,375.20101,862.2535,599,053.18170,204.38广西中交浦清高速公路有限公司32,785,203.0091,798.5723,544,773.0065,925.36贵州中交福和高速公路发展有限公司32,621,518.5391,340.2532,621,518.5391,340.25贵州中交兴陆高速公路发展有限公司24,387,097.3868,283.8724,387,097.3868,283.87咸宁四航建设有限公司22,890,177.8564,092.5022,300,591.6762,441.66贵州中交和兴高速公路发展有限公司19,759,536.5255,326.7019,759,536.5255,326.70西安建通置业有限公司7,133,004.71623,469.21158,992,465.48445,178.91牙买加南北高速公路有限公司3,382,708.759,471.58185,587,046.87519,643.73中交第三公路工程局有限公司945,405.322,647.1314,418,398.2340,794.44甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第139页项目名称2022-9-302021-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备兰州祁连山水泥商砼有限公司285,918.2122,000,000.00定西祁连山水泥商砼有限公司87,187.2125,000,000.00西藏中材祁连山水泥有限公司55,355.6315,000,000.00张掖祁连山水泥有限公司44,043.8455,000,000.00平凉祁连山水泥有限公司35,737.3010,000,000.00天水祁连山水泥有限公司33,875.2860,000,000.00重庆四航铜合高速公路投资有限公司84,488,699.05236,568.36中交（济南）科技创新发展有限责任公司30,000,000.0084,000.00常州金坛中交投资建设有限公司15,831,100.0044,327.08湖北中交嘉通高速公路发展有限公司57,975,041.47162,330.12其他关联方36,537,785.452,156,333.6138,101,912.243,126,324.49合计1,041,799,457.186,972,345.153,307,815,522.0912,677,637.90合同资产：中国交通建设股份有限公司39,255,487.44259,086.2237,558,142.19247,883.74中国公路工程咨询集团有限公司38,611,531.96254,836.1122,772,326.64150,297.36中交第二公路工程局有限公司37,484,303.87247,396.4110,212,896.7567,405.12中交水利水电建设有限公司23,928,624.55157,928.9222,558,954.97148,889.10中交第二航务工程局有限公司22,116,735.71145,970.46668,350.494,411.11鄂州中交顺丰空港产业园投资发展有限公司19,405,822.59128,078.43中交溧阳城市投资建设有限公司15,246,274.01100,625.4115,347,571.67101,293.97中国港湾工程有限责任公司10,377,343.408,301,874.7214,843,174.3297,964.95中交城市投资广西中马钦州产业园区有限公司8,418,474.9455,561.93中交投资南京有限公司8,319,177.4554,906.57中交一公局集团有限公司5,092,086.4133,607.77广西中交浦清高速公路有限公司3,883,071.3325,628.27中交富力（北京）置业有限公司8,779,977.9657,947.85甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第140页项目名称2022-9-302021-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备中交四航局第五工程有限公司5,208,808.7234,378.14中交天津航道局有限公司4,483,037.9729,588.05其他关联方5,006,836.8933,045.124,384,010.3528,934.48合计237,145,770.559,798,546.34146,817,252.03968,993.87长期应收款中国交通建设股份有限公司326,515,975.482,155,005.44311,630,127.512,056,758.84中城乡（霸州）水环境综合治理有限公司70,003,037.45462,020.0522,495,963.83148,473.36中城乡（泉州）水务投资有限公司67,820,624.77421,757.5663,902,660.47421,757.56中交贵州海绵城市投资建设有限公司35,376,741.82233,486.5032,120,845.27211,997.58中城乡（大同）水务有限公司26,756,822.57176,595.03中交第三公路工程局有限公司4,468,962.7629,495.15中交建设发展（昆明）有限公司4,424,739.2029,203.28中交一公局集团有限公司3,191,067.7421,061.05中交投资有限公司66,512,830.77439,028.66贵州中交荔榕高速公路有限公司8,670,000.0057,222.00贵州中交贵瓮高速公路有限公司6,610,983.6943,632.49中交第三公路工程局有限公司4,468,962.7629,495.15中交建设发展（昆明）有限公司4,424,739.