1. 海南葫芦娃药业集团股份有限公司已审财务报表2023年度海南葫芦娃药业集团股份有限公司目录页次审计报告1-7已审财务报表合并资产负债表8-9合并利润表10合并股东权益变动表11-12合并现金流量表13-14公司资产负债表15-16公司利润表17公司股东权益变动表18公司现金流量表19-20财务报表附注21-108补充资料1.非经常性损益明细表12.净资产收益率和每股收益26-1-1审计报告安永华明（2024）审字第70060529_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
2. 我们认为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
3. 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
4. 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
5. 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
6. 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
7. 三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
8. 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
9. 我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
10. 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。
11. 相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。
12. 我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
13. 6-1-2审计报告（续）安永华明（2024）审字第70060529_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司三、关键审计事项（续）关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：营业收入确认于2023年度，贵公司及其子公司（以下简称“贵集团”）合并财务报表中营业收入为人民币1,905,182,163.02元，公司财务报表中营业收入为人民币1,199,348,245.84元，主要为药品销售收入。
14. 根据收入准则的规定，贵集团在商品控制权转移至客户时确认相关销售收入。
15. 根据销售合同的约定，贵集团销售的商品在客户签收确认时即完成交付，风险和控制权随之转移。
16. 由于营业收入对于财务报表整体的重要性，且是贵集团关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的较高固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
合并财务报表以及公司财务报表中对营业收入的披露详见财务报表附注三、19，附注五、36以及附注十六、4。
针对收入确认，我们实施的审计程序包括但不限于：1、了解、测试和评价贵集团与销售收入相关的内部控制设计和执行的有效性；2、检查主要客户的销售合同条款，复核收入确认的会计处理是否符合企业会计准则的规定；3、执行营业收入分析性复核，评价收入变动的合理性；4、选取主要客户执行实地走访，核查销售业务的真实性；选取样本执行函证程序，确认报告期内销售情况是否与贵集团记录的信息一致，并对未回函的样本执行替代程序；5、从资产负债表日前后的发货清单中抽取样本执行截止性测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间；6、对收入进行抽样检查，检查发货单、客户签收单等支持性文件。
此外，我们还评估了贵集团在合并财务报表中对于营业收入的披露是否充分。
6-1-3审计报告（续）安永华明（2024）审字第70060529_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司三、关键审计事项（续）关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：应收账款坏账准备的计提于2023年12月31日，贵集团合并财务报表中应收账款账面余额人民币584,200,093.87元，坏账准备余额人民币43,599,262.17元；公司财务报表中应收账款账面余额人民币368,270,105.30元，坏账准备余额人民币18,842,489.02元。
管理层以预期信用损失模型为基础，对应收账款运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额确认减值准备。
管理层在确定预期信用损失时，需要确定恰当的信用损失模型、确定关键参数和假设包括前瞻性调整因素，涉及重大判断和估计，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
合并财务报表以及公司财务报表中应收账款及坏账准备的披露请参见财务报表附注三、9，附注三、25，附注五、3以及附注十六、1。
针对应收账款坏账准备的计提，我们实施的审计程序包括但不限于：1、了解、测试和评价贵集团信用审批流程和坏账准备计提相关内部控制的设计和执行的有效性；2、了解和评估管理层使用的预期信用损失模型的恰当性；3、了解和评估管理层预期信用损失方法和模型中使用的关键参数和假设的合理性，包括违约损失率以及前瞻性估计等；4、分析管理层应收账款的账龄和客户信用情况，检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
此外，我们还评估了贵集团在合并财务报表中对于应收账款减值准备的披露是否充分。
6-1-4审计报告（续）安永华明（2024）审字第70060529_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司四、其他信息海南葫芦娃药业集团股份有限公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报告过程。
6-1-5审计报告（续）安永华明（2024）审字第70060529_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6-1-6审计报告（续）安永华明（2024）审字第70060529_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-7审计报告（续）安永华明（2024）审字第70060529_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司（本页无正文）安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：解彦峰（项目合伙人）中国注册会计师：韩会霞中国北京2024年4月26日海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并资产负债表2023年12月31日人民币元6-1-8资产附注五2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金1522,689,865.24480,369,175.78应收票据212,222,758.3814,175,514.20应收账款3540,600,831.70312,492,879.36应收款项融资437,310,664.48127,009,600.57预付款项525,522,559.9070,524,805.30其他应收款66,299,430.702,918,480.73存货7265,561,874.47213,560,704.28其他流动资产832,377,189.1826,205,983.64流动资产合计1,442,585,174.051,247,257,143.86非流动资产长期股权投资920,444,191.3420,096,411.68固定资产10384,414,217.49363,767,216.49在建工程11873,625,720.24433,130,536.19使用权资产125,182,169.965,719,998.33无形资产13160,052,521.46102,356,190.67开发支出1495,403,055.7554,304,528.53商誉1512,108,159.79-长期待摊费用162,640,137.431,247,919.51递延所得税资产179,544,307.925,099,411.20其他非流动资产1854,549,020.3579,078,018.80非流动资产合计1,617,963,501.731,064,800,231.40资产总计3,060,548,675.782,312,057,375.26后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并资产负债表（续）2023年12月31日人民币元6-1-9负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日流动负债短期借款20420,615,774.60500,950,785.99应付票据2113,214,098.2647,015,811.92应付账款22180,947,619.0492,901,189.11合同负债23122,561,637.18262,178,782.25应付职工薪酬2433,411,336.6225,230,074.16应交税费2537,490,674.9724,733,471.67其他应付款26137,083,547.0865,167,579.60一年内到期的非流动负债27121,499,340.734,626,939.88其他流动负债2815,676,699.3534,083,241.70流动负债合计1,082,500,727.831,056,887,876.28非流动负债长期借款29737,428,654.80177,612,150.00租赁负债302,070,573.02792,298.25递延收益3176,229,815.8361,499,341.95递延所得税负债172,945,631.95-非流动负债合计818,674,675.60239,903,790.20负债合计1,901,175,403.431,296,791,666.48股东权益股本32400,108,752.00400,108,752.00资本公积33290,564,747.73290,564,747.73盈余公积3464,613,062.5957,736,340.45未分配利润35365,099,116.47265,478,056.31归属于母公司股东权益合计1,120,385,678.791,013,887,896.49少数股东权益38,987,593.561,377,812.29股东权益合计1,159,373,272.351,015,265,708.78负债和股东权益总计3,060,548,675.782,312,057,375.26财务报表由以下人士签署：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并利润表2023年度人民币元6-1-10附注五2023年2022年营业收入361,905,182,163.021,515,046,453.62减：营业成本36899,832,134.28638,582,319.30税金及附加3716,835,914.0113,678,714.90销售费用38638,208,707.78584,271,135.95管理费用3996,300,883.1369,836,730.62研发费用4093,916,497.99105,661,821.83财务费用4117,210,344.3616,963,167.95其中：利息费用18,236,553.3217,996,675.01利息收入1,338,921.842,008,845.03加：其他收益4229,480,258.5718,238,622.62投资收益43(4,432,477.37)(2,058,592.82)其中：对合营企业的投资收益347,779.6696,441.68信用减值损失44(22,946,140.25)125,966.68资产减值损失45(7,960,273.66)(5,725,540.86)资产处置收益46(81,489.78)(11,182.80)营业利润136,937,558.9896,621,835.89加：营业外收入47738,070.632,644,004.36减：营业外支出482,181,613.112,038,908.66利润总额135,494,016.5097,226,931.59减：所得税费用4922,873,122.9412,485,197.45净利润112,620,893.5684,741,734.14按经营持续性分类持续经营净利润112,620,893.5684,741,734.14按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润106,497,782.3085,681,971.00少数股东损益6,123,111.26(940,236.86)综合收益总额112,620,893.5684,741,734.14其中：归属于母公司股东的综合收益总额106,497,782.3085,681,971.00归属于少数股东的综合收益总额6,123,111.26(940,236.86)每股收益50基本每股收益0.270.21稀释每股收益0.270.21后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并股东权益变动表2023年度人民币元6-1-112023年度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计一、上年年末及本年年初余额400,108,752.00290,564,747.7357,736,340.45265,478,056.311,013,887,896.491,377,812.291,015,265,708.78二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---106,497,782.30106,497,782.306,123,111.26112,620,893.56（二）股东投入和减少资本1.非同一控制下企业合并-----31,486,670.0131,486,670.01（三）利润分配1.提取盈余公积--6,876,722.14(6,876,722.14)---三、本年年末余额400,108,752.00290,564,747.7364,613,062.59365,099,116.471,120,385,678.7938,987,593.561,159,373,272.35后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并股东权益变动表（续）2023年度人民币元6-1-122022年度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计一、上年年末及本年年初余额400,108,752.00290,564,747.7350,194,721.12187,337,704.64928,205,925.492,318,049.15930,523,974.64二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---85,681,971.0085,681,971.00(940,236.86)84,741,734.14（二）利润分配1.提取盈余公积--7,541,619.33(7,541,619.33)---三、本年年末余额400,108,752.00290,564,747.7357,736,340.45265,478,056.311,013,887,896.491,377,812.291,015,265,708.78后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并现金流量表2023年度人民币元6-1-13附注五2023年2022年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金1,556,758,030.691,745,133,649.97收到的税费返还11,155,511.2812,071,092.08收到其他与经营活动有关的现金5168,138,613.8778,362,814.08经营活动现金流入小计1,636,052,155.841,835,567,556.13购买商品、接受劳务支付的现金623,804,284.96622,246,879.16支付给职工以及为职工支付的现金275,770,126.59224,184,308.26支付的各项税费144,437,613.82150,541,584.95支付其他与经营活动有关的现金51563,787,814.10599,883,341.47经营活动现金流出小计1,607,799,839.471,596,856,113.84经营活动产生的现金流量净额5228,252,316.37238,711,442.29二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金-190,458,502.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额84,734.39264,094.12投资活动现金流入小计84,734.39190,722,596.78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金489,199,712.73392,322,295.69投资支付的现金-210,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额5235,096,470.67-投资活动现金流出小计524,296,183.40602,322,295.69投资活动产生的现金流量净额(524,211,449.01)(411,599,698.91)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并现金流量表（续）2023年度人民币元6-1-14附注五2023年2022年三、筹资活动产生的现金流量取得借款收到的现金1,140,472,991.23686,020,319.60筹资活动现金流入小计1,140,472,991.23686,020,319.60偿还债务支付的现金545,621,110.03501,785,600.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金31,563,266.9314,350,526.00支付其他与筹资活动有关的现金5110,233,133.765,734,416.18筹资活动现金流出小计587,417,510.72521,870,542.18筹资活动产生的现金流量净额553,055,480.51164,149,777.42四、现金及现金等价物净增加额57,096,347.87(8,738,479.20)加：年初现金及现金等价物余额463,841,366.55472,579,845.75五、年末现金及现金等价物余额52520,937,714.42463,841,366.55后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司资产负债表2023年12月31日人民币元6-1-15资产附注十六2023年12月31日2022年12月31日流动资产货币资金354,961,123.48315,380,232.37应收票据4,718,400.0011,696,631.80应收账款1349,427,616.28177,038,363.86应收款项融资22,700,088.7278,037,379.41预付款项11,908,055.1952,859,679.92其他应收款2307,151,021.28233,896,427.57存货135,703,505.07136,983,107.37其他流动资产20,515,589.0516,623,380.45流动资产合计1,207,085,399.071,022,515,202.75非流动资产长期股权投资3361,224,191.34315,996,411.68固定资产154,681,195.55148,398,386.68在建工程592,502,646.58346,384,820.00使用权资产346,246.603,560,379.93无形资产59,684,296.5247,532,860.88开发支出90,858,418.0149,824,528.53长期待摊费用2,424,792.25874,246.28递延所得税资产6,316,437.963,032,445.41其他非流动资产45,863,769.2135,217,790.86非流动资产合计1,313,901,994.02950,821,870.25资产总计2,520,987,393.091,973,337,073.00后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司资产负债表（续）2023年12月31日人民币元6-1-16负债和股东权益2023年12月31日2022年12月31日流动负债短期借款328,892,732.17446,100,810.91应付票据13,214,098.2642,015,811.92应付账款110,994,987.7546,229,185.14合同负债22,477,856.9585,518,851.89应付职工薪酬17,897,694.1714,924,455.44应交税费32,294,186.124,188,758.20其他应付款47,120,102.3943,842,958.65一年内到期的非流动负债118,385,584.453,366,860.31其他流动负债2,693,177.4911,117,450.75流动负债合计693,970,419.75697,305,143.21非流动负债长期借款647,928,654.80177,612,150.00租赁负债-215,109.28递延收益62,308,120.4650,191,693.82非流动负债合计710,236,775.26228,018,953.10负债合计1,404,207,195.01925,324,096.31股东权益股本400,108,752.00400,108,752.00资本公积281,559,102.19281,559,102.19盈余公积64,613,062.5957,736,340.45未分配利润370,499,281.30308,608,782.05股东权益合计1,116,780,198.081,048,012,976.69负债和股东权益总计2,520,987,393.091,973,337,073.00后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司利润表2023年度人民币元6-1-17附注十六2023年2022年营业收入41,199,348,245.841,058,867,973.64减：营业成本494,794,157.51399,600,548.15税金及附加11,091,267.268,635,394.79销售费用460,815,676.81462,854,742.41管理费用46,743,298.6629,884,009.45研发费用73,146,692.8676,960,239.79财务费用15,524,393.8713,331,737.34其中：利息费用16,239,020.0114,166,958.43利息收入946,170.491,755,462.34加：其他收益23,652,500.4410,347,116.50投资收益5(3,946,317.78)(1,705,571.16)其中：对合营企业的投资收益347,779.6696,411.68信用减值损失(33,641,929.63)3,628,213.82资产减值损失(1,056,372.29)(2,039,946.20)资产处置收益(68,391.24)(11,382.80)营业利润82,172,248.3777,819,731.87加：营业外收入150,903.852,412,535.26减：营业外支出1,565,470.171,424,699.67利润总额80,757,682.0578,807,567.46减：所得税费用11,990,460.663,391,374.19净利润68,767,221.3975,416,193.27其中：持续经营净利润68,767,221.3975,416,193.27综合收益总额68,767,221.3975,416,193.27后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司股东权益变动表2023年度人民币元6-1-182023年度股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末及本年年初余额400,108,752.00281,559,102.1957,736,340.45308,608,782.051,048,012,976.69二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---68,767,221.3968,767,221.39（二）利润分配1.提取盈余公积--6,876,722.14(6,876,722.14)-三、本年年末余额400,108,752.00281,559,102.1964,613,062.59370,499,281.301,116,780,198.082022年度股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末及本年年初余额400,108,752.00281,559,102.1950,194,721.12240,734,208.11972,596,783.42二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---75,416,193.2775,416,193.27（二）利润分配1.提取盈余公积--7,541,619.33(7,541,619.33)-三、本年年末余额400,108,752.00281,559,102.1957,736,340.45308,608,782.051,048,012,976.69后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司现金流量表2023年度人民币元6-1-192023年2022年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,007,451,160.691,127,826,008.5收到的税费返还7,719,392.8910,398,895.23收到其他与经营活动有关的现金246,180,507.85134,179,096.41经营活动现金流入小计1,261,351,061.431,272,404,000.14购买商品、接受劳务支付的现金315,230,553.12390,986,823.66支付给职工以及为职工支付的现金152,842,819.31113,689,448.34支付的各项税费76,198,951.11117,046,814.55支付其他与经营活动有关的现金700,545,549.50637,928,114.42经营活动现金流出小计1,244,817,873.041,259,651,200.97经营活动产生的现金流量净额16,533,188.3912,752,799.17二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金-190,458,502.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额35,322.00263,894.12投资活动现金流入小计35,322.00190,722,396.78购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金353,255,918.33279,538,518.53投资支付的现金44,880,000.00210,000,000.00投资活动现金流出小计398,135,918.33489,538,518.53投资活动产生的现金流量净额(398,100,596.33)(298,816,121.75)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司现金流量表（续）2023年度人民币元6-1-202023年2022年三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金944,272,991.23623,150,319.60筹资活动现金流入小计944,272,991.23623,150,319.60偿还债务支付的现金475,621,110.03364,785,600.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金26,146,177.1513,885,666.94支付其他与筹资活动有关的现金6,573,746.593,815,150.38筹资活动现金流出小计508,341,033.77382,486,417.32筹资活动产生的现金流量净额435,931,957.46240,663,902.28四、现金及现金等价物净增加额54,364,549.52(45,399,420.30)加：年初现金及现金等价物余额298,853,423.14344,252,843.44五、年末现金及现金等价物余额353,217,972.66298,853,423.14后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注2023年度人民币元6-1-21一、基本情况海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国海南省注册的股份有限公司，于2005年6月22日成立。
