1. –1–香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部分內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。
2. 有關續訂融資租賃框架協議及過往及現有持續關連交易之補充公告茲提述江西銅業股份有限公司（「本公司」）日期為二零二二年十二月十五日的公告（「該公告」），內容有關(i)續訂融資租賃框架協議，及(ii)本公司過往及現有持續關連交易。
3. 除另有說明外，本公告所用詞彙與該公告所界定者具有相同涵義。
4. 除該公告所披露的資料外，本公司謹此提供有關續訂融資租賃框架協議及本公司過往及現有持續關連交易的進一步資料。
5. 本公告為該公告之補充，且應與其一併閱讀。
6. –2–續訂融資租賃框架協議本公司謹此澄清，該公告中標題為「續訂融資租賃框架協議－建議年度上限」的分節應替換如下：建議年度上限截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止年度，二零二零年融資租賃框架協議項下租賃資產的資產淨值分別約為人民幣217,487,000元、人民幣159,286,000元及人民幣109,297,000元（分別相當於約243,465,000港元、178,312,000港元及122,352,000港元）。
7. 協議有效期內融資租賃業務未用餘額為人民幣1,486,856,201元（相當於約1,664,453,376港元）。
8. 根據國際財務報告準則第16號（租賃），本公司在租賃開始日（即相關資產可供使用之日）確認使用權資產。
9. 使用權資產按成本減去任何累計折舊和減值損失後的金額進行計量，並根據租賃負債的任何重新計量作出調整。
10. 於租賃開始日，本公司確認按租賃期內的租賃付款額現值計量的租賃負債。
11. 在計算租賃付款的現值時，如果租賃中隱含的利率難以確定，則本公司在租賃開始日使用增量借款利率。
12. 因此，根據國際財務報告準則第16號，受限每個租賃協議中規定的特定租賃條款和條件，根據新融資租賃框架協議，本公司將確認有關直接租賃的相關租賃資產，代表本公司對租賃資產的使用權（短期租賃及低價值租賃除外）。
13. 對於售後回租，相關交易將作為本公司與出租人之間的融資租賃安排入賬。
14. 售後回租構成本公司出售資產。
15. 截至二零二零年、二零二一年及二零二二年十二月三十一日止三個年度，在二零二零年融資租賃框架協議下，本公司與深圳融資租賃公司發生的業務均為售後回租，是作為與出租人之間的融資租賃安排入賬，因此，不能被確認為使用權資產。
16. 截至二零二三年、二零二四年及二零二五年十二月三十一日止三個年度各年，新融資租賃框架協議項下融資租賃之年度上限均為人民幣1,900,000,000元（相當於約2,126,945,000港元）。
–3–建議年度上限乃本集團參考以下因素後釐定：(i)本集團與深圳融資租賃公司的歷史交易金額；(ii)現時融資市埸狀況、利率水平及人民幣貸款利率將來進行調整的可能。
若日後對於人民幣貸款基準利率作出任何調整，則新签订的個別具體協議中的租賃利息將參照該調整後的人民幣貸款基準利率釐定；註：全國銀行間同業拆借中心發佈的貸款市場報價利率(LPR)如下：貸款年期不超過1年的為3.65%；及貸款年期超過5年的為4.30%。
(iii)租賃資產的性質及賬面價值。
租賃資產的賬面價值在任何情況下不得少於融資租賃的本金金額；(iv)深圳融資租賃公司的業務增長及進一步拓展業務的潛力。
於過往幾年，深圳融資租賃公司已擴大其業務，因此，增加了資本和更大的資產規模。
深圳融資租賃公司的未經審計總資產由二零一九年十一月三十日的約人民幣6,802,860,000元增加至二零二二年十一月三十日的約人民幣10,296,634,600元，而其未經審計淨資產由二零一九年十一月三十日的約人民幣798,520,000元增加至二零二二年十一月三十日的約人民幣1,635,340,800元。
深圳融資租賃公司的未經審計營業收入由二零一九年十一月三十日的約人民幣220,180,000元增加至二零二二年十一月三十日的約人民幣366,611,400元，其未經審計淨利潤由二零一九年十一月三十日的約人民幣44,270,000元增加至二零二二年十一月三十日的約人民幣120,697,600元。