2029,203.28中交城投建设有限公司14,030,478.4692,601.16其他关联方7,154,513.0947,219.79合计538,557,971.793,528,624.06542,022,105.053,577,389.86其他非流动资产西藏中材祁连山水泥有限公司210,000,000.00中国交通建设股份有限公司119,029,237.68785,592.97113,450,993.23748,776.56中交贵州海绵城市投资建设有限公司19,185,424.25126,623.8018,100,125.40119,460.83中交投资南京有限公司12,561,942.0082,908.827,215,719.3047,623.75甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第141页项目名称2022-9-302021-12-31账面余额坏账准备账面余额坏账准备中交（福清）投资有限公司6,440,320.0042,506.116,440,320.0042,506.11中交一公局集团有限公司1,215,314.048,021.07中交一公局第二工程有限公司1,106,597.207,303.541,106,597.207,303.54贵州中交荔榕高速公路有限公司340,270.032,245.785,544,107.0336,591.10中国港湾工程有限责任公司7,705,320.3650,855.11中交城投建设有限公司3,507,619.6223,150.29常州中交建设发展有限公司2,139,590.7014,121.30中交第二公路工程局有限公司1,254,221.048,277.86其他关联方642,381.154,239.722,643,352.3017,446.13合计160,521,486.351,059,441.81379,107,966.181,116,112.58（2）应付项目项目名称2022-9-302021-12-31应付账款中交第二航务工程局有限公司446,704,840.99213,117,953.11北京碧水源科技股份有限公司390,836,043.86424,896,959.86中交建筑集团有限公司237,918,958.4392,177,345.90中交第一航务工程局有限公司174,051,170.1255,588,356.88中交三公局第一工程有限公司172,175,634.731,124,740.25中交第三公路工程局有限公司108,956,746.57132,807,753.85中交一公局集团有限公司108,008,491.707,546,656.96北京久安建设投资集团有限公司89,181,533.5995,979,421.29中交一公局第三工程有限公司70,710,410.2442,704,614.24中交一航局第一工程有限公司44,825,754.24中交水运规划设计院有限公司25,954,848.3112,029,269.15中交（西安）铁道设计研究院有限公司25,793,844.6934,605,163.50中交二公局第三工程有限公司22,251,323.9025,399,973.00北京建达道桥咨询有限公司19,415,702.2924,396,885.76甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第142页项目名称2022-9-302021-12-31民航机场建设工程有限公司17,515,654.6617,515,654.66中交海洋建设开发有限公司17,428,820.98云南交投集团公路建设有限公司15,849,078.32中交一航局安装工程有限公司15,543,662.05中交第二公路工程局有限公司14,620,374.4323,553,790.43武汉芳笛环保股份有限公司14,124,394.9614,124,394.96中交路桥建设有限公司13,769,625.9916,471,061.50中交二航局结构工程有限公司13,128,094.26中交投资南京有限公司12,736,522.2212,245,249.22中交机电工程局有限公司9,241,252.5113,111,001.10中交第四航务工程勘察设计院有限公司8,092,937.1610,646,600.00中交二公局东萌工程有限公司7,365,318.717,066,956.00西安同舟公路工程咨询有限责任公司6,926,457.817,020,665.53中交天津航道局有限公司5,065,000.005,065,000.00中交隧道工程局有限公司1,531,103.0012,842,386.50中交路桥华东工程有限公司1,000,000.0031,337,886.96中交综合规划设计院有限公司548,339.0019,834,146.54贵州中交安江高速公路有限公司16,243,176.72其他关联方224,991,817.9886,989,171.20合计2,336,263,757.701,456,442,235.07应付票据中交第二航务工程局有限公司14,925,901.17中交（舟山）浚航工程有限公司3,113,516.58合计18,039,417.75合同负债中城乡（霸州）水环境综合治理有限公司99,432,065.3434,862,385.32中国交通建设股份有限公司66,732,163.23119,346,455.22哈尔滨碧鸿环保科技有限公司54,355,247.7130,502,036.70甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第143页项目名称2022-9-302021-12-31中城乡（大同）水务有限公司44,650,669.872,784,150.95中交联合海南路桥投资有限公司41,656,792.45中国路桥工程有限责任公司32,623,480.6442,725,122.35中城乡（泉州）水