本公司股票于2020年7月经中国证券监督管理委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称葫芦娃（股票代码：605199）。
本公司总部位于海南省海口市海口国家高新区药谷工业园二期药谷四路8号。
本集团主要经营活动为：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出口；技术进出口；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；保健食品生产；特殊医学用途配方食品生产；保健食品销售；特殊医学用途配方食品销售；食品生产；道路货物运输（不含危险货物）；健康咨询服务（不含诊疗服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
本集团的母公司为于中华人民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、开发阶段支出资本化条件及收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-22三、重要会计政策及会计估计（续）3.记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.重要性标准确定方法和选择依据重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单笔金额大于700万元重要的应收款项坏账准备收回或转回金额单笔金额大于700万元重要的应收款项实际核销单笔金额大于700万元账龄超过1年的重要预付款项单笔占预付款项总额的10%以上且金额大于700万元账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款单笔占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于700万元账龄超过1年的重要合同负债单笔占合同负债总额的10%且金额大于700万元重要的在建工程单项金额大于700万元重要的非全资子公司投资金额大于700万元重要的资本化研发项目单项金额大于700万元5.企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-23三、重要会计政策及会计估计（续）5.企业合并（续）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6.合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-24三、重要会计政策及会计估计（续）7.合营安排分类及共同经营合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9.金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-25三、重要会计政策及会计估计（续）9.金融工具（续）金融工具的确认和终止确认（续）如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-26海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-27三、重要会计政策及会计估计（续）9.金融工具（续）金融资产分类和计量（续）金融资产的后续计量取决于其分类：（续）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以账龄组合为基础评估应收款项、其他应收款等金融工具的预期信用损失，本集团根据收入确认日期确定账龄。
除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-28三、重要会计政策及会计估计（续）9.金融工具（续）金融工具减值（续）本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
10.存货存货包括原材料、在产品、产成品及周转材料。
存货按照成本进行初始计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，在产品和产成品按单个存货项目计提。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-29三、重要会计政策及会计估计（续）11.长期股权投资长期股权投资包括对子公司和合营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。
追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-30三、重要会计政策及会计估计（续）12.固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物20-35年3%-5%2.71%-4.75%运输工具3-10年5%9.50%-31.67%机器设备3-10年5%9.50%-31.67%通用设备及其他3-5年5%19.00%-31.67%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
13.在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：结转固定资产的标准需要GMP符合性检查对于需通过GMP符合性检查的车间生产线及相关机器设备、房屋建筑物等，整体经GMP认证标准查验通过并完成验收后方可转固。
其他对于其他房屋建筑物，公司于实体建造工程完工、配套设备安装完毕（如涉及）、可投入使用前进行验收，在达到预定可使用状态时转入固定资产；对于其他需安装调试且不涉及新增房屋建筑的机器设备，经过安装、调试、试生产等环节，公司验收合格后转入固定资产。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-31三、重要会计政策及会计估计（续）14.借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
15.无形资产无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：使用寿命确定依据土地使用权44.75-50.00年土地使用权期限办公软件5年能为公司带来经济利益的期限药品批准文号10年药品批准文号有效期及合理的续证期间商标权10年注册有效期专利权7.7年专利权期限与预计使用期限孰短本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-32三、重要会计政策及会计估计（续）15.无形资产（续）结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本集团在研发项目取得国家食品药品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》批准的“临床试验批件”，或者在完成BE备案之后的支出，方可作为资本化的研发支出；对于免BE备案且无需进行临床试验的项目，将进入注册申报生产批件阶段后的研发支出予以资本化；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
16.资产减值对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。
比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：摊销期装修费3-5年其他1-3年海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-33三、重要会计政策及会计估计（续）18.职工薪酬职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19.与客户之间的合同产生的收入本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团通常通过向客户交付药品等商品履行履约义务，在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。
本集团部分合同约定当客户购买商品超过一定数量时可享受一定折扣，直接抵减当期客户购买商品时应支付的款项。
本集团按照期望值或最有可能发生金额对折扣做出最佳估计，以估计折扣后的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限计入交易价格，并在每一个资产负债表日进行重新估计。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-34三、重要会计政策及会计估计（续）20.合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
21.政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本集团的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
22.递延所得税本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-35三、重要会计政策及会计估计（续）22.递延所得税（续）各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
23.租赁在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-36三、重要会计政策及会计估计（续）23.租赁（续）作为承租人除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。
使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-37三、重要会计政策及会计估计（续）24.公允价值计量公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25.重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。
判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-38三、重要会计政策及会计估计（续）25.重大会计判断和估计（续）估计的不确定性（续）商誉减值本集团至少每年测试商誉是否发生减值。
这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。
对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
详见附注五、15。
开发支出确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
26.会计政策和会计估计变更会计政策变更与租赁有关递延所得税的确认2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。
本集团自2023年1月1日起施行，对租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，由原不确认递延所得税，变更为分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
根据衔接规定，对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至会计政策变更日之间发生的上述交易，本集团进行了调整；对于在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初因适用该解释的上述交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，对于在首次施行该解释对本集团财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目无影响。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-39四、税项1.主要税种及税率增值税-一般纳税人应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税-按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。
教育费附加-按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加-按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税-企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。
2.税收优惠（1）本公司取得了海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局于2022年10月18日联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202246000038，该证书的有效期为3年）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2023年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
（2）本集团之子公司江西荣兴药业有限公司取得了江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2023年12月8日联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202336002399，该证书的有效期为3年）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2023年度江西荣兴药业有限公司适用的企业所得税税率为15%。
（3）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），本集团之子公司广西维威制药有限公司企业所得税税率减按15%征收；根据广西壮族自治区人民政府《关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和改革委员会《关于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种产品符合国家鼓励类产业政策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司享受减半征收地方分享部分企业所得税的规定，2023年度享受减按12%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
（4）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），本集团下属子公司之分公司广西维威制药有限公司来宾提取车间2022年度享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-40四、税项（续）2.税收优惠（续）（5）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实施条例》）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，自2019年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）第一条规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司海南葫芦娃科技开发有限公司2023年度符合上述小型微利企业的标准，因海南葫芦娃科技开发有限公司应纳税所得额不足100万元，适用税率为2.5%。
本集团之子公司浙江葫芦世家药业有限公司2023年度符合上述小微企业的标准，因浙江葫芦世家药业有限公司应纳税所得额不足300万元，适用税率5%。
（6）根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），同时符合以下条件的纳税人，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额：①自2019年4月税款所属期起，连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元；②纳税信用等级为A级或者B级；③申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的；④申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的；⑤自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策的。
根据上述规定，本集团之子公司来宾维威药物提取有限公司本年满足上述条件并向主管税务机关申请退还增值税增量留抵税额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-41五、合并财务报表主要项目注释1.货币资金2023年2022年库存现金2,806.9047,675.26银行存款520,700,699.53463,730,419.64其他货币资金1,986,358.8116,591,080.88合计522,689,865.24480,369,175.782.应收票据2023年2022年银行承兑汇票12,222,758.3814,175,514.20其中，已质押的应收票据如下：2023年银行承兑汇票2,498,474.38已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：终止确认未终止确认银行承兑汇票-7,353,038.383.应收账款应收账款的账龄分析如下：2023年2022年1年以内549,378,413.63310,931,517.231年至2年15,142,396.5915,722,630.422年至3年12,226,155.855,915,141.233年以上7,453,127.801,823,866.05584,200,093.87334,393,154.93减：应收账款坏账准备43,599,262.1721,900,275.57合计540,600,831.70312,492,879.36海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-42五、合并财务报表主要项目注释（续）3.应收账款（续）2023年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例（%）（%）单项计提坏账准备4,498,062.550.774,498,062.55100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备579,702,031.3299.2339,101,199.626.75540,600,831.70合计584,200,093.87100.0043,599,262.17540,600,831.702022年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备334,393,154.93100.0021,900,275.576.55312,492,879.36单项计提坏账准备的应收账款情况如下：2023年账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由客户12,617,902.682,617,902.68100.00预计无法收回客户21,203,043.111,203,043.11100.00预计无法收回客户3677,116.76677,116.76100.00预计无法收回合计4,498,062.554,498,062.55于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：账面余额减值准备计提比例（%）1年以内549,378,413.6327,468,920.665.001年至2年14,686,285.991,468,628.6010.002年至3年10,947,362.695,473,681.3550.003年以上4,689,969.014,689,969.01100.00合计579,702,031.3239,101,199.62海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-43五、合并财务报表主要项目注释（续）3.应收账款（续）应收账款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他年末余额2023年21,900,275.5729,583,211.22(7,667,288.23)(223,511.39)6,575.0043,599,262.17注：“其他”系非同一控制下企业合并导致。
于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：应收账款年末余额占应收账款年末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备年末余额客户444,425,600.597.602,221,280.03客户543,557,441.837.462,177,872.09客户638,162,281.006.531,908,114.05客户737,546,691.636.431,877,334.58客户834,758,000.005.951,737,900.00合计198,450,015.0533.979,922,500.754.应收款项融资2023年2022年银行承兑汇票37,310,664.48127,009,600.57已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：终止确认未终止确认银行承兑汇票323,481,283.32-海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-44五、合并财务报表主要项目注释（续）5.预付款项预付款项的账龄分析如下：2023年2022年账面余额比例（%）账面余额比例（%）1年以内22,673,630.1488.8470,043,261.8899.321年至2年2,766,814.7610.84361,602.330.512年至3年--114,794.650.163年以上82,115.000.325,146.440.01合计25,522,559.90100.0070,524,805.30100.00于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：年末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）供应商12,142,415.108.39供应商22,079,000.008.15供应商31,425,237.725.58供应商41,396,500.005.47供应商51,350,000.005.29合计8,393,152.8232.88海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-45五、合并财务报表主要项目注释（续）6.其他应收款2023年2022年其他应收款6,299,430.7002,918,480.73其他应收款的账龄分析如下：2023年2022年1年以内5,297,714.331,954,091.291年至2年749,646.76941,160.002年至3年1,183,840.00430,100.003年以上364,600.0034,500.007,595,801.093,359,851.29减：其他应收款坏账准备1,296,370.39441,370.56合计6,299,430.702,918,480.73其他应收款账面余额按性质分类如下：2023年2022年押金保证金2,940,428.962,198,730.00往来款2,377,500.00-应收暂付款1,372,701.96977,914.96备用金882,098.33176,719.22其他23,071.846,487.11合计7,595,801.093,359,851.292023年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备7,595,801.091001,296,370.3917.076,299,430.70海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-46五、合并财务报表主要项目注释（续）6.其他应收款（续）2022年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备3,359,851.29100.00441,370.5613.142,918,480.73于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：账面余额减值准备计提比例（%）信用风险组合7,595,801.091,296,370.3917.07其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）年初余额328,860.5688,010.0024,500.00441,370.56本年计提940,796.58-184,451.431,125,248.01本年转回(85,030.75)(10,000.00)-(95,030.75)本年核销--(184,451.43)(184,451.43)其他9,234.00--9,234.00年末余额1,193,860.3978,010.0024,500.001,296,370.39海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-47五、合并财务报表主要项目注释（续）6.其他应收款（续）其他应收款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销其他年末余额2023年441,370.561,125,248.01(95,030.75)(184,451.43)9,234.001,296,370.39注：“其他”系非同一控制下企业合并导致。
于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备年末余额供应商12,000,000.0026.33往来款1年以内100,000.00供应商6803,643.0010.58押金保证金3年以内377,587.65供应商7500,000.006.58押金保证金1年以内25,000.00供应商8300,000.003.95押金保证金2年以内30,000.00供应商9300,000.003.95往来款3年以内148,740.00合计3,903,643.0051.39681,327.657.存货2023年2022年账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料160,902,400.77966,453.81159,935,946.96161,880,643.85473,872.84161,406,771.01在产品18,970,635.81-18,970,635.8116,738,855.66-16,738,855.66产成品89,093,689.722,438,398.0286,655,291.7037,109,577.531,694,499.9235,415,077.61合计268,966,726.303,404,851.83265,561,874.47215,729,077.042,168,372.76213,560,704.28存货跌价准备变动如下：年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销原材料473,872.84835,589.28(343,008.31)966,453.81产成品1,694,499.927,124,684.38(6,380,786.28)2,438,398.02合计2,168,372.767,960,273.66(6,723,794.59)3,404,851.83海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-48五、合并财务报表主要项目注释（续）8.其他流动资产2023年2022年待认证及待取得抵扣凭证的进项税额23,186,682.8316,690,821.22资本化发行费用3,466,037.72-预缴企业所得税3,453,085.328,464,742.93待抵扣增值税进项税额2,271,383.311,050,419.49合计32,377,189.1826,205,983.649.长期股权投资2023年年初余额本年增加年末余额追加投资权益法下投资损益合营企业杭州康领先医药科技有限公司20,096,411.68-347,779.6620,444,191.342022年年初余额本年增加年末余额追加投资权益法下投资损益合营企业杭州康领先医药科技有限公司-20,000,000.0096,411.6820,096,411.6810.固定资产2023年2022年固定资产384,414,217.49363,767,216.49海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-49五、合并财务报表主要项目注释（续）10.固定资产（续）房屋及建筑物运输工具机器设备通用设备及其他合计原价年初余额318,421,653.707,355,193.83233,697,720.8032,630,637.64592,105,205.97购置-530,447.8711,582,888.30959,791.8713,073,128.04在建工程转入13,504,617.81-4,009,734.50131,314.8017,645,667.11非同一控制下企业合并25,483,842.612,354,697.9410,743,164.08928,094.5639,509,799.19处置或报废-(1,946,834.99)(260,378.40)(68,848.13)(2,276,061.52)其他变动(4,083,087.51)-4,083,087.51--年末余额353,327,026.618,293,504.65263,856,216.7934,580,990.74660,057,738.79.累计折旧年初余额57,858,785.395,824,170.21138,030,924.6426,624,109.24228,337,989.48计提10,851,787.55410,585.1522,851,237.782,161,741.5036,275,351.98非同一控制下企业合并8,139,662.27854,556.663,565,163.32580,634.9413,140,017.19处置或报废-(1,854,288.06)(191,410.30)(64,138.99)(2,109,837.35)年末余额76,850,235.215,235,023.96164,255,915.4429,302,346.69275,643,521.30账面价值年末276,476,791.403,058,480.6999,600,301.355,278,644.05384,414,217.49年初260,562,868.311,531,023.6295,666,796.166,006,528.40363,767,216.49海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-50五、合并财务报表主要项目注释（续）10.固定资产（续）于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：账面价值未办妥产权证书原因海南药谷生活楼2,277,697.21未办理承德部分办公楼及厂房76,527.02未办理合计2,354,224.23于2023年12月31日，本集团无所有权受到限制的固定资产（2022年12月31日：110,400,367.69元），具体参见附注五、19。