因此，本公司認為，深圳融資租賃公司具備能力及靈活性以更大更廣規模向本公司提供更多的融資租賃服務；–4–(v)與由其他獨立第三方提供的租賃相比，本集團的資金成本及融資成本相對較低。
鑒於深圳融資租賃公司業務及資產規模的擴大，深圳融資租賃公司具備採用多種業務組合的能力，因此，其有能力向本集團提供多元化及個性化的融資租賃服務。
因此，與由其他獨立第三方提供的租賃相比，本集團可受益於資金成本及融資成本的降低。
個性化融資租賃服務解決方案亦使本公司增加其資產的流動性，並因此優化其資產結構；及(vi)本公司期望加強與深圳融資租賃公司的業務合作。
鑒於深圳融資租賃公司的業務拓展及上述原因，本公司認為，本公司與深圳融資租賃公司之間的交易數量及融資租賃金額將進一步增加。
過往及現有持續關連交易(A)與兵工物資集團的過往及現有持續關連交易(a)向兵工物資集團採購陰極銅就向兵工物資集團採購陰極銅而言，本集團與兵工物資集團於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間進行了三十五項交易。
該類別的交易於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
於該期間採購的陰極銅平均價格約為每噸人民幣67,100元。
該等價格乃由訂約方經參考（其中包括）上海期貨交易所的相關交易價格或於相關報價期內市場上廣泛認可來源所報的市場價格公平磋商後釐定，符合市場慣例。
付款方式為通過電匯付款。
本集團於兵工物資集團收到每筆付款後，方提貨陰極銅。
最終結算餘額乃根據陰極銅出庫的實際重量計算，且將在有關餘額得到確認後的兩個工作日內支付。
–5–(b)向兵工物資集團銷售陰極銅就向兵工物資集團銷售陰極銅而言，於二零二零年一月一日至二零二二年十一月三十日期間，(i)本公司與兵工物資集團進行了八十四項交易；(ii)江銅鷹潭與兵工物資集團進行了兩項交易；及(iii)江銅國貿與兵工物資集團進行了四項交易。
(i)本公司與兵工物資集團進行之交易就本公司與兵工物資集團進行的交易而言，定價公式為銅基價加升水。
銅基價為於相關交易日在上海期貨交易所的現貨價格，而有關升水為於相關交易日在上海期貨交易所的升水。
該類別的交易於二零二零年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
於該期間銷售的陰極銅平均價格約為每噸人民幣53,300元。
收到付款後，方發送貨品。
倘兵工物資集團於相關交易日期並未提貨，則兵工物資集團須根據所報現貨價格向本公司支付交易金額20%的費用；該等費用於結算時與相關交易金額的結餘抵銷。
如果上海期貨交易所現貨月期貨合約的實時價格相對於兵工物資集團提貨前所報的現貨價格下跌超過20%，則兵工物資集團須在收到本公司追加付款通知後一個工作日內補足差價。
(ii)江銅鷹潭與兵工物資集團進行之交易就江銅鷹潭與兵工物資集團進行的交易而言，江銅鷹潭與兵工物資集團分別於二零二一年及二零二二年訂立了買賣協議。
二零二一年買賣協議的主要條款與兵工物資陰極銅買賣協議的主要條款相若。
有關詳情，請參閱該公告。
該類別的交易於二零二一年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
於該期間銷售的陰極銅平均價格約為每噸人民幣59,600元。
–6–(iii)江銅國貿與兵工物資集團進行之交易就江銅國貿與兵工物資集團進行的交易而言，該等價格乃由訂約方經參考（其中包括）上海期貨交易所的相關交易價格或於相關報價期內市場上廣泛認可來源所報的市場價格公平磋商後釐定，符合市場慣例。
該類別的交易於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
於該期間銷售的陰極銅平均價格約為每噸人民幣72,300元。
付款方式為通過電匯付款。
江銅國貿於收到全額付款後，方發送陰極銅予兵工物資集團。
最終結算餘額乃根據陰極銅出庫的實際重量計算，且將在有關餘額得到確認後的兩個工作日內支付。
(c)向兵工物資集團銷售鋁錠就向兵工物資集團銷售鋁錠而言，於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間，江銅國貿與兵工物資進行了兩項交易，包括兵工物資鋁錠買賣協議。
有關兵工物資鋁錠買賣協議的詳情，請參閱該公告。