务投资有限公司25,195,794.6534,060,952.63中城乡一航（监利）生态环境投资有限公司23,143,422.38北京久安建设投资集团有限公司20,218,301.8920,218,301.89中交七鲤古镇（赣州）文化旅游有限公司17,033,201.8911,721,132.08中交第二航务工程局有限公司12,222,737.203,106,390.62广西中交贵隆高速公路发展有限公司11,929,043.251,677,139.74中国港湾工程有限责任公司9,879,459.2313,228,109.98中交隧道工程局有限公司7,130,304.1833,783,565.52中交（宜宾）投资建设有限公司5,874,780.958,175,761.72中交一公局集团有限公司4,812,987.3222,823,344.26广西中交浦清高速公路有限公司774,041.08254,034,010.29中交温州高铁新城投资发展有限公司242,552.8776,637,696.00中交一公局厦门工程有限公司219.0936,862,246.53中交第一航务工程局有限公司16,175,704.83中交华南投资有限公司35,154,859.38其他关联方114,514,074.23120,349,184.84合计592,421,339.45918,228,550.85其他应付款中国城乡控股集团有限公司150,452,000.00505,037.60甘肃祁连山水泥集团有限公司122,233,284.77中交建筑集团有限公司55,081,662.4432,500,000.00中交一公局集团有限公司42,459,000.006,594,159.00中交第一航务工程局有限公司26,594,221.0019,432,015.00中交第二航务工程局有限公司13,691,047.3015,389,526.94夏河安多投资有限责任公司8,291,933.008,291,933.00甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第144页项目名称2022-9-302021-12-31中国交通建设股份有限公司596,362.00110,224,715.44中交第二公路工程局有限公司418,348.6214,161,633.10美国路易斯·伯杰集团公司12,296,629.39中交第四航务工程局有限公司20,076,527.78中交四公局第一工程有限公司11,856,978.00中交一公局厦门工程有限公司22,075,878.00其他关联方16,122,693.0214,401,692.22合计435,940,552.15287,806,725.47长期应付款中交园林（山东）有限公司112,096,459.28108,958,422.30中交第二航务工程局有限公司110,880,261.57104,109,693.18中交第三公路工程局有限公司67,820,624.7749,275,557.08中交建筑集团有限公司49,039,018.80中交一公局集团有限公司25,142,104.0021,945,977.00中交一公局厦门工程有限公司23,108,843.3015,525,637.00中交一公局第三工程有限公司20,575,933.05中交第四航务工程局有限公司18,693,101.7613,503,164.79中交第二公路工程局有限公司11,536,777.006,069,294.00中交第一航务工程局有限公司3,153,392.00北京中交路桥壹号股权投资基金合伙企业（有限合伙）2,259,567.416,958,213.16其他关联方942,340.05942,340.05合计445,248,422.99327,288,298.56十二、股份支付本公司不存在需要披露的股份支付事项。
十三、承诺及或有事项1、重大承诺事项甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第145页截至2022年9月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响截止2022年9月30日，本公司主要涉及的未决诉讼如下：AllabKheir、ZaoucheZoubir、TebbakhFateh、ALLABMohamed与SAIDANILaid5名自然人作为原告起诉一公院、中交集团及其3家下属子公司，中交集团与5名自然人原告于2012年3月21日在阿尔及利亚设立公司，根据约定，中交集团在阿尔及利亚所从事的所有商业活动，均由该公司予以实施。
原告认为被告方未履行上述约定，提起诉讼要求：（1）被告不得再在阿尔及利亚施工、完工交付工程项目；（2）被告支付其未遵守其责任义务所造成的经济和精神损失的赔偿，即9,213,181,607.9435阿尔及利亚第纳尔；并任命一名司法专家，以确定因被告未遵守和履行其合同责任义务而对原告所造成的经济和精神损失的赔偿金额。
截止目前案件仍在审理过程中。
一公院于经营过程中涉及与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，一公院管理层认为这些纠纷诉讼索偿不是很可能对一公院的经营成果或财务状况构成重大不利影响，因此无需计提预计负债。
2007年11月，唐山曹妃甸发展投资集团有限公司（以下简称“曹发展”）作为投资方投资曹妃甸工业区唐曹高速连接线工程，由公规院为代建单位，工程款由曹发展实际支付。
唐山公路建设总公司（以下简称“唐山建设”）通过中标方式取得该项目，作为承包方承担项目施工任务，并与公规院签订了《施工合同协议书》。
合同签订后，唐山建设按照合同约定履行了施工义务，且该工程已于2009年11月18日竣工并验收合格。
2019年唐山市曹妃甸区财政局委托河北康龙德工程造价咨询有限公司进行审计，并于2019年4月10日出具《工程结算审核报告书》，审计的最终数额为239,955,832.38元，但曹发展和公规院仅向唐山建设支付工程款224,202,253元，尚欠工程款15,753,579.38元，故唐山建设提起诉讼，判令公规院向唐山建设支付拖欠工程款及逾期利息共计25,431,843.38元，同时判定曹发展对以上债务承担连带责任。