11.在建工程2023年2022年在建工程873,625,720.24433,130,536.19在建工程2023年2022年账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值美安儿童药智能制造基地590,456,097.91-590,456,097.91328,766,052.01-328,766,052.01广西维威二期生产基地275,567,626.54-275,567,626.5484,716,371.06-84,716,371.06药谷新建口服固体制剂车间---9,604,531.42-9,604,531.42研发中心实验室项目---4,696,155.12-4,696,155.12其他7,601,995.79-7,601,995.795,347,426.58-5,347,426.58合计873,625,720.24-873,625,720.24433,130,536.19-433,130,536.19海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-51五、合并财务报表主要项目注释（续）11.在建工程（续）重要在建工程变动如下：预算人民币年初余额本年增加本年转入固定资产年末余额资金来源工程投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本年利息资本化本年利息资本化率（%）美安儿童药智能制造基地72,000.00万元328,766,052.01261,690,045.90-590,456,097.91自筹及借款95.1195.1110,783,406.7610,518,142.043.40广西维威二期生产基地38,900.00万元84,716,371.06190,851,255.48-275,567,626.54自筹及借款77.3986.322,414,225.022,414,225.023.66-4.66药谷新建口服固体制剂车间项目1,093.59万元9,604,531.42272,474.349,877,005.76-自筹90.32100.00---合计423,086,954.49452,813,775.729,877,005.76866,023,724.45于2023年12月31日，所有权受到限制的在建工程账面价值为866,023,724.45元（2022年12月31日：328,766,052.01元），具体参见附注五、19。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-52五、合并财务报表主要项目注释（续）12.使用权资产房屋及建筑物成本年初余额14,635,900.74增加5,973,443.21年末余额20,609,343.95累计折旧年初余额8,915,902.41计提6,511,271.58年末余额15,427,173.99账面价值年末5,182,169.96年初5,719,998.33海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-53五、合并财务报表主要项目注释（续）13.无形资产土地使用权办公软件药品批准文号商标权专利权合计原价年初余额80,997,556.963,862,732.2571,912,959.9032,680,000.00-189,453,249.11购置494,478.201,940,217.3239,726,415.10417,216.82-42,578,327.44内部研发--12,750,869.57--12,750,869.57非同一控制下企业合并8,088,361.26--3,800,000.007,900,000.0019,788,361.26年末余额89,580,396.425,802,949.57124,390,244.5736,897,216.827,900,000.00264,570,807.38累计摊销年初余额7,484,958.662,251,030.0253,743,590.8023,617,478.96-87,097,058.44计提1,868,212.82752,282.978,933,508.693,981,687.41559,254.3316,094,946.22非同一控制下企业合并1,326,281.26----1,326,281.26年末余额10,679,452.743,003,312.9962,677,099.4927,599,166.37559,254.33104,518,285.92账面价值年末78,900,943.682,799,636.5861,713,145.089,298,050.457,340,745.67160,052,521.46年初73,512,598.301,611,702.2318,169,369.109,062,521.04-102,356,190.67海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-54五、合并财务报表主要项目注释（续）13.无形资产（续）于2023年12月31日，本公司通过内部研发形成的无形资产账面价值为人民币12,750,869.57元（2022年12月31日：无）。
于2023年12月31日，本公司无未办妥产权证书的无形资产（2022年12月31日：无）。
于2023年12月31日，所有权受到限制的无形资产账面价值为49,697,716.61元（2022年12月31日：12,353,703.58元），具体参见附注五、19。
14.开发支出参见附注六。
15.商誉年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企业合并浙江葫芦世家药业有限公司5,632,063.50--5,632,063.50江西荣兴药业有限公司-12,108,159.79-12,108,159.795,632,063.5012,108,159.79-17,740,223.29减：商誉减值准备5,632,063.50--5,632,063.50合计-12,108,159.79-12,108,159.79商誉减值准备的变动如下：年初余额本年增加本年减少年末余额计提浙江葫芦世家药业有限公司5,632,063.50--5,632,063.50本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后更名为“浙江葫芦世家药业有限公司”）100.00%的股权，形成商誉人民币5,632,063.50元；以前年度，本集团对包含该商誉的资产组组合进行减值测试，按该商誉预计可收回金额低于账面价值的差额，确认商誉减值准备人民币5,632,063.50元。
本集团于2023年4月收购江西荣兴药业有限公司51.00%的股权，形成商誉人民币12,108,159.78元，其计算过程参见附注七、1。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-55五、合并财务报表主要项目注释（续）15.商誉（续）企业合并取得的商誉已经分配至下列资产组以进行减值测试：江西荣兴药业有限公司原料药资产组江西荣兴药业有限公司原料药资产组江西荣兴药业有限公司原料药资产组主要由该公司原料药生产相关的固定资产、无形资产等长期资产构成，与购买日所确定的资产组一致。
可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定。
根据管理层批准的5年期财务预算/预测，预算/预测期收入增长率和利润率的区间分别是5.03%至6.21%和16.92%至19.35%。
用于推断稳定期江西荣兴药业有限公司原料药资产组收入增长率和利润率分别是2.30%和16.84%。
该增长率在其所在行业的平均增长率区间内，本集团认为这一增长率是合理的。
未来现金流量适用的折现率是12.53%。
该商誉形成时交易对手对江西荣兴药业有限公司无业绩承诺。
16.长期待摊费用年初余额本年增加本年摊销年末余额装修费924,896.042,106,374.27(607,522.48)2,423,747.83GMP车间改造185,789.51101,317.58(158,209.03)128,898.06食品车间改造123,305.2918,348.62(59,378.20)82,275.71直升式提取罐管道改造13,928.67-(8,712.84)5,215.83合计1,247,919.512,226,040.47(833,822.55)2,640,137.4317.递延所得税资产/负债未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：2023年2022年可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产资产减值准备29,653,969.055,626,648.0314,006,655.452,641,271.43递延收益22,368,120.463,355,218.0710,251,693.821,537,754.07预提返利1,888,716.86296,068.52--内部交易未实现利润1,429,575.33214,436.30597,686.1689,652.92使用权资产346,246.6051,937.00--可抵扣亏损--3,322,931.13830,732.78合计55,686,628.309,544,307.9228,178,966.565,099,411.20海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-56五、合并财务报表主要项目注释（续）17.递延所得税资产/负债（续）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）2023年2022年可抵扣暂时性差异递延所得税负债可抵扣暂时性差异递延所得税负债递延所得税负债资产账面值大于计税基础的项目19,637,546.332,945,631.95--未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：2023年2022年可抵扣暂时性差异10,408,740.4812,198,476.24可抵扣亏损106,427,922.0499,656,690.56合计116,836,662.52111,855,166.80未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：2023年2022年2023年-7,519,774.212024年2,118,327.932,118,327.932025年32,790,426.7132,790,426.712026年27,594,567.4827,594,567.482027年29,633,594.2329,633,594.232028年14,291,005.69-合计106,427,922.0499,656,690.5618.其他非流动资产2023年2022年预付工程及设备款42,073,737.6839,351,603.71预付无形资产款12,475,282.6739,726,415.09合计54,549,020.3579,078,018.80海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-57五、合并财务报表主要项目注释（续）19.所有权或使用权受到限制的资产2023年2022年货币资金1,752,150.8216,527,809.23注1应收票据7,353,038.386,939,935.89注2固定资产-110,400,367.69注3无形资产49,697,716.6112,353,703.58注3、4、5、6在建工程866,023,724.45328,766,052.01注6合计924,826,630.26474,987,868.40注1：于2023年12月31日，本集团以账面价值1,343,150.82元（2022年12月31日：12,604,743.58元）的货币资金作为票据保证金，400,000.00元（2022年12月31日：3,922,065.65元）的货币资金作为保函保证金，9,000.00元（2022年12月31日：1,000.00元）的货币资金作为ETC保证金，使用权受到限制。
注2：于2023年12月31日，本集团以账面价值2,498,474.38元（2022年12月31日：86,733.99元）的应收票据，用于质押取得中国工商银行股份有限公司和中信银行股份有限公司借款；于2023年12月31日，本集团账面价值为4,854,564.00元（2022年12月31日：6,853,201.90元）的应收票据为已背书未到期的银行承兑汇票。
注3：于2022年12月31日，本集团以账面价值110,400,367.69元的固定资产，以及账面价值为12,353,703.58元的土地使用权，用于抵押取得中国光大银行借款22,570,000.00元。
截至2022年12月31日，该银行借款已提前归还，抵押期限至2023年2月2日。
注4：于2022年12月31日，本集团以账面价值零的小儿肺热咳喘颗粒的制备方法、头孢克肟分散片及其制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借款60,000,000.00元。
截至2023年12月31日，该银行借款已归还，抵押期限日期至2023年2月9日。
注5：于2022年12月31日，本集团以账面价值零的“葫芦娃”及“葫芦爸”等系列商标权，用于质押取得海口市农村信用合作联社科苑信用社借款160,323,769.60元。
截至2023年12月31日，该银行借款已归还，抵押期限日期至2023年2月9日。
注6：于2023年12月31日，本集团以账面价值590,456,097.91元（2022年12月31日：328,766,052.01元）的在建工程“美安儿童药智能制造基地”项目，以及账面价值为37,215,490.07元的土地使用权，用于抵押取得中国农业银行长期借款409,553,654.80元，总授信金额为410,000,000.00元，抵押期限至2032年9月30日；本集团账面价值为275,567,626.54元（2022年12月31日：无）的在建工程“广西维威二期生产基地”项目，以及账面价值12,482,226.54元的土地使用权，用于抵押取得中信银行长期借款90,000,000.00元，总授信金额为100,000,000.00元，抵押期限至2028年3月21日。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-58五、合并财务报表主要项目注释（续）20.短期借款2023年2022年保证借款418,117,300.22280,306,476.85质押及保证借款-220,557,575.15质押借款2,498,474.3886,733.99合计420,615,774.60500,950,785.99于2023年12月31日，借款相关质押及保证情况参见附注五、19，附注十二、3及附注十六、6。
于2023年12月31日，本集团无逾期借款（2022年12月31日：无）。
21.应付票据2023年2022年银行承兑汇票13,214,098.2647,015,811.92于2023年12月31日，本集团无到期未付的应付票据（2022年12月31日：无）。
22.应付账款2023年2022年应付采购款180,947,619.0492,901,189.11于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2022年12月31日：无）。
23.合同负债2023年2022年预收货款122,561,637.18262,178,782.25于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2022年12月31日：无）。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-59五、合并财务报表主要项目注释（续）24.应付职工薪酬年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬25,135,252.66262,358,678.80(254,082,594.84)33,411,336.62离职后福利（设定提存计划）94,821.5020,086,277.17(20,181,098.67)-辞退福利-1,113,498.63(1,113,498.63)-合计25,230,074.16283,558,454.60(275,377,192.14)33,411,336.62短期薪酬如下：年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴24,848,142.64238,935,507.16(230,799,614.94)32,984,034.86职工福利费-6,028,525.89(6,028,525.89)-社会保险费66,409.2910,452,161.25(10,518,570.54)-其中：医疗保险费65,113.8010,043,180.65(10,108,294.45)-工伤保险费1,295.49408,665.14(409,960.63)-生育保险费-315.46(315.46)-住房公积金-3,103,532.00(3,103,532.00)-工会经费和职工教育经费220,700.733,829,152.50(3,622,551.47)427,301.76其他短期薪酬-9,800.00(9,800.00)-合计25,135,252.66262,358,678.80(254,082,594.84)33,411,336.62设定提存计划如下：年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费91,549.1219,462,182.86(19,553,731.98)-失业保险费3,272.38624,094.31(627,366.69)-合计94,821.5020,086,277.17(20,181,098.67)-海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-60五、合并财务报表主要项目注释（续）25.应交税费2023年2022年增值税23,739,132.1619,204,871.25企业所得税9,395,444.522,125,858.88城市维护建设税1,844,272.171,345,699.27教育费附加799,528.57577,120.22个人所得税681,931.28717,132.27地方教育费附加517,843.46384,746.82房产税276,416.07259,599.65印花税147,069.3873,038.21土地使用税87,802.9044,134.11环境保护税1,234.461,270.99合计37,490,674.9724,733,471.6726.其他应付款2023年2022年工程设备款111,948,684.4642,512,795.83押金保证金21,556,132.4421,041,061.59往来款1,775,000.00-应付费用款1,086,071.911,042,499.82其他717,658.27571,222.36合计137,083,547.0865,167,579.6027.一年内到期的非流动负债2023年2022年一年内到期的长期借款（附注五、29）118,521,941.54129,374.03一年内到期的租赁负债（附注五、30）2,977,399.194,497,565.85合计121,499,340.734,626,939.88海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-61五、合并财务报表主要项目注释（续）28.其他流动负债2023年2022年待转销项税15,676,699.3534,083,241.7029.长期借款2023年2022年保证借款355,915,876.39-抵押及保证借款500,034,719.95177,741,524.03855,950,596.34177,741,524.03减：一年内到期的长期借款（附注五、27）118,521,941.54129,374.03合计737,428,654.80177,612,150.00于2023年12月31日，上述借款的年利率为2.50%-4.46%。
于2023年12月31日，借款相关抵押及保证情况参见附注五、19，附注十二、3及附注十六、6。
30.租赁负债2023年2022年租赁负债5,047,972.215,289,864.10减：一年内到期的租赁负债（附注五、27）2,977,399.194,497,565.85合计2,070,573.02792,298.2531.递延收益年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助61,499,341.9516,725,400.00(1,994,926.12)76,229,815.83海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-62五、合并财务报表主要项目注释（续）32.股本年初及年末余额股本400,108,752.0033.资本公积年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价290,564,747.73--290,564,747.7334.盈余公积年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积57,736,340.456,876,722.14-64,613,062.59根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-63五、合并财务报表主要项目注释（续）35.未分配利润2023年2022年上年年末及本年年初未分配利润265,478,056.31187,337,704.64归属于母公司股东的净利润106,497,782.3085,681,971.00减：提取法定盈余公积6,876,722.147,541,619.33年末未分配利润365,099,116.47265,478,056.3136.营业收入和营业成本2023年2022年收入成本收入成本主营业务1,905,182,163.02899,832,134.281,515,046,453.62638,582,319.30营业收入分解信息如下：报告分部2023年商品类型呼吸系统用药1,140,350,332.73消化系统用药400,143,610.92全身用抗感染药物146,634,498.84其他药物218,053,720.53合计1,905,182,163.02经营地区中国大陆1,905,182,163.02商品转让的时间在某一时点确认收入1,905,182,163.02海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-64五、合并财务报表主要项目注释（续）36.营业收入及成本（续）营业成本分解信息如下：报告分部2023年商品类型呼吸系统用药593,879,496.06消化系统用药123,033,769.14全身用抗感染药物88,185,172.22其他药物94,733,696.86合计899,832,134.28经营地区中国大陆899,832,134.28商品转让的时间在某一时点转让899,832,134.28当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：2023年2022年销售商品260,076,227.6265,426,379.89本集团与履约义务相关的信息如下：履行履约义务的时间重要的支付条款承诺转让商品的性质是否为主要责任人承担的预期将退还给客户的款项提供的质量保证类型及相关义务销售商品客户签收商品预付或者在一定信用期内完成货款的支付货物是部分客户有权享受返利，按可变对价进行处理保证型质保海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-65五、合并财务报表主要项目注释（续）37.税金及附加2023年2022年城市维护建设税7,453,531.056,076,976.35教育费附加3,262,923.002,607,125.37房产税2,366,692.222,150,398.86地方教育附加2,175,281.991,739,583.60印花税1,116,075.68760,214.82土地使用税430,396.62301,979.68其他31,013.4542,436.22合计16,835,914.0113,678,714.9038.销售费用2023年2022年业务推广费443,113,671.38428,418,799.56职工薪酬133,327,235.86111,790,265.22广告宣传费29,431,684.9423,692,518.24差旅费15,456,552.528,977,263.38业务招待费8,828,619.965,148,976.33办公费4,183,868.433,139,071.27租赁费285,464.90211,882.07折旧费用219,446.71100,954.91其他3,362,163.082,791,404.97合计638,208,707.78584,271,135.95海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-66五、合并财务报表主要项目注释（续）39.管理费用2023年2022年职工薪酬47,010,748.1732,942,020.33折旧摊销21,645,418.2418,713,223.27咨询服务费12,007,166.256,111,737.81存货毁损报废845,727.002,210,038.64办公费6,925,381.045,269,568.15业务招待费3,061,549.591,522,087.02差旅费1,835,729.23743,935.73租赁费998,416.33685,420.07其他1,970,747.281,638,699.60合计96,300,883.1369,836,730.6240.研发费用2023年2022年委外研发费63,815,570.9066,964,281.90材料投入13,652,728.3022,955,755.59职工薪酬10,993,594.899,818,283.41折旧与摊销3,482,062.353,883,119.77其他1,972,541.552,040,381.16合计93,916,497.99105,661,821.8341.财务费用2023年2022年利息支出31,168,920.3818,261,939.73减：利息收入1,338,921.842,008,845.03减：资本化利息支出12,932,367.06265,264.72汇兑损益(1,064.71)-手续费311,783.19942,638.83其他1,994.4032,699.14合计17,210,344.3616,963,167.95借款费用资本化金额已计入在建工程。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-67五、合并财务报表主要项目注释（续）42.其他收益2023年2022年与日常活动相关的政府补助29,364,013.1718,110,882.40代扣个人所得税手续费返还116,245.40127,740.22合计29,480,258.5718,238,622.6243.