就江銅國貿與兵工物資有關銷售鋁錠進行的另一項交易而言，該等價格乃由訂約方經參考（其中包括）上海期貨交易所的相關交易價格或於相關報價期內市場上廣泛認可來源所報的市場價格公平磋商後釐定，符合市場慣例。
該類別的交易於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
於該期間銷售的鋁錠平均價格約為每噸人民幣20,000元。
–7–付款方式為通過電匯付款。
江銅國貿於收到全額付款後，方發送鋁錠予兵工物資。
最終結算餘額乃根據鋁錠出庫的實際重量計算，且將在有關餘額得到確認後的兩個工作日內支付。
(B)與富冶集團的過往及現有持續關連交易(a)向富冶集團採購銅材料（向富冶（香港）採購銅精礦除外）就向富冶集團採購銅材料（向富冶（香港）採購銅精礦除外）而言，於二零二零年一月一日至二零二二年十一月三十日期間，和鼎銅業與富冶集團進行了六項交易。
該類別的交易於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
於該期間採購銅材料的平均價格約為每噸人民幣54,000元。
該等價格乃由訂約方經參考（其中包括）上海期貨交易所的相關交易價格或於相關報價期內市場上廣泛認可來源所報的市場價格公平磋商後釐定，符合市場慣例。
相關交易金額的80%須於和鼎銅業收貨及驗收後兩個工作日內結清。
最後結算餘額將在和鼎銅業開具發票時支付。
(b)向富冶（香港）採購銅精礦就向富冶（香港）採購銅精礦而言，於二零二零年一月一日至二零二二年十一月三十日期間，和鼎銅業與富冶集團訂立了兩份協議，包括富冶（香港）協議。
另一份協議之主要條款與富冶（香港）協議大致相若。
有關詳情，請參閱該公告。
該類別的交易於二零二零年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
於該期間採購銅精礦的平均價格約為每噸人民幣52,400元。
–8–(c)向富冶集團銷售銅材料就向富冶集團銷售銅材料而言，於二零二零年一月一日至二零二二年十一月三十日期間，和鼎銅業與富冶集團就銷售陰極銅及陽極泥進行了六十項交易。
該類別的交易於二零二零年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
於該期間出售的銅材料平均價格約為每噸人民幣56,300元。
就涉及銷售陰極銅的交易而言，該等價格乃由訂約方經參考（其中包括）上海期貨交易所的相關交易價格或於相關報價期內市場上廣泛認可來源所報的市場價格公平磋商後釐定，符合市場慣例。
富冶集團須於相關合約日期悉數付款。
就涉及銷售陽極泥的交易而言，該等價格乃經訂約方參考（其中包括）最終陽極泥含量及上海期貨交易所加權平均價格的相關算術平均價格公平磋商後釐定。
富冶集團須於每個結算周期結束時悉數付款。
(d)向富冶集團提供加工服務就向富冶集團提供加工服務而言，於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間，和鼎銅業與富冶集團訂立了一份協議，據此，和鼎銅業於二零二二年九月十二日至二零二二年十二月三十日向富冶集團提供加工服務。
該類別的交易於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
該期間的平均加工費約為每噸人民幣220元。
每單位定作物的加工費乃參考獨立第三方提供的類似加工服務的市場收費水平公平磋商後釐定。
加工費由富冶集團於和鼎銅業開具發票後按月支付。
–9–(e)富冶集團提供加工服務就富冶集團提供加工服務而言，於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間，和鼎銅業與富冶集團訂立了一份協議，據此，富冶集團於二零二二年一月一日至二零二二年十二月三十一日期間向和鼎銅業提供加工服務。
該類別的交易於二零二二年一月一日至二零二二年十一月三十日期間產生。
該期間的平均加工費約為每公斤人民幣135元。
每單位定作物的加工費乃參考獨立第三方提供的類似加工服務的市場收費水平公平磋商後釐定。
加工費由和鼎銅業於富冶集團開具發票後按月支付。
承董事會命江西銅業股份有限公司董事長鄭高清中國江西省南昌市，二零二三年一月十二日於本公告日期，本公司執行董事為鄭高清先生、周少兵先生、汪波先生、高建民先生、梁青先生、劉方雲先生及余彤先生；本公司獨立非執行董事為柳習科先生、朱星文先生、王豐先生及李水弟先生。