截止目前，该案件正在一审中，法院尚未作出判决。
公规院管理层认为，该案件不是很可能对公规院的经营成果或财务状况构成重大不利影响，无需确认预计负债。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响于2022年9月30日，本集团对外提供的债务担保情况详见本附注“十一、关联方及关联交易、5、关联方交易情况、（3）“关联担保情况”。
截止本报告报出日，一公院为中交西安筑路机械有限公司提供的担保因历史原因期限较长尚未解除，但至今未收到担保权人要求承担担保责任的通知，且就该项担保一公院母公司甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第146页中国交建已作出承诺：“若债权人主张该等担保对应的主债权，中国交建将积极协调中交西安筑路机械有限公司偿还债务；若中交西安筑路机械有限公司无法按时偿还债务导致一公院须承担相应的担保责任，中国交建将按照一公院承担保证责任的实际金额对一公院进行补偿。
”综上，上述担保被担保方财务状况良好，管理层预期不存在重大债务违约风险，因而未确认与财务担保相关的负债。
十四、资产负债表日后事项本公司不存在重大需披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项1、租赁（1）本公司作为承租人①使用权资产、租赁负债情况参见本附注六、19“使用权资产”和附注六、34“租赁负债”。
②计入损益情况项目2022年1-9月2021年列报项目金额列报项目金额租赁负债的利息财务费用2,705,038.63财务费用2,689,043.19短期租赁费用（适用简化处理）管理费用、营业成本8,444,775.35管理费用、营业成本29,731,930.77注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③其他信息A、租赁活动的性质本公司承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物和机器设备的租赁期通常为1至10年。
少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权、可变租金的条款。
可变租金条款对未来潜在现金流出的影响见“未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出”。
B、未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于租赁合同中的续租选择权甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第147页与终止选择权，已承诺但尚未开始的租赁等风险敞口。
（2）本公司作为出租人与经营租赁有关的信息①计入损益的情况项目2022年1-9月2021年列报项目金额列报项目金额租赁收入固定资产、土地出租3,457,651.27固定资产、土地出租8,278,507.08合计3,457,651.278,278,507.08②租赁收款额的收款情况期间将收到的未折现租赁收款额2022-9-30后第1年2,266,779.932022-9-30后第2年1,226,694.002022-9-30后第3年972,000.002022-9-30后第4年972,000.002022-9-30后第5年972,000.00剩余年度972,000.00合计7,126,779.932、PPP项目合同情况本公司PPP项目包括生态修复、绿化提升改造及污水处理等类型，本公司负责实施PPP项目的投融资、建设、运营及移交等工作。
相关PPP项目合同中包括付费机制、绩效考核以及项目合同变更等相关条款均可能影响未来现金流量金额、时间和风险。
本公司对PPP项目资产享有使用、收益、续约或终止选择权等权利。
本期PPP项目合同无重大的变更情况。
十六、补充资料非经常性损益明细表项目2022年1-9月2021年非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分2,165,148.512,515,595.24计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，27,836,922.1417,968,933.48甘肃祁连山水泥集团股份有限公司2021年度至2022年9月备考合并财务报表附注本报告书共148页第148页项目2022年1-9月2021年按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费16,431,551.8924,379,781.62委托他人投资或管理资产的损益3,128,780.05除同本公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-17,480,496.2334,753,418.20对外委托贷款取得的损益1,579,149.322,236,235.16除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6,614,481.37-13,945,944.30其他符合非经常性损益定义的损益项目39,853,814.2863,903,037.63小计63,771,608.54134,939,837.08所得税影响额9,045,996.9225,177,907.82少数股东权益影响额（税后）543,357.73540,885.89合计54,182,253.89109,221,043.37注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