投资收益2023年2022年处置交易性金融资产取得的投资收益-458,502.66权益法核算的长期股权投资收益347,779.6696,411.68处置应收款项融资产生的投资收益(4,780,257.03)(2,613,507.16)合计(4,432,477.37)(2,058,592.82)44.信用减值损失2023年2022年应收账款坏账损失(21,915,922.99)234,133.21其他应收款坏账损失(1,030,217.26)(108,166.53)合计(22,946,140.25)125,966.6845.资产减值损失2023年2022年存货跌价准备(7,960,273.66)(5,725,540.86)46.资产处置损失2023年2022年固定资产处置损失(81,489.78)(11,182.80)海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-68五、合并财务报表主要项目注释（续）47.营业外收入2023年2022年计入2023年非经常性损益与日常活动无关的政府补助-2,000,000.00-无需支付款项582,966.17240,906.92582,966.17其他155,104.46403,097.44155,104.46合计738,070.632,644,004.36738,070.6348.营业外支出2023年2022年计入2023年非经常性损益罚款与滞纳金1,359,930.03866,685.911,359,930.03公益性捐赠支出520,589.23556,698.54520,589.23非流动资产报废损失-536,003.33-盘亏损失3,046.01135.003,046.01其他298,047.8479,385.88298,047.84合计2,181,613.112,038,908.662,181,613.11海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-69五、合并财务报表主要项目注释（续）49.所得税费用2023年2022年当期所得税费用24,372,387.719,463,549.04递延所得税费用(1,499,264.77)3,021,648.41合计22,873,122.9412,485,197.45所得税费用与利润总额的关系列示如下：2023年2022年利润总额135,494,016.5097,226,931.59按适用税率15%计算的所得税费用20,324,102.4814,584,039.74某些子公司适用不同税率的影响4,134,304.742,903,896.34对以前期间当期所得税的调整241,059.84(1,243,137.47)无须纳税的收益(52,166.95)(14,461.75)不可抵扣的费用4,060,386.086,076,683.39利用以前年度可抵扣亏损-(345,346.65)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损3,970,251.724,282,503.70加计扣除费用的影响(9,790,032.12)(12,687,622.93)以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响(14,782.85)(1,071,356.92)按本集团实际税率计算的所得税费用22,873,122.9412,485,197.4550.每股收益2023年2022年元/股元/股基本每股收益持续经营0.270.21稀释每股收益持续经营0.270.21基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本集团无稀释性潜在普通股。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-70五、合并财务报表主要项目注释（续）50.每股收益（续）基本每股收益的具体计算如下：2023年2022年收益归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营106,497,782.3085,681,971.00股份本公司发行在外普通股的加权平均数400,108,752.00400,108,752.00调整后本公司发行在外普通股的加权平均数400,108,752.00400,108,752.0051.现金流量表项目注释（1）与经营活动有关的现金2023年2022年收到其他与经营活动有关的现金政府补助45,735,166.0350,098,749.02收回票据及保函保证金20,151,373.2524,882,344.75收到往来款756,983.57601,130.70其他1,495,091.022,780,589.61合计68,138,613.8778,362,814.08支付其他与经营活动有关的现金付现经营费用549,672,529.60559,916,159.80支付票据及保函保证金5,367,714.8426,309,159.75支付往来款7,129,440.1310,332,385.68其他1,618,129.533,325,636.24合计563,787,814.10599,883,341.47海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-71五、合并财务报表主要项目注释（续）51.现金流量表项目注释（续）（2）与投资活动有关的现金2023年2022年支付重要的投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金489,199,712.73392,322,295.69投资支付的现金-210,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额35,096,470.67-合计524,296,183.40602,322,295.69（3）与筹资活动有关的现金2023年2022年支付其他与筹资活动有关的现金支付租赁租金6,767,096.045,734,416.18支付再融资中介机构费用3,466,037.72-合计10,233,133.765,734,416.18海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-72五、合并财务报表主要项目注释（续）51.现金流量表项目注释（续）（3）与筹资活动有关的现金（续）筹资活动产生的各项负债的变动如下：年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款500,950,785.99500,577,886.4315,494,405.05(546,407,302.87)(50,000,000.00)420,615,774.60长期借款177,612,150.00639,895,104.8019,255,718.77(30,647,700.06)(68,686,618.71)737,428,654.80租赁负债792,298.25-6,231,152.95(1,975,478.99)(2,977,399.19)2,070,573.02一年内到期的长期借款129,374.03-118,521,941.54(129,374.03)-118,521,941.54一年内到期的租赁负债4,497,565.85-3,271,450.39(4,791,617.05)-2,977,399.19合计683,982,174.121,140,472,991.23162,774,668.70(583,951,473.00)(121,664,017.90)1,281,614,343.15（4）不涉及当期现金收支的重大活动2023年2022年销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让274,019,887.70553,487,379.55海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-73五、合并财务报表主要项目注释（续）52.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量：2023年2022年净利润112,620,893.5684,741,734.14加：信用减值准备22,946,140.25(125,966.68)资产减值准备7,960,273.665,725,540.86固定资产折旧36,275,351.9834,021,274.08使用权资产折旧6,511,271.584,783,704.88无形资产摊销16,094,946.2212,223,884.20长期待摊费用摊销833,822.55543,468.20处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失81,489.7811,182.80固定资产报废损失-536,003.33财务费用18,236,553.3217,996,675.01投资收益(347,779.66)(554,914.34)递延所得税资产的减少(4,444,896.72)3,021,648.41递延所得税负债增加2,945,631.95-存货的减少(59,961,443.85)(6,061,214.60)经营性应收项目的减少(205,084,225.62)(245,051,766.76)经营性应付项目的增加73,584,287.37326,900,188.76经营活动产生的现金流量净额28,252,316.37238,711,442.29现金及现金等价物净变动：2023年2022年现金的年末余额520,937,714.42463,841,366.55减：现金的年初余额463,841,366.55472,579,845.75现金及现金等价物净增加额57,096,347.87(8,738,479.20)海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-74五、合并财务报表主要项目注释（续）52.现金流量表补充资料（续）（2）取得子公司及其他营业单位的现金净额2023年本年取得子公司及其他营业单位于本年支付的现金和现金等价物44,880,000.00减：购买日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物9,783,529.33取得子公司及其他营业单位支付的现金净额35,096,470.67（3）现金及现金等价物的构成2023年2022年现金520,937,714.42463,841,366.55其中：库存现金2,806.9047,675.26可随时用于支付的银行存款520,700,699.53463,730,419.64可随时用于支付的其他货币资金234,207.9963,271.65年末现金及现金等价物余额520,937,714.42463,841,366.55（4）不属于现金及现金等价物的货币资金2023年2022年理由票据保证金1,343,150.8212,604,743.58所有权受到限制保函保证金400,000.003,922,065.65所有权受到限制ETC保证金9,000.001,000.00所有权受到限制合计1,752,150.8216,527,809.2353.租赁（1）作为承租人2023年2022年租赁负债利息费用257,709.74312,954.15计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1,283,881.23897,302.14与租赁相关的总现金流出8,050,977.276,631,718.32海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-75五、合并财务报表主要项目注释（续）53.租赁（续）（1）作为承租人（续）本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，租赁期通常为2年至5年。
其他租赁信息使用权资产，参见附注五、12；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注三、23；租赁负债，参见附注五、30和附注十、2。
六、研发支出按性质分类如下：2023年2022年委外研发费114,363,993.8098,542,019.63材料投入13,950,733.1723,144,283.02职工薪酬11,544,368.359,938,344.05折旧与摊销3,889,224.574,019,624.17注册申请费1,841,732.4110,748.35其他2,175,842.482,686,923.45合计147,765,894.78138,341,942.67其中：费用化研发支出93,916,497.99105,661,821.83资本化研发支出53,849,396.7932,680,120.84海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-76六、研发支出（续）符合资本化条件的研发项目开发支出如下：年初余额本年增加本年转入无形资产年末余额LPC-003口溶膜-9,000,000.00-9,000,000.00盐酸溴己新雾化吸入溶液4,913,437.633,540,615.75-8,454,053.38小儿麻龙止咳平喘颗临床试验5,376,228.192,459,672.27-7,835,900.46小儿化积颗粒临床试验7,728,869.5766,862.45-7,795,732.02地氯雷他定片6,243,700.781,204,261.82-7,447,962.60磷酸奥司他韦干混剂-7,200,000.00-7,200,000.00孟鲁司特钠咀嚼片1,950,000.004,024,822.68-5,974,822.68富马酸丙酚替诺福韦片3,802,816.842,138,809.97-5,941,626.81布洛芬混悬液3,960,000.0032,102.78-3,992,102.78精氨酸布洛芬颗粒2,385,000.001,112,433.43-3,497,433.43骨化三醇软胶囊-3,388,000.00-3,388,000.00磷酸奥司他韦胶囊2,290,909.091,077,000.73-3,367,909.82布洛芬混悬滴剂3,080,000.0032,534.96-3,112,534.96奥美拉唑肠溶胶囊505,384.612,212,868.30-2,718,252.91头孢丙烯干混悬剂-2,292,000.00-2,292,000.00头孢地尼颗粒2,250,000.007,910.29-2,257,910.29沙库巴曲缬沙坦钠-1,936,000.00-1,936,000.00头孢地尼胶囊-1,925,000.00-1,925,000.00布洛芬颗粒-1,837,264.14-1,837,264.14头孢克肟颗粒-1,177,358.49-1,177,358.49艾司奥美拉唑镁肠溶胶囊-1,000,000.00-1,000,000.00缬沙坦氨氯地平片9,818,181.822,182,687.7512,000,869.57-地氯雷他定口服溶液-400,000.00400,000.00-盐酸托莫西汀口服溶液-350,000.00350,000.00-其他-3,251,190.98-3,251,190.98合计54,304,528.5353,849,396.7912,750,869.5795,403,055.75海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-77六、研发支出（续）重要的资本化研发项目如下：研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据LPC-003口溶膜移交现有研究成果2026年通过量产，实现经济利益流入取得临床批件临床批件盐酸溴己新雾化吸入溶液临床入组50%2025年通过量产，实现经济利益流入取得临床III期批件临床批件小儿麻龙止咳平喘颗临床试验临床总结会议2027年通过量产，实现经济利益流入取得临床II期批件临床批件小儿化积颗粒临床试验临床入组20%2026年通过量产，实现经济利益流入取得临床III期批件临床批件地氯雷他定片整理申报国家局2024年通过量产，实现经济利益流入取得BE备案号BE备案记录磷酸奥司他韦干混剂整理申报国家局2025年通过量产，实现经济利益流入取得BE备案号BE备案记录本年重要外购在研项目的如下：预期产生经济利益的方式项目资本化或费用化的判断标准项目资本化或费用化的具体依据LPC-003口溶膜通过量产，实现经济利益流入取得临床批件临床批件海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-78七、合并范围的变动1.非同一控制下企业合并本年度发生的非同一控制下企业合并列示如下：股权取得时点股权取得成本人民币股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至年末被购买方的营业收入购买日至年末被购买方的净利润购买日至年末被购买方的现金流量净额江西荣兴药业有限公司2023年4月30日4,488万元51%现金购买2023年4月30日工商登记变更56,665,559.8017,989,035.9215,405,757.24海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-79七、合并范围的变动（续）1.非同一控制下企业合并（续）江西荣兴药业有限公司的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：2023年4月30日2023年4月30日公允价值账面价值货币资金9,783,529.339,783,529.33应收款项10,692,360.5510,692,360.55预付账款1,187,499.571,187,499.57存货11,536,571.959,391,322.58固定资产26,369,782.0019,068,902.86在建工程439,905.03439,905.03无形资产18,462,080.004,807,709.68递延所得税资产2,371.352,371.35应付款项(8,059,392.13)(8,059,392.13)合同负债(797,446.60)(797,446.60)应付职工薪酬(357,733.46)(357,733.46)应交税费(1,432,274.48)(1,432,274.48)其他流动负债(103,668.07)(103,668.06)递延所得税负债(3,465,074.82)-净资产64,258,510.2244,623,086.22少数股东权益31,486,670.0121,865,312.25取得的净资产32,771,840.2122,757,773.97购买产生的商誉12,108,159.79合并成本44,880,000.00海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-80八、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益本公司子公司的情况如下：主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）人民币直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司海南葫芦娃科技开发有限公司海南海口海南海口研究开发2,000,000.00100.00-海南葫芦娃药业有限公司海南海口海南海口药品销售10,000,000.00100.00-海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司海南海口海南海口医疗器械生产销售、研究开发10,000,000.0051.00-来宾维威药物提取有限公司广西来宾广西来宾医药制造10,000,000.00-100.00非同一控制下企业合并取得的子公司广西维威制药有限公司广西南宁广西南宁药品生产销售180,000,000.00100.00-江西荣兴药业有限公司江西宜春江西宜春药品生产销售10,000,000.0051.00-浙江葫芦世家药业有限公司浙江杭州浙江杭州药品销售10,000,000.00100.00-承德新爱民制药有限公司河北承德河北承德医药制造8,800,000.00100.00-存在重要少数股东权益的子公司如下：2023年少数股东持股比例归属于少数股东的损益年末累计少数股东权益江西荣兴药业有限公司49%7,372,307.9038,858,977.91海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司49%(1,249,196.64)128,615.65海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-81八、在其他主体中的权益（续）1.在子公司中的权益（续）存在重要少数股东权益的子公司如下：（续）下表列示了上述子公司的主要财务信息。
这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：2023年海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司江西荣兴药业有限公司流动资产2,538,017.4445,375,325.08非流动资产5,983,779.4525,048,640.55资产合计8,521,796.8970,423,965.63流动负债8,259,315.987,811,843.49负债合计8,259,315.987,811,843.49营业收入-56,665,559.80)净利润(2,549,380.90)17,989,035.92综合利润总额(2,549,380.90)17,989,035.92经营活动产生的现金流量净额3,596,048.3017,308,722.412022年海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司流动资产1,425,730.58非流动资产4,115,690.24资产合计5,541,420.82流动负债2,209,380.82非流动负债520,178.19负债合计2,729,559.01营业收入193,531.86净利润(1,918,850.74)综合收益总额(1,918,850.74)经营活动产生的现金流量净额(458,262.70)海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-82八、在其他主体中的权益（续）2.在合营企业中的权益主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例会计处理人民币直接合营企业杭州康领先医药科技有限公司浙江杭州浙江杭州技术服务5,000万元40%权益法2022年1月，本公司与第三方签订合资经营协议，设立杭州康领先医药科技有限公司。
该公司注册资本50,000,000.00元，本公司以货币出资20,000,000.00元，持股比例40%。
该公司共有五名董事会成员，其中本公司派出两名董事，公司章程规定对于杭州康领先医药科技有限公司重大事项需经董事会一致或三分之二（含本数）通过，故本公司与第三方共同控制杭州康领先医药科技有限公司。
下表列示了对本集团不重要的合营企业的汇总财务信息：2023年2022年合营企业投资账面价值合计20,444,191.3420,096,411.68下列各项按持股比例计算的合计数净利润347,779.6696,411.68综合收益总额347,779.6696,411.68海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-83九、政府补助于2023年12月31日，其他应收款中无应收政府补助款。
于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关递延收益61,499,341.9516,725,400.00(1,994,926.12)76,229,815.83资产计入当期损益的政府补助如下：2023年2022年与资产相关的政府补助计入其他收益1,994,926.121,994,926.32与收益相关的政府补助计入其他收益27,369,087.0516,115,956.08计入营业外收入-2,000,000.00冲减财务费用1,640,678.98847,392.94银行以优惠利率向公司提供的贷款703,777.47259,970.83合计31,708,469.6221,218,246.17十、与金融工具相关的风险1.金融工具分类于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计37,310,664.48元（2022年12月31日：127,009,600.57元），主要列示于应收款项融资；以摊余成本计量的金融资产合计1,081,661,626.02元（2022年12月31日：809,956,050.07元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款；以摊余成本计量的金融负债合计1,611,600,070.03元（2022年12月31日：889,066,754.75元），主要列示于短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债、一年内到期的非流动负债和长期借款。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-84十、与金融工具相关的风险（续）2.金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本集团对此的风险管理政策概述如下。
信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。
按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
于2023年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团应收账款的7.60%（2022年12月31日：12.22%）和33.97%（2022年12月31日：32.06%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。
本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
于2023年12月31日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备的应收款项。
已发生信用减值资产的定义本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-85金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-86十、与金融工具相关的风险（续）2.金融工具风险（续）流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本集团通过经营和借款产生的资金为经营融资。
本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：2023年1年以内1年至5年5年以上合计短期借款427,368,307.25--427,368,307.25应付票据13,214,098.26--13,214,098.26应付账款180,947,619.04--180,947,619.04其他应付款137,083,547.08--137,083,547.08一年内到期的非流动负债122,256,527.41--122,256,527.41长期借款26,799,188.03468,509,792.73365,710,708.30861,019,689.06租赁负债-2,501,036.08-2,501,036.08合计907,669,287.07471,010,828.81365,710,708.301,744,390,824.182022年1年以内1年至5年5年以上合计短期借款509,111,257.71--509,111,257.71应付票据47,015,811.92--47,015,811.92应付账款92,901,189.11--92,901,189.11其他应付款65,167,579.60--65,167,579.60一年内到期的非流动负债4,776,096.48--4,776,096.48长期借款6,038,813.1071,095,252.40136,888,589.30214,022,654.80租赁负债-807,657.92-807,657.92合计725,010,747.9271,902,910.32136,888,589.30933,802,247.54海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-87十、与金融工具相关的风险（续）2.金融工具风险（续）市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。
本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2023年基点增加/（减少）净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）人民币50(5,959,011.00)(5,959,011.00)人民币(50)5,959,011.005,959,011.002022年基点增加/（减少）净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）人民币50(1,229,472.25)(1,229,472.25)人民币(50)1,229,472.251,229,472.25海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-88十、与金融工具相关的风险（续）3.资本管理本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本集团不受外部强制性资本要求约束。
2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算确定。
于资产负债表日，本集团的资产负债率如下：2023年2022年资产负债率62.12%56.09%4.金融资产转移转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据票据贴现应收票据2,498,474.38未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险票据贴现应收款项融资258,006,734.67终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬票据背书应收票据4,854,564.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险票据背书应收款项融资65,474,548.65终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬合计330,834,321.70于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资票据贴现258,006,734.67(4,780,257.03)应收款项融资票据背书65,474,548.65-合计323,481,283.32(4,780,257.03)于2023年12月31日，继续涉入的转移金融资产如下：资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额应收票据票据贴现2,498,474.382,498,474.38应收票据票据背书4,854,564.004,854,564.00合计7,353,038.387,353,038.38海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-89十、与金融工具相关的风险（续）4.金融资产转移（续）已转移但未整体终止确认的金融资产于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为4,854,564.00元（2022年12月31日：6,853,201.90元）。
本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。
背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
于2023年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为4,854,564.00元（2022年12月31日：6,853,201.90元）。
于2023年12月31日，本集团已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为2,498,474.38元（2022年12月31日：86,733.99元）。
本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，集团将贴现商业票据所取得的价款（账面价值）确认为一项金融负债计入短期借款。
贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
于2023年12月31日，本集团因已贴现未终止确认的商业票据所确认的短期借款账面价值总计为2,498,474.38元（2022年12月31日：86,733.99元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为65,474,548.65元（2022年12月31日：40,912,598.01元），已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为258,006,734.67元（2022年12月31日：180,693,975.90元）。
于2023年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。
继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。
本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2023年，本集团于其转移日确认投资损失4,780,257.03元（2022年12月31日：2,613,507.16元）。
本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
背书及贴现在本年度大致均衡发生。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-90十一、公允价值的披露1.以公允价值计量的资产和负债2023年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资-37,310,664.48-37,310,664.482022年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资-127,009,600.57-127,009,600.57海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-91十二、关联方关系及其交易1.母公司注册地业务性质注册资本人民币对本公司持股比例（%）对本公司表决权比例（%）海南葫芦娃投资发展有限公司海南海口商业服务业1,000.00万元41.7641.76本公司的最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。
2.子公司子公司详见附注八、1。
3.本集团与关联方的主要交易（1）关联方担保接受关联方担保担保项目担保人注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕短期借款刘景萍、汤旭东116,443,200.002022/1/252023/1/25是6,770,500.002022/2/172023/2/17是5,068,600.002022/3/112023/3/11是11,208,900.002022/5/72023/4/25是7,755,700.002022/5/192023/4/25是6,002,000.002022/5/252023/4/25是5,033,400.002022/5/272023/4/25是9,908,700.002023/8/312024/8/30否10,000,000.002023/9/122024/9/11否9,900,000.002023/9/222024/9/21否10,191,300.002023/10/232024/10/21否刘景萍、汤旭东220,000,000.002022/9/192023/9/5是32,500,000.002022/9/292023/9/5是20,000,000.002022/10/112023/9/5是14,045,800.002022/10/242023/9/5是12,123,600.002022/11/12023/9/5是34,496,600.002022/11/282023/9/5是19,157,769.602022/12/62023/9/5是海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-92十二、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕短期借款刘景萍、汤旭东28,000,000.002022/12/82023/9/5是10,000,000.002023/5/82023/9/5是7,629,340.432023/3/102023/9/5是刘景萍、汤旭东310,000,000.002022/7/182023/2/5是10,000,000.002022/7/222023/2/5是20,000,000.002022/7/272023/2/5是20,000,000.002022/8/42023/2/5是100,000,000.002023/11/272024/12/15否刘景萍、汤旭东460,000,000.002022/4/182023/3/18是刘景萍、汤旭东511,000,000.002022/12/62023/12/6是9,000,000.002022/12/262023/12/26是5,000,000.002022/12/92023/12/9是5,000,000.002022/3/292023/3/29是100,000,000.002023/8/182024/8/17否刘景萍、汤旭东69,908,700.002022/9/52023/9/4是9,900,000.002022/9/262023/9/25是10,191,300.002022/10/282023/10/27是刘景萍、汤旭东72,099,200.002022/1/122023/1/11是11,992,200.002022/1/182023/1/17是2,840,700.002022/1/242023/1/23是9,976,000.002023/8/182024/8/17否9,774,546.002023/9/52024/9/4否9,999,000.002023/11/102024/11/9否9,999,000.002023/11/142024/11/13否刘景萍、汤旭东810,000,000.002022/7/82023/7/8是20,000,000.002022/7/142023/7/14是10,000,000.002022/7/282023/7/28是10,000,000.002022/8/252023/8/25是10,000,000.002022/9/142023/9/14是12,000,000.002023/8/142024/8/14否海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-93十二、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕短期借款刘景萍、汤旭东820,000,000.002023/8/302024/8/30否15,000,000.002023/9/152024/9/15否长期借款刘景萍、汤旭东945,000,000.002023/9/42025/9/3否9,500,000.002023/9/222025/9/21否9,000,000.002023/10/92025/10/8否9,000,000.002023/10/102025/10/18否5,000,000.002023/10/272025/10/26否刘景萍、汤旭东1020,000,000.002022/11/142032/11/13否8,790,000.002022/11/282032/11/13否9,000,000.002022/11/302032/11/13否15,400,000.002022/12/52032/11/13否10,212,100.002022/12/152032/11/13否30,797,050.002022/12/212032/11/13否83,413,000.002022/12/282032/11/13否10,296,048.602023/1/302032/11/13否7,254,500.002023/2/172032/11/13否27,825,152.472023/3/202032/11/13否9,340,724.322023/3/302032/11/13否14,017,500.002023/4/42032/11/13否2,286,390.002023/4/72032/11/13否3,771,830.002023/4/252032/11/13否12,255,100.002023/4/272032/11/13否1,788,392.962023/5/92032/11/13否7,530,800.002023/5/172032/11/13否9,455,554.402023/5/192032/11/13否2,175,000.002023/5/242032/11/13否7,013,200.002023/6/62032/11/13否20,673,323.002023/6/92032/11/13否11,041,050.002023/6/202032/11/13否2,850,514.402023/7/72032/11/13否10,416,547.132023/7/142032/11/13否1,780,737.002023/7/212032/11/13否海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-94十二、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕长期借款刘景萍、汤旭东1011,737,740.002023/8/82032/11/13否18,042,797.552023/8/302032/11/13否6,759,880.002023/9/152032/11/13否9,287,337.032023/9/262032/11/13否5,098,550.002023/10/192032/11/13否7,927,294.772023/11/22032/11/13否7,315,541.172023/12/42031/11/13否4,000,000.002023/12/192032/11/13否刘景萍、汤旭东111,000,000.002023/3/242023/12/21是1,000,000.002023/3/242023/6/21是50,000,000.002023/4/132025/3/23否20,000,000.002023/6/82025/3/23否50,000,000.002023/7/72025/3/23否30,000,000.002023/9/222025/3/23否1,000,000.002023/3/242024/6/21否1,000,000.002023/3/242024/12/21否46,000,000.002023/3/242025/3/23否刘景萍、汤旭东121,050,000.002023/4/272023/10/27是6,253,600.002023/4/272023/12/26是1,050,000.002023/4/272023/12/26是2,100,000.002023/4/272023/12/26是刘景萍、汤旭东1350,000,000.002023/2/282024/5/27否30,000,000.002023/8/22024/11/1否银行承兑汇票刘景萍、汤旭东1447,015,811.922022/8/12023/6/29是注1：2023年，本集团从广发银行分批取得保证借款40,000,000.00元（2022年：58,282,300.00元），担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年1月25日起至2024年10月21日止。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-95十二、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）注2：2023年，本集团从海口市农村信用合作联社科苑信用社分批取得质押及保证借款17,629,340.43元（2022年：160,323,769.60元），由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2022年9月19日起至2023年9月5日止。
注3：2023年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借款100,000,000.00元（2022年：60,000,000.00元），由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2022年7月18日起至2024年12月15日止。
注4：2022年，本集团从南洋商业银行取得保证借款60,000,000.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年4月18日起至2023年3月18日止。
注5：2023年，本集团从兴业银行分批取得质押及保证借款100,000,000.00元（2022年：30,000,000.00元），担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年3月29日起至2024年8月17日止。
注6：2022年，本集团从邮储银行分批取得保证借款30,000,000.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年9月5日起至2023年10月27日止。
注7：2023年，本集团从招商银行分批取得保证借款39,748,546.00元（2022年分批取得保证借款16,932,100.00元），担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年1月12日起至2024年11月13日止。
注8：2023年，本集团从中国银行分批取得保证借款47,000,000.00元（2022年：60,000,000.00元），担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年7月8日起至2024年9月14日止。
注9：2023年，本集团从光大银行分批取得保证借款77,500,000.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2023年9月4日起至2025年10月26日止。
注10：2023年，本集团从农业银行分批取得抵押及保证借款231,941,504.80元（2022年：177,612,150.00元），由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2022年11月14日起至2032年11月13日止。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-96十二、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）注11：2023年，本集团从中国进出口银行分批取得保证借款200,000,000.00元，担保人刘景萍，担保日期自2023年3月24日起至2025年3月23日止，其中部分借款20,000,000元已分别于2023年6月21日和2023年12月21日提前偿还。
注12：2023年，本集团从中信银行分批取得保证借款10,453,600.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2023年4月27日起至2025年4月27日止，该借款全部金额已分别于2023年10月27日和2023年12月26日提前偿还。
注13：2023年，本集团从中国工商银行分批取得保证借款80,000,000.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2023年2月28日起至2024年11月1日止。
注14：2022年，本集团应付票据余额为47,015,811.92元，承兑银行为中国邮政储蓄银行，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年8月1日起至2023年6月29日止。
（2）其他关联方交易2023年2022年关键管理人员薪酬6,918,452.085,803,766.61海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-97十三、承诺及或有事项1.重要承诺事项2023年2022年资本承诺283,355,607.50251,463,210.34作为承租人的租赁承诺，参见附注五、53。
2.或有事项于资产负债表日，本集团并无须作披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项于2024年4月26日，本公司第三届董事会召开第三次会议，提出2023年度利润分配预案，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润。
本公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.25元（含税），截至2023年12月31日，本公司总股本400,108,752股，以此计算合计拟派发现金红利50,013,594元（含税）。
上述预案尚待股东大会批准。
十五、其他重要事项1.分部报告本集团主要业务为药品生产研发及销售，而且资产均位于中国境内。
本集团按《企业会计准则解释第3号》的规定确定报告分部并披露分部信息。
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事药品生产及销售整体运营的经营分部和报告分部。
因此，本集团无需披露额外分部报告信息。
本集团对外交易收入/成本的信息如下：其他信息一、产品和劳务信息对外交易收入2023年2022年与客户之间的合同产生的收入1,905,182,163.021,515,046,453.62海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-98十五、其他重要事项（续）1.分部报告二、地理信息对外交易收入2023年2022年中国大陆1,905,182,163.021,515,046,453.62对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额2023年2022年中国大陆1,608,419,193.811,059,700,820.20非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息本年本集团无对于某一单个客户的营业收入（包括已知受该客户控制下的所有主体）超过总收入的10%（2022年：208,458,217.49元）。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-99十五、其他重要事项（续）2.其他重要事项截至2023年12月31日，本公司股东汤旭东将其所持本公司的股份用于个人融资质押，本公司股东海南葫芦娃投资发展有限公司将其所持本公司的股份用于股权类融资质押，具体情况如下：质押人质押权人质押股数（万股）汤旭东华西证券股份有限公司1,095.60海南葫芦娃投资发展有广发证券股份有限公司2,603.00限公司海口市农村信用合作联社1,200.00海南万宁农村商业银行股份有限公司750.00定安县农村信用合作联社450.00乐东黎族自治县农村信用合作联社750.00琼海市农村信用合作联社1,625.00儋州市农村信用合作联社1,225.00合计9,698.60海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-100十六、公司财务报表主要项目注释1.应收账款应收账款的账龄分析如下：2023年2022年1年以内362,916,767.98186,317,823.011年至2年5,280,473.32-2年至3年-72,864.003年以上72,864.00-368,270,105.30186,390,687.01减：应收账款坏账准备18,842,489.029,352,323.15合计349,427,616.28177,038,363.862023年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例（%）（%）单项计提坏账准备106,377.000.03106,377.00100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备368,163,728.3099.9718,736,112.025.09349,427,616.28合计368,270,105.30100.0018,842,489.02349,427,616.282022年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备186,390,687.01100.009,352,323.155.02177,038,363.86单项计提坏账准备的应收账款情况如下：2023年账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由客户3106,377.00106,377.00100.00预计无法收回海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-101十六、公司财务报表主要项目注释（续）1.应收账款（续）于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：账面余额减值准备计提比例（%）1年以内362,916,767.9818,145,838.395.001年至2年5,174,096.32517,409.6310.003年以上72,864.0072,864.00100.00合计368,163,728.3018,736,112.02应收账款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回年末余额2023年9,352,323.1518,542,033.40(9,051,867.53)18,842,489.02于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：应收账款年末余额占应收账款年末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备年末余额客户437,139,274.5910.081,856,963.73客户834,758,000.009.441,737,900.00客户534,345,671.839.331,717,283.59客户1034,348,383.469.331,717,419.17客户632,120,390.008.721,606,019.50合计172,711,719.8846.908,635,585.99海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-102十六、公司财务报表主要项目注释（续）2.其他应收款其他应收款的账龄分析如下：2023年2022年1年以内244,335,593.18238,016,745.081年至2年92,239,789.372,798,026.502年至3年2,051,906.5010,708,592.293年以上10,322,432.2920,000.00348,949,721.34251,543,363.87减：其他应收款坏账准备41,798,700.0617,646,936.30合计307,151,021.28233,896,427.57其他应收款按性质分类如下：2023年2022年往来款345,978,685.27249,468,399.15押金保证金1,602,223.001,456,600.00应收暂付款716,598.05618,364.72其他652,215.02-合计348,949,721.34251,543,363.872023年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例（%）（%）单项计提坏账准备20,262,354.235.8120,262,354.23100.00-按信用风险特征组合计提坏账准备328,687,367.1194.1921,536,345.836.55307,151,021.28合计348,949,721.34100.0041,798,700.06307,151,021.282022年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备251,543,363.87100.0017,646,936.307.02233,896,427.57海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-103十六、公司财务报表主要项目注释（续）2.其他应收款（续）单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：2023年账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由单位120,262,354.2320,262,354.23100预计无法收回于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：账面余额减值准备计提比例（%）组合计提328,687,367.1121,536,345.836.55其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）年初余额16,556,077.071,070,859.2320,000.0017,646,936.30年初余额在本年阶段转换(4,602,963.57)(1,070,859.23)5,673,822.80-本年计提16,737,273.29-14,807,531.4331,544,804.72本年转回(7,174,040.96)-(219,000.00)(7,393,040.96)年末余额21,516,345.83-20,282,354.2341,798,700.06其他应收款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年转回年末余额2023年17,646,936.3031,544,804.72(7,393,040.96)41,798,700.06海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-104十六、公司财务报表主要项目注释（续）2.其他应收款（续）于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备年末余额单位2261,466,753.3674.93往来款2年以内17,378,765.44单位343,319,577.6812.41往来款1年以内2,165,978.88单位120,262,354.235.81往来款4年以内20,262,354.23单位411,180,000.003.20往来款2年以内772,686.86单位57,450,000.002.13往来款2年以内432,050.00合计343,678,685.2798.4841,011,835.41海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-105十六、公司财务报表主要项目注释（续）3.长期股权投资2023年年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备子公司广西维威制药有限公司268,800,000.00------268,800,000.00-江西荣兴药业有限公司-44,880,000.00-----44,880,000.00-海南葫芦娃药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-浙江葫芦世家药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司5,100,000.00------5,100,000.00-海南葫芦娃科技有限公司2,000,000.00------2,000,000.00-合营公司杭州康领先医药科技有限公司20,096,411.68--347,779.66---20,444,191.34-合计315,996,411.6844,880,000.00-347,779.66---361,224,191.34-2022年年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备子公司广西维威制药有限公司138,800,000.00130,000,000.00-----268,800,000.00-海南葫芦娃药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-浙江葫芦世家药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司5,100,000.00------5,100,000.00-海南葫芦娃科技有限公司2,000,000.00------2,000,000.00-合营公司杭州康领先医药科技有限公司-20,000,000.00-96,411.68---20,096,411.68-合计165,900,000.00150,000,000.00-96,411.68---315,996,411.68-海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-106十六、公司财务报表主要项目注释（续）4.营业收入及成本2023年2022年收入成本收入成本主营业务1,196,388,599.82492,033,802.221,058,711,162.53399,510,218.76其他业务2,959,646.022,760,355.29156,811.1190,329.39合计1,199,348,245.84494,794,157.511,058,867,973.64399,600,548.15营业收入分解信息如下：报告分部2023年2022年主要经营地区中国大陆1,199,348,245.841,058,867,973.64主要产品类型呼吸系统用药653,505,900.75616,084,245.98消化系统用药319,968,437.70271,762,485.37全身用抗感染药物135,373,293.24120,921,811.45其他药物90,500,614.1550,099,430.84合计1,199,348,245.841,058,867,973.64收入确认时间在某一时点确认收入1,199,348,245.841,058,867,973.64海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-107十六、公司财务报表主要项目注释（续）5.投资收益2023年2022年权益法核算的长期股权投资收益347,779.6696,411.68处置交易性金融资产取得的投资收益-458,502.66处置应收款项融资产生的投资收益(4,294,097.44)(2,260,485.50)合计(3,946,317.78)(1,705,571.16)6.公司关联方及关联方交易（1）自关联方购买商品和接受劳务关联交易内容2023年2022年公司之子公司原材料9,197,371.907,795,786.86公司之子公司研发服务1,910,000.001,957,169.81合计11,107,371.909,752,956.67海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-108十六、公司财务报表主要项目注释（续）6.公司关联方及关联方交易（续）（2）向关联方销售商品和提供劳务关联交易内容2023年2022年公司之子公司药品、加工费242,764,732.19162,962,204.31（3）关联方担保向关联方提供担保担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕银行借款广西维威制药有限公司19,500,000.002022/7/182023/7/18是5,300,000.002022/8/252023/8/24是15,200,000.002023/5/312023/8/31是23,000,000.002023/8/302024/8/30否18,000,000.002023/11/152024/11/15否211,000,000.002022/12/62023/12/6是9,000,000.002022/12/262023/12/26是5,000,000.002022/12/92023/12/9是2,379,960.002023/8/72024/8/7否7,620,040.002023/8/72024/8/7否330,000,000.002023/1/152024/1/15否485,000,000.002023/3/312028/3/31否5,000,000.002023/11/172028/3/31否来宾市维威药物提取有限公司55,000,000.002022/3/302023/3/29是注1：2023年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从招商银行分批取得保证借款56,200,000.00元（2022年分批取得保证借款14,800,000.00元），由本公司提供保证，担保日期自2022年7月18日起至2024年11月15日止。
注2：2023年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借款10,000,000.00元（2022年取得保证借款25,000,000.00元），由本公司提供保证，担保日期自2022年12月6日起至2024年8月7日止。
注3：2023年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行取得保证借款30,000,000.00元，由本公司提供保证，担保日期自2023年1月15日起至2024年1月15日止。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-109十六、公司财务报表主要项目注释（续）6.公司关联方及关联方交易（续）（3）关联方担保（续）向关联方提供担保（续）注4：2023年，本集团全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行取得保证借款90,000,000元，由本公司提供保证，担保日期自2023年3月31日起至2028年3月31日止。
注5：2022年，本集团全资子公司来宾市维威药物提取有限公司从兴业银行取得保证借款5,000,000元，由本公司提供保证，担保日期自2022年3月30日起至2023年3月29日止。
（4）关联方应收款项余额（a）应收账款2023年2022年账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江葫芦世家药业有限公司23,001,420.651,150,071.0326,998,786.221,349,939.31海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司--214,894.0710,744.70海南葫芦娃药业有限公司21,491,465.091,074,573.25--广西维威制药有限公司3,199,856.63159,992.83--合计47,692,742.372,384,637.1127,213,680.291,360,684.01（b）其他应收款2023年2022年账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西维威制药有限公司261,466,753.3617,378,765.44225,434,540.3611,363,727.26海南葫芦娃药业有限公司43,319,577.682,165,978.88--承德新爱民制药有限公司20,262,354.2320,262,354.2316,093,858.795,673,822.80海南葫芦娃科技开发有限公司11,180,000.00772,686.866,740,000.00388,800.00海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司7,450,000.00432,050.001,200,000.0060,000.00合计343,678,685.2741,011,835.41249,468,399.1517,486,350.06（c）预付账款2023年2022年海南葫芦娃药业有限公司-961,616.39海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2023年度人民币元6-1-110十六、公司财务报表主要项目注释（续）6.公司关联方及关联方交易（续）（5）关联方应付款项余额（a）应付账款2023年2022年广西维威制药有限公司1,844,842.75801,958.45（b）合同负债2023年2022年海南葫芦娃药业有限公司-15,965,773.68海南葫芦娃药业集团股份有限公司补充资料2023年度人民币元6-1-1111.非经常性损益明细表2023年非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(81,489.78)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）29,713,543.50除上述各项之外的其他营业外收入和支出(1,443,542.48)其他符合非经常性损益定义的损益项目116,245.40所得税影响数3,507,607.67少数股东权益影响数（税后）106,172.33合计24,690,976.646-1-1122.净资产收益率和每股收益2023年加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释归属于公司普通股股东的净利润9.980.270.27扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.670.200.20本集团无稀释性潜在普通股。
2022年加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释归属于公司普通股股东的净利润8.820.210.21扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.010.170.17本集团无稀释性潜在普通股。
6-1-1136-1-1146-1-1156-1-1166-1-1176-1-118海南葫芦娃药业集团股份有限公司已审财务报表2022年度6-1-119海南葫芦娃药业集团股份有限公司目录页次审计报告1-7已审财务报表合并资产负债表8-9合并利润表10合并股东权益变动表11-12合并现金流量表13-14公司资产负债表15-16公司利润表17公司股东权益变动表18-19公司现金流量表20-21财务报表附注22-119补充资料1.非经常性损益明细表12.净资产收益率和每股收益26-1-120审计报告安永华明（2023）审字第61853719_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2022年12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。
相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。
我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
6-1-121审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司三、关键审计事项（续）关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：营业收入确认于2022年度，贵公司及其子公司（以下简称“贵集团”）合并财务报表中营业收入为人民币1,515,046,453.62元，公司财务报表中营业收入为人民币1,058,867,973.64元，主要为药品销售收入。
根据收入准则的规定，贵集团在商品控制权转移至客户时确认相关销售收入。
根据销售合同的约定，贵集团销售的商品在客户签收确认时即完成交付，风险和控制权随之转移。
由于营业收入对于财务报表整体的重要性，且是贵集团关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的较高固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
合并财务报表以及公司财务报表中对营业收入的披露详见财务报表附注三、20，附注五、35以及附注十四、4。
针对收入确认，我们实施的审计程序包括但不限于：1、了解、测试和评价贵集团与销售收入相关的内部控制设计和执行的有效性；2、检查主要客户的销售合同条款，复核收入确认的会计处理是否符合企业会计准则的规定；3、执行营业收入分析性复核，评价收入变动的合理性；4、抽取样本执行函证程序，确认当年销售情况是否与贵集团记录的信息一致，并对未回函的样本执行替代程序；5、从资产负债表日前后的发货清单中抽取样本执行截止性测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间；6、对收入进行抽样检查，检查发货单、客户签收单等支持性文件。
此外，我们还评估了贵集团在合并财务报表中对于营业收入的披露是否充分。
6-1-122审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司三、关键审计事项（续）关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：应收账款坏账准备的计提于2022年12月31日，贵集团合并财务报表中应收账款账面余额人民币334,393,154.93元，坏账准备余额人民币21,900,275.57元；公司财务报表中应收账款账面余额人民币186,390,687.01元，坏账准备余额人民币9,352,323.15元。
管理层以预期信用损失模型为基础，对应收账款运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额确认减值准备。
管理层在确定预期信用损失时，需要确定恰当的信用损失模型、确定关键参数和假设包括前瞻性调整因素，涉及重大判断和估计，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
合并财务报表以及公司财务报表中应收账款及坏账准备的披露请参见财务报表附注三、8，附注三、27，附注五、3以及附注十四、1。
针对应收账款坏账准备的计提，我们实施的审计程序包括但不限于：1、了解、测试和评价贵集团信用审批流程和坏账准备计提相关内部控制的设计和执行的有效性；2、了解和评估管理层使用的预期信用损失模型的恰当性；3、了解和评估管理层预期信用损失方法和模型中使用的关键参数和假设的合理性，包括违约损失率以及前瞻性估计等；4、分析管理层应收账款的账龄和客户信用情况，检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
此外，我们还评估了贵集团在合并财务报表中对于应收账款减值准备的披露是否充分。
6-1-123审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司四、其他信息海南葫芦娃药业集团股份有限公司管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报告过程。
6-1-124审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6-1-125审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-126审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X01号海南葫芦娃药业集团股份有限公司（本页无正文）安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：解彦峰（项目合伙人）中国注册会计师：韩会霞中国北京2023年4月17日海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并资产负债表2022年12月31日人民币元6-1-127资产附注五2022年12月31日2021年12月31日流动资产货币资金1480,369,175.78487,680,839.98应收票据214,175,514.20-应收账款3312,492,879.36340,126,052.51应收款项融资4127,009,600.5715,289,373.15预付款项570,524,805.3011,949,656.55其他应收款62,918,480.734,183,678.16存货7213,560,704.28213,225,030.54其他流动资产826,205,983.6414,372,315.31流动资产合计1,247,257,143.861,086,826,946.20非流动资产长期股权投资920,096,411.68-固定资产10363,767,216.49371,722,720.89在建工程11433,130,536.19149,689,166.54使用权资产125,719,998.337,945,991.59无形资产13102,356,190.67113,991,687.32开发支出1454,304,528.5321,624,407.69商誉15--长期待摊费用161,247,919.511,008,360.20递延所得税资产175,099,411.208,121,059.61其他非流动资产1879,078,018.80-非流动资产合计1,064,800,231.40674,103,393.84资产总计2,312,057,375.261,760,930,340.04后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并资产负债表（续）2022年12月31日人民币元6-1-128负债和股东权益附注五2022年12月31日2021年12月31日流动负债短期借款19500,950,785.99438,982,101.94应付票据2047,015,811.9244,749,980.75应付账款2192,901,189.11104,376,777.95合同负债22262,178,782.2566,002,099.30应付职工薪酬2325,230,074.1622,247,538.99应交税费2424,733,471.6728,472,774.89其他应付款2565,167,579.6024,405,849.24一年内到期的非流动负债264,626,939.8856,128,823.84其他流动负债2734,083,241.708,580,272.90流动负债合计1,056,887,876.28793,946,219.80非流动负债长期借款28177,612,150.00-租赁负债29792,298.254,101,277.33递延收益3061,499,341.9532,358,868.27非流动负债合计239,903,790.2036,460,145.60负债合计1,296,791,666.48830,406,365.40股东权益股本31400,108,752.00400,108,752.00资本公积32290,564,747.73290,564,747.73盈余公积3357,736,340.4550,194,721.12未分配利润34265,478,056.31187,337,704.64归属于母公司股东权益合计1,013,887,896.49928,205,925.49少数股东权益1,377,812.292,318,049.15股东权益合计1,015,265,708.78930,523,974.64负债和股东权益总计2,312,057,375.261,760,930,340.04财务报表由以下人士签署：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并利润表2022年度人民币元6-1-129附注五2022年2021年营业收入351,515,046,453.621,353,793,179.98减：营业成本35638,582,319.30545,096,690.78税金及附加3613,678,714.9017,945,755.65销售费用37584,271,135.95545,583,163.10管理费用3869,836,730.6267,353,954.16研发费用39105,661,821.83100,432,109.56财务费用4016,963,167.9510,572,615.09其中：利息费用17,996,675.0113,868,401.31利息收入2,008,845.033,767,956.75加：其他收益4118,238,622.628,180,426.07投资损失42(2,058,592.82)(3,661,680.17)其中：对合营企业的投资收益96,441.68-信用减值转回/（损失）43125,966.68(3,232,745.09)资产减值损失44(5,725,540.86)(1,447,990.85)资产处置损失45(11,182.80)(90,383.42)营业利润96,621,835.8966,556,518.18加：营业外收入462,644,004.3616,576,571.02减：营业外支出472,038,908.661,469,159.22利润总额97,226,931.5981,663,929.98减：所得税费用5012,485,197.4512,108,022.35净利润84,741,734.1469,555,907.63按经营持续性分类持续经营净利润84,741,734.1469,555,907.63按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润85,681,971.0072,137,858.48少数股东损益(940,236.86)(2,581,950.85)综合收益总额84,741,734.1469,555,907.63其中：归属于母公司股东的综合收益总额85,681,971.0072,137,858.48归属于少数股东的综合亏损总额(940,236.86)(2,581,950.85)每股收益51基本每股收益0.210.18稀释每股收益0.210.18后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并股东权益变动表2022年度人民币元6-1-1302022年度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计一、上年年末及本年年初余额400,108,752.00290,564,747.7350,194,721.12187,337,704.64928,205,925.492,318,049.15930,523,974.64二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---85,681,971.0085,681,971.00(940,236.86)84,741,734.14（二）利润分配1.提取盈余公积--7,541,619.33(7,541,619.33)---三、本年年末余额400,108,752.00290,564,747.7357,736,340.45265,478,056.311,013,887,896.491,377,812.291,015,265,708.78后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并股东权益变动表（续）2022年度人民币元6-1-1312021年度归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计一、上年年末余额400,108,752.00290,564,747.7343,947,299.35181,857,002.80916,477,801.88-916,477,801.88加：会计政策变更---(393,422.07)(393,422.07)-(393,422.07)二、本年年初余额400,108,752.00290,564,747.7343,947,299.35181,463,580.73916,084,379.81-916,084,379.81三、本年增减变动金额（一）综合收益总额---72,137,858.4872,137,858.48(2,581,950.85)69,555,907.63（二）股东投入和减少资本1.股东投入的普通股-----4,900,000.004,900,000.00（三）利润分配1.提取盈余公积--6,247,421.77(6,247,421.77)---2.对股东的分配---(60,016,312.80)(60,016,312.80)-(60,016,312.80)四、本年年末余额400,108,752.00290,564,747.7350,194,721.12187,337,704.64928,205,925.492,318,049.15930,523,974.64后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并现金流量表2022年度人民币元6-1-132附注五2022年2021年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金1,745,133,649.971,325,979,488.63收到的税费返还12,071,092.089,345,938.02收到其他与经营活动有关的现金5278,362,814.0873,020,288.58经营活动现金流入小计1,835,567,556.131,408,345,715.23购买商品、接受劳务支付的现金622,246,879.16441,202,747.64支付给职工以及为职工支付的现金224,184,308.26203,982,887.42支付的各项税费150,541,584.95133,923,698.34支付其他与经营活动有关的现金52599,883,341.47526,752,489.06经营活动现金流出小计1,596,856,113.841,305,861,822.46经营活动产生的现金流量净额53238,711,442.29102,483,892.77二、投资活动使用的现金流量收回投资收到的现金190,458,502.6614,111,693.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额264,094.12110,960.00收到其他与投资活动有关的现金52-20,303,722.22投资活动现金流入小计190,722,596.7834,526,375.37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金392,322,295.69137,623,968.81投资支付的现金210,000,000.0014,000,000.00投资活动现金流出小计602,322,295.69151,623,968.81投资活动使用的现金流量净额(411,599,698.91)(117,097,593.44)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并现金流量表（续）2022年度人民币元6-1-133附注五2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金-4,900,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-4,900,000.00取得借款收到的现金686,020,319.60464,219,100.00收到其他与筹资活动有关的现金52-12,080,000.00筹资活动现金流入小计686,020,319.60481,199,100.00偿还债务支付的现金501,785,600.00238,575,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金14,350,526.0073,748,333.21支付其他与筹资活动有关的现金525,734,416.1822,559,664.39筹资活动现金流出小计521,870,542.18334,882,997.60筹资活动产生的现金流量净额164,149,777.42146,316,102.40四、现金及现金等价物净（减少）/增加额(8,738,479.20)131,702,401.73加：年初现金及现金等价物余额472,579,845.75340,877,444.02五、年末现金及现金等价物余额53463,841,366.55472,579,845.75后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司资产负债表2022年12月31日人民币元6-1-134资产附注十四2022年12月31日2021年12月31日流动资产货币资金315,380,232.37359,352,837.67应收票据11,696,631.80-应收账款1177,038,363.86229,427,477.89应收款项融资78,037,379.419,366,536.87预付款项52,859,679.926,971,280.35其他应收款2233,896,427.57305,512,981.01存货136,983,107.37119,492,502.09其他流动资产16,623,380.4510,309,984.88流动资产合计1,022,515,202.751,040,433,600.76非流动资产长期股权投资3315,996,411.68165,900,000.00固定资产148,398,386.68150,039,890.34在建工程346,384,820.00125,825,976.55使用权资产3,560,379.935,909,573.06无形资产47,532,860.8848,651,825.13开发支出49,824,528.5321,624,407.69长期待摊费用874,246.28584,858.05递延所得税资产3,032,445.412,158,551.90其他非流动资产35,217,790.86-非流动资产合计950,821,870.25520,695,082.72资产总计1,973,337,073.001,561,128,683.48后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司资产负债表（续）2022年12月31日人民币元6-1-135负债和股东权益2022年12月31日2021年12月31日流动负债短期借款446,100,810.91325,177,684.01应付票据42,015,811.9244,749,980.75应付账款46,229,185.1470,682,131.52合同负债85,518,851.8926,477,614.08应付职工薪酬14,924,455.449,132,937.09应交税费4,188,758.2019,142,208.80其他应付款43,842,958.6521,187,367.95一年内到期的非流动负债3,366,860.3143,003,625.49其他流动负债11,117,450.753,442,089.83流动负债合计697,305,143.21562,995,639.52非流动负债长期借款177,612,150.00-租赁负债215,109.283,446,593.16递延收益50,191,693.8222,089,667.38非流动负债合计228,018,953.1025,536,260.54负债合计925,324,096.31588,531,900.06股东权益股本400,108,752.00400,108,752.00资本公积281,559,102.19281,559,102.19盈余公积57,736,340.4550,194,721.12未分配利润308,608,782.05240,734,208.11股东权益合计1,048,012,976.69972,596,783.42负债和股东权益总计1,973,337,073.001,561,128,683.48后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司利润表2022年度人民币元6-1-136附注十四2022年2021年营业收入41,058,867,973.64927,359,499.57减：营业成本399,600,548.15320,889,161.60税金及附加8,635,394.7912,322,767.43销售费用462,854,742.41432,482,355.25管理费用29,884,009.4527,144,019.36研发费用76,960,239.7979,384,986.53财务费用13,331,737.347,529,814.95其中：利息费用14,166,958.4310,368,677.07利息收入1,755,462.343,238,438.32加：其他收益10,347,116.505,194,437.03投资损失5(1,705,571.16)(3,391,944.44)其中：对合营企业的投资收益96,411.68-信用减值转回/（损失）3,628,213.82(1,659,697.39)资产减值损失(2,039,946.20)(426,113.44)资产处置损失(11,382.80)-营业利润77,819,731.8747,323,076.21加：营业外收入2,412,535.2616,182,617.99减：营业外支出1,424,699.67557,891.23利润总额78,807,567.4662,947,802.97减：所得税费用3,391,374.19473,585.26净利润75,416,193.2762,474,217.71其中：持续经营净利润75,416,193.2762,474,217.71综合收益总额75,416,193.2762,474,217.71后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司股东权益变动表（续）2022年度人民币元6-1-1372022年度股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末及本年年初余额400,108,752.00281,559,102.1950,194,721.12240,734,208.11972,596,783.42二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---75,416,193.2775,416,193.27（二）利润分配-----1.提取盈余公积--7,541,619.33(7,541,619.33)-三、本年年末余额400,108,752.00281,559,102.1957,736,340.45308,608,782.051,048,012,976.69后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司股东权益变动表（续）2022年度人民币元6-1-1382021年度股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末及本年年初余额400,108,752.00281,559,102.1943,947,299.35244,523,724.97970,138,878.51二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---62,474,217.7162,474,217.71（二）利润分配1.提取盈余公积--6,247,421.77(6,247,421.77)-2.对股东的分配---(60,016,312.80)(60,016,312.80)三、本年年末余额400,108,752.00281,559,102.1950,194,721.12240,734,208.11972,596,783.42后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司现金流量表2022年度人民币元6-1-1392022年2021年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,127,826,008.5981,284,540.50收到的税费返还10,398,895.234,957,744.42收到其他与经营活动有关的现金134,179,096.41323,567,540.29经营活动现金流入小计1,272,404,000.141,309,809,825.21购买商品、接受劳务支付的现金390,986,823.66246,373,793.51支付给职工以及为职工支付的现金113,689,448.3481,495,056.03支付的各项税费117,046,814.5597,902,380.35支付其他与经营活动有关的现金637,928,114.42868,873,820.94经营活动现金流出小计1,259,651,200.971,294,645,050.83经营活动产生的现金流量净额12,752,799.1715,164,774.38二、投资活动使用的现金流量：收回投资收到的现金190,458,502.6614,111,693.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额263,894.1262,430.00收到其他与投资活动有关的现金-20,303,722.22投资活动现金流入小计190,722,396.7834,477,845.37购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金279,538,518.53105,359,432.55投资支付的现金210,000,000.0019,100,000.00投资活动现金流出小计489,538,518.53124,459,432.55投资活动使用的现金流量净额(298,816,121.75)(89,981,587.18)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司现金流量表（续）2022年度人民币元6-1-1402022年2021年三、筹资活动产生的现金流量：取得借款收到的现金623,150,319.60343,285,600.00筹资活动现金流入小计623,150,319.60343,285,600.00偿还债务支付的现金364,785,600.00123,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金13,885,666.9469,490,793.17支付其他与筹资活动有关的现金3,815,150.383,587,160.00筹资活动现金流出小计382,486,417.32196,077,953.17筹资活动产生的现金流量净额240,663,902.28147,207,646.83四、现金及现金等价物净（减少）/增加额(45,399,420.30)72,390,834.03加：年初现金及现金等价物余额344,252,843.44271,862,009.41五、年末现金及现金等价物余额298,853,423.14344,252,843.44后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注2022年度人民币元6-1-141一、基本情况海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国海南省注册的股份有限公司，于2005年6月22日成立。
本公司股票于2020年7月经中国证券监督管理委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称葫芦娃（股票代码：605199）。
本公司总部位于海南省海口市海口国家高新区药谷工业园二期药谷四路8号。
本集团主要经营活动为：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出口；技术进出口；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；保健食品生产；特殊医学用途配方食品生产；保健食品销售；特殊医学用途配方食品销售；食品生产；道路货物运输（不含危险货物）；健康咨询服务（不含诊疗服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
本集团的母公司为于中华人民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月17日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-142三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件及收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-143三、重要会计政策及会计估计（续）4.企业合并（续）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-144三、重要会计政策及会计估计（续）5.合并财务报表（续）对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6.合营安排分类及共同经营合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-145三、重要会计政策及会计估计（续）8.金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-146三、重要会计政策及会计估计（续）8.金融工具（续）金融资产分类和计量（续）金融资产的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-147三、重要会计政策及会计估计（续）8.金融工具（续）金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-148三、重要会计政策及会计估计（续）8.金融工具（续）金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9.存货存货包括原材料、在产品及产成品。
存货按照成本进行初始计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-149三、重要会计政策及会计估计（续）10.长期股权投资长期股权投资包括对子公司和合营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。
追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-150三、重要会计政策及会计估计（续）10.长期股权投资（续）本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-151三、重要会计政策及会计估计（续）11.固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物20-35年5%2.71%-4.75%运输工具3-10年5%9.50%-31.67%机器设备3-10年5%9.50%-31.67%通用设备及其他3-5年5%19.00%-31.67%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12.在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13.借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-152三、重要会计政策及会计估计（续）13.借款费用（续）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14.使用权资产在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。
使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-153三、重要会计政策及会计估计（续）15.无形资产无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：使用寿命土地使用权44.75-50.00年办公软件5年药品批准文号10年商标权10年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
结合医药行业研发流程以及公司自身研发的特点，本集团在研发项目取得国家食品药品监督管理总局颁布的《药品注册管理办法》批准的“临床试验批件”，或者在完成BE备案之后的支出，方可作为资本化的研发支出；其余研发支出，则作为费用化的研发支出。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-154三、重要会计政策及会计估计（续）16.资产减值对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：摊销期装修费3-5年其他1-3年海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-155三、重要会计政策及会计估计（续）18.职工薪酬职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19.租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-156三、重要会计政策及会计估计（续）20.与客户之间的合同产生的收入本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。
本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
21.合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-157三、重要会计政策及会计估计（续）22.政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
23.递延所得税本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-158三、重要会计政策及会计估计（续）23.递延所得税（续）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-159三、重要会计政策及会计估计（续）24.租赁在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14和附注三、19。
短期租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁。
本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
25.利润分配本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
26.公允价值计量公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-160三、重要会计政策及会计估计（续）27.重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-161三、重要会计政策及会计估计（续）27.重大会计判断和估计（续）估计的不确定性（续）开发支出确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
四、税项1.主要税种及税率增值税-一般纳税人应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税-按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。
教育费附加-按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加-按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税-企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-162四、税项（续）2.税收优惠（7）本公司取得了海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局于2022年10月18日联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202246000038，该证书的有效期为3年）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2022年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
（8）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），本集团之子公司广西维威制药有限公司企业所得税税率减按15%征收；根据广西壮族自治区人民政府《关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和改革委员会《关于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种产品符合国家鼓励类产业政策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司享受减免征收地方分享部分企业所得税的规定，2022年度享受减按9%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
（9）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），本集团下属子公司之分公司广西维威制药有限公司来宾提取车间2022年度享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
（10）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实施条例》）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，自2019年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）第一条规定，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本集团之子公司海南葫芦娃科技开发有限公司2022年度符合上述小型微利企业的标准，因海南葫芦娃科技开发有限公司应纳税所得额不足100万元，适用税率为2.5%。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-163五、合并财务报表主要项目注释1.货币资金2022年2021年库存现金47,675.2657,549.01银行存款463,730,419.64472,501,492.24其他货币资金16,591,080.8815,121,798.73480,369,175.78487,680,839.98其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额16,527,809.2315,100,994.23于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币12,604,743.58元（2021年12月31日：人民币13,424,994.23元）的货币资金作为票据保证金，人民币3,922,065.65元（2021年12月31日：人民币1,675,000.00元）的货币资金作为保函保证金，人民币1,000.00元（2021年12月31日：人民币1,000.00元）的货币资金作为ETC保证金，使用权受到限制。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
本集团短期定期存款依现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-164五、合并财务报表主要项目注释（续）2.应收票据2022年2021年银行承兑汇票14,175,514.20-其中，已质押的应收票据如下：2022年2021年银行承兑汇票86,733.99-已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：2022年2021年终止确认未终止确认终止确认未终止确认银行承兑汇票-6,939,935.89--3.应收账款应收账款信用期通常为3至6个月，主要客户可以延长至1年。
应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：2022年2021年1年以内310,931,517.23328,891,304.691年至2年15,722,630.4229,400,276.212年至3年5,915,141.232,422,154.243年以上1,823,866.051,796,301.29334,393,154.93362,510,036.43减：应收账款坏账准备21,900,275.5722,383,983.92312,492,879.36340,126,052.51海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-165五、合并财务报表主要项目注释（续）3.应收账款（续）2022年2022年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提（%）比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备334,393,154.93100.0021,900,275.576.55312,492,879.362021年2021年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提（%）比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备362,510,036.43100.0022,383,983.926.17340,126,052.51按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：2022年2021年估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失1年以内310,931,517.235.0015,546,575.86328,891,304.695.0016,436,577.881年至2年15,722,630.4210.001,572,263.0429,400,276.2110.002,940,027.622年至3年5,915,141.2350.002,957,570.622,422,154.2450.001,211,077.133年以上1,823,866.05100.001,823,866.051,796,301.29100.001,796,301.29334,393,154.9321,900,275.57362,510,036.4322,383,983.92应收账款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额2022年22,383,983.9211,023,639.37(11,257,772.58)(249,575.14)21,900,275.572021年16,980,955.1911,383,427.87(5,828,740.44)(151,658.70)22,383,983.92海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-166五、合并财务报表主要项目注释（续）3.应收账款（续）于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末合计数比例（%）坏账准备年末余额客户1第三方40,853,473.181年以内12.222,042,673.66客户2第三方34,325,020.501年以内10.261,716,251.03客户3第三方13,332,428.831年以内3.99666,621.44客户4第三方9,931,532.932年以内2.97506,684.29客户5第三方8,777,417.601年以内2.62438,870.88107,219,873.0432.065,371,101.30于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末合计数比例（%）坏账准备年末余额客户2第三方34,187,779.002年以内9.431,713,500.20客户4第三方20,259,495.302年以内5.591,649,938.14客户6第三方14,761,783.502年以内4.07769,483.08客户7第三方11,073,206.623年以内3.05648,907.92客户5第三方10,990,099.001年以内3.03549,504.9591,272,363.4225.175,331,334.294.应收款项融资2022年2021年银行承兑汇票127,009,600.5715,289,373.15已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：2022年2021年终止确认未终止确认终止确认未终止确认银行承兑汇票221,606,573.91-194,506,192.19-海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-167五、合并财务报表主要项目注释（续）5.预付款项预付款项的账龄分析如下：2022年2021年账面余额比例（%）账面余额比例（%）1年以内70,043,261.8899.3211,432,385.0095.671年至2年361,602.330.51420,545.003.522年至3年114,794.650.1696,200.000.813年以上5,146.440.01526.550.0070,524,805.30100.0011,949,656.55100.00于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
于2022年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）供应商110,006,477.9714.18供应商26,599,244.009.35供应商36,064,453.958.59供应商44,928,189.346.98供应商54,325,192.046.1331,923,557.3045.23于2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）供应商61,560,436.0013.06供应商71,347,872.4011.28供应商21,095,307.449.17供应商3900,148.267.53供应商8643,967.975.395,547,732.0746.43海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-168五、合并财务报表主要项目注释（续）6.其他应收款其他应收款的账龄分析如下：2022年2021年1年以内1,954,091.294,029,860.691年至2年941,160.00430,100.002年至3年430,100.0016,441.003年以上34,500.0040,480.503,359,851.294,516,882.19减：其他应收款坏账准备441,370.56333,204.032,918,480.734,183,678.16其他应收款按性质分类如下：2022年2021年押金保证金2,198,730.002,754,630.20应收暂付款977,914.961,014,301.02备用金176,719.22584,091.14其他6,487.11163,859.833,359,851.294,516,882.19海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-169五、合并财务报表主要项目注释（续）6.其他应收款（续）其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：2022年第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）年初余额201,493.0391,230.5040,480.50333,204.03本年计提253,082.60--253,082.60本年转回(125,715.07)(3,220.50)(15,980.50)(144,916.07)年末余额328,860.5688,010.0024,500.00441,370.562021年第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）年初余额1,137,790.82287,580.111,915,580.503,340,951.43本年计提127,322.88483,428.8934,980.50645,732.27本年转回(1,060,094.11)-(1,907,580.50)(2,967,674.61)本年核销(3,526.56)(679,778.50)(2,500.00)(685,805.06)年末余额201,493.0391,230.5040,480.50333,204.03其他应收款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额2022年333,204.03253,082.60(144,916.07)-441,370.562021年3,340,951.43645,732.27(2,967,674.61)(685,805.06)333,204.03海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-170五、合并财务报表主要项目注释（续）6.其他应收款（续）于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备年末余额供应商1766,590.0022.82押金保证金2年以内76,629.00供应商2300,000.008.93押金保证金1年以内15,000.00供应商3230,100.006.85押金保证金3年以内115,050.00供应商4225,000.006.70押金保证金1年以内11,250.00供应商5137,640.004.10押金保证金1年以内6,882.001,659,330.0049.40224,811.00于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备年末余额供应商61,163,500.0025.76押金保证金1年以内58,175.00供应商1765,990.0016.96押金保证金1年以内38,299.50供应商7431,000.009.54押金保证金1年以内21,550.00员工1300,000.006.64备用金1年以内15,000.00供应商3230,000.005.09押金保证金1-2年23,000.002,890,490.0063.99156,024.50海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-171五、合并财务报表主要项目注释（续）7.存货2022年2021年账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料161,880,643.85473,872.84161,406,771.01113,913,690.90160,454.11113,753,236.79在产品16,738,855.66-16,738,855.6615,870,671.23-15,870,671.23产成品37,109,577.531,694,499.9235,415,077.6184,896,894.091,295,771.5783,601,122.52215,729,077.042,168,372.76213,560,704.28214,681,256.221,456,225.68213,225,030.54存货跌价准备变动如下：2022年年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销原材料160,454.11550,871.73(237,453.00)473,872.84产成品1,295,771.575,192,922.21(4,794,193.86)1,694,499.921,456,225.685,743,793.94(5,031,646.86)2,168,372.762021年年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销原材料9,437.91152,219.28(1,203.08)160,454.11产成品710,319.331,295,771.57(710,319.33)1,295,771.57719,757.241,447,990.85(711,522.41)1,456,225.68海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-172五、合并财务报表主要项目注释（续）8.其他流动资产2022年2021年预缴企业所得税8,464,742.937,442,567.45待抵扣增值税进项税额1,050,419.492,390,133.58待取得抵扣凭证的增值税进项税额16,690,821.224,539,614.2826,205,983.6414,372,315.319.长期股权投资2022年年初余额本年增加年末余额追加投资权益法下投资损益合营企业杭州康领先医药科技有限公司-20,000,000.0096,411.6820,096,411.6810.固定资产2022年2021年固定资产363,767,216.49371,722,720.89海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-173五、合并财务报表主要项目注释（续）10.固定资产（续）2022年房屋及建筑物运输工具机器设备通用设备及其他合计原价年初余额304,619,107.467,292,986.31233,958,859.4431,895,091.86577,766,045.07购置4,199,073.53533,828.138,206,759.321,247,542.4214,187,203.40在建工程转入9,603,472.711,460.183,033,872.0551,041.5912,689,846.53处置或报废-(473,080.79)(11,501,770.01)(563,038.23)(12,537,889.03)年末余额318,421,653.707,355,193.83233,697,720.8032,630,637.64592,105,205.97.累计折旧年初余额48,125,377.995,838,239.25127,355,737.9924,723,968.95206,043,324.18计提9,733,407.40452,182.7121,398,095.722,437,588.2534,021,274.08处置或报废-(466,251.75)(10,722,909.07)(537,447.96)(11,726,608.78)年末余额57,858,785.395,824,170.21138,030,924.6426,624,109.24228,337,989.48账面价值年末260,562,868.311,531,023.6295,666,796.166,006,528.40363,767,216.49年初256,493,729.471,454,747.06106,603,121.457,171,122.91371,722,720.89海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-174五、合并财务报表主要项目注释（续）10.固定资产（续）2021年房屋及建筑物运输工具机器设备通用设备及其他合计原价年初余额304,619,107.467,225,333.11227,058,190.0131,457,299.21570,359,929.79购置-108,996.207,901,506.82688,631.488,699,134.50在建工程转入--2,359,471.11-2,359,471.11处置或报废-(41,343.00)(3,360,308.50)(250,838.83)(3,652,490.33)年末余额304,619,107.467,292,986.31233,958,859.4431,895,091.86577,766,045.07.累计折旧年初余额38,779,459.635,437,377.43109,773,381.9422,312,698.19176,302,917.19计提9,345,918.36440,237.6720,399,657.182,630,852.1632,816,665.37处置或报废(39,375.85)(2,817,301.13)(219,581.40)(3,076,258.38)年末余额48,125,377.995,838,239.25127,355,737.9924,723,968.95206,043,324.18账面价值年末256,493,729.471,454,747.06106,603,121.457,171,122.91371,722,720.89年初265,839,647.831,787,955.68117,284,808.079,144,601.02394,057,012.60海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-175五、合并财务报表主要项目注释（续）10.固定资产（续）于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：账面价值未办妥产权证书原因海南药谷生活楼2,362,551.85未办理承德部分办公楼及厂房104,273.72未办理2,466,825.57于2022年12月31日，所有权受到限制的固定资产账面价值为人民币110,400,367.69元（2021年12月31日：人民币184,873,492.33元），具体参加附注五、54。
11.在建工程2022年2021年在建工程433,130,536.19149,689,166.54在建工程2022年2021年账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值美安儿童药智能制造基地328,766,052.01-328,766,052.01113,349,713.34-113,349,713.34广西维威二期生产基地84,716,371.06-84,716,371.0621,791,023.82-21,791,023.82药谷新建口服固体制剂车间9,604,531.42-9,604,531.42---研发中心实验室项目4,696,155.12-4,696,155.12---药谷厂区GMP扩建项目---10,743,961.91-10,743,961.91其他5,347,426.58-5,347,426.583,804,467.47-3,804,467.47433,130,536.19-433,130,536.19149,689,166.54-149,689,166.54海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-176五、合并财务报表主要项目注释（续）11.在建工程（续）重要在建工程2022年变动如下：预算人民币年初余额本年增加本年转入固定资产年末余额资金来源工程投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本年利息资本化本年利息资本化率（%）美安儿童药智能制造基地58,870.43万元113,349,713.34215,416,338.67-328,766,052.01自筹及借款55.8555.85265,264.72265,264.723.40广西维威二期生产基地38,900.00万元21,791,023.8262,925,347.24-84,716,371.06自筹21.7821.78---药谷新建口服固体制剂车间项目1,093.59万元-9,604,531.42-9,604,531.42自筹87.8387.83---药谷厂区GMP扩建项目1,150.00万元10,743,961.91687,692.5811,431,654.49-自筹99.41100.00---145,884,699.07288,633,909.9111,431,654.49423,086,954.49重要在建工程2021年变动如下：预算人民币年初余额本年增加本年转入固定资产年末余额资金来源工程投入占预算比例（%）工程进度（%）本年利息资本化率（%）美安儿童药智能制造基地58,870.43万元21,115,974.3992,233,738.95-113,349,713.34自筹及借款19.2519.25-广西维威二期生产基地30,759.78万元229,076.5221,561,947.30-21,791,023.82自筹7.087.08-药谷厂区GMP扩建项目1,150.00万元-10,743,961.91-10,743,961.91自筹93.4395.00-21,345,050.91124,539,648.16-145,884,699.07于2022年12月31日，所有权受到限制的在建工程账面价值为人民币328,766,052.01元（2021年12月31日：无），具体参见附注五、54。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-177五、合并财务报表主要项目注释（续）12.使用权资产房屋及建筑物2022年2021年成本年初余额12,078,189.121,668,921.43增加2,557,711.6210,409,267.69年末余额14,635,900.7412,078,189.12累计折旧年初余额4,132,197.53723,440.15计提4,783,704.883,408,757.38年末余额8,915,902.414,132,197.53账面价值年末5,719,998.337,945,991.59年初7,945,991.59945,481.28海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-178五、合并财务报表主要项目注释（续）13.无形资产2022年土地使用权办公软件药品批准文号商标权合计原价年初余额80,997,556.963,274,344.7071,912,959.9032,680,000.00188,864,861.56购置-588,387.55--588,387.55年末余额80,997,556.963,862,732.2571,912,959.9032,680,000.00189,453,249.11累计摊销年初余额5,842,654.621,581,047.0147,127,455.8320,322,016.7874,873,174.24计提1,642,304.04669,983.016,616,134.973,295,462.1812,223,884.20年末余额7,484,958.662,251,030.0253,743,590.8023,617,478.9687,097,058.44账面价值年末73,512,598.301,611,702.2318,169,369.109,062,521.04102,356,190.67年初75,154,902.341,693,297.6924,785,504.0712,357,983.22113,991,687.32海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-179五、合并财务报表主要项目注释（续）13.无形资产（续）2021年土地使用权办公软件药品批准文号商标权合计原价年初余额80,997,556.962,131,672.9671,912,959.9032,680,000.00187,722,189.82购置-1,142,671.74--1,142,671.74年末余额80,997,556.963,274,344.7071,912,959.9032,680,000.00188,864,861.56累计摊销年初余额4,200,350.581,119,282.8740,502,988.0617,026,554.6062,849,176.11计提1,642,304.04461,764.146,624,467.773,295,462.1812,023,998.13年末余额5,842,654.621,581,047.0147,127,455.8320,322,016.7874,873,174.24账面价值年末75,154,902.341,693,297.6924,785,504.0712,357,983.22113,991,687.32年初76,797,206.381,012,390.0931,409,971.8415,653,445.40124,873,013.71海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-180五、合并财务报表主要项目注释（续）13.无形资产（续）于2022年12月31日，本公司无通过内部研发形成的无形资产（2021年12月31日：无）。
于2022年12月31日，本公司无未办妥产权证书的无形资产（2021年12月31日：无）。
于2022年12月31日，所有权受到限制的无形资产账面价值为人民币12,353,703.58元（2021年12月31日：人民币12,635,537.14元），具体参见附注五、54。
14.开发支出2022年年初余额本年增加本年减少年末余额缬沙坦氨氯地平片8,400,000.001,418,181.82-9,818,181.82小儿化积颗粒临床试验7,396,229.13332,640.44-7,728,869.57地氯雷他定片-6,243,700.78-6,243,700.78小儿麻龙止咳平喘颗临床试验4,130,065.401,246,162.79-5,376,228.19盐酸溴己新雾化吸入溶液-4,913,437.63-4,913,437.63布洛芬混悬液-3,960,000.00-3,960,000.00富马酸丙酚替诺福韦片-3,802,816.84-3,802,816.84布洛芬混悬滴剂-3,080,000.00-3,080,000.00精氨酸布洛芬颗粒-2,385,000.00-2,385,000.00磷酸奥司他韦胶囊-2,290,909.09-2,290,909.09头孢地尼颗粒1,698,113.16551,886.84-2,250,000.00孟鲁司特钠咀嚼片-1,950,000.00-1,950,000.00奥美拉唑肠溶胶囊-505,384.61-505,384.6121,624,407.6932,680,120.84-54,304,528.53海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-181五、合并财务报表主要项目注释（续）14.开发支出（续）2021年年初余额本年增加本年减少年末余额缬沙坦氨氯地平片-8,400,000.00-8,400,000.00小儿化积颗粒临床试验766,037.746,630,191.39-7,396,229.13小儿麻龙止咳平喘颗临床试验3,314,202.83815,862.57-4,130,065.40头孢地尼颗粒-1,698,113.16-1,698,113.164,080,240.5717,544,167.12-21,624,407.6915.商誉2022年2021年浙江葫芦世家药业有限公司5,632,063.505,632,063.50减：商誉减值准备5,632,063.505,632,063.50--2022年及2021年年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企业合并浙江葫芦世家药业有限公司5,632,063.50--5,632,063.50商誉减值准备的变动如下：2022年及2021年年初余额本年增加本年减少年末余额计提浙江葫芦世家药业有限公司5,632,063.50--5,632,063.50本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后更名为“浙江葫芦世家药业有限公司”）100.00%的股权，形成商誉5,632,063.50元。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-182五、合并财务报表主要项目注释（续）16.长期待摊费用2022年年初余额本年增加本年摊销年末余额装修费597,565.62620,183.47(292,853.05)924,896.04GMP车间改造277,525.55-(91,736.04)185,789.51食品车间改造-162,844.04(39,538.75)123,305.29直升式提取罐管道改造29,769.03-(15,840.36)13,928.67行业地图许可运维费103,500.00-(103,500.00)-1,008,360.20783,027.51(543,468.20)1,247,919.512021年年初余额本年增加本年摊销年末余额装修费202,699.48471,913.10(77,046.96)597,565.62GMP车间改造466,136.37-(188,610.82)277,525.55行业地图许可运维费-138,000.00(34,500.00)103,500.00直升式提取罐管道改造38,481.87-(8,712.84)29,769.03707,317.72609,913.10(308,870.62)1,008,360.20海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-183五、合并财务报表主要项目注释（续）17.递延所得税资产/负债未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：2022年2021年可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产资产减值准备14,006,655.452,641,271.4317,557,816.762,326,930.33内部交易未实现利润597,686.1689,652.921,312,075.13178,556.61可抵扣亏损3,322,931.13830,732.7822,462,290.725,615,572.67递延收益10,251,693.821,537,754.07--28,178,966.565,099,411.2041,332,182.618,121,059.61未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：2022年2021年可抵扣暂时性差异12,198,476.2411,054,214.90可抵扣亏损99,656,690.5671,404,482.92111,855,166.8082,458,697.82海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-184五、合并财务报表主要项目注释（续）17.递延所得税资产/负债（续）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：2022年2021年2023年7,519,774.217,519,774.212024年2,118,327.932,118,327.932025年32,790,426.7132,790,426.712026年27,594,567.4828,975,954.072027年29,633,594.23-99,656,690.5671,404,482.9218.其他非流动资产2022年预付购买无形资产款39,726,415.09预付工程及设备款39,351,603.7179,078,018.8019.短期借款2022年2021年保证借款280,306,476.85221,574,305.64质押及保证借款220,557,575.1560,077,000.00质押借款86,733.99-抵押借款-100,113,055.56抵押及保证借款-57,217,740.74500,950,785.99438,982,101.94于2022年12月31日，上述借款的年利率为1.70%-4.25%（2021年12月31日：2.15%-4.20%）。
于2022年12月31日，借款相关质押及保证情况参见附注五、54，附注十、2及附注十四、6。
于2022年12月31日，本集团无逾期借款（2021年12月31日：无）。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-185五、合并财务报表主要项目注释（续）20.应付票据2022年2021年银行承兑汇票47,015,811.9244,749,980.75于2022年12月31日，本集团无到期未付的应付票据（2021年12月31日：无）。
21.应付账款应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2022年2021年应付采购款92,901,189.1196,281,443.07应付工程设备款-8,095,334.8892,901,189.11104,376,777.95于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2021年12月31日：无）。
22.合同负债2022年2021年预收货款262,178,782.2566,002,099.30于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项（2021年12月31日：无）。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-186五、合并财务报表主要项目注释（续）23.应付职工薪酬2022年年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬22,247,538.99208,193,712.25(205,305,998.58)25,135,252.66离职后福利（设定提存计划）-16,987,138.37(16,892,316.87)94,821.50辞退福利-2,063,901.93(2,063,901.93)-22,247,538.99227,244,752.55(224,262,217.38)25,230,074.162021年年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬17,585,351.20193,743,009.74(189,080,821.95)22,247,538.99离职后福利（设定提存计划）-14,982,597.41(14,982,597.41)-辞退福利-145,069.00(145,069.00)-17,585,351.20208,870,676.15(204,208,488.36)22,247,538.99海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-187五、合并财务报表主要项目注释（续）23.应付职工薪酬（续）短期薪酬如下：2022年年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴21,844,147.85189,166,280.29(186,162,285.50)24,848,142.64职工福利费-4,677,962.07(4,677,962.07)-社会保险费127,819.168,957,270.23(9,018,680.10)66,409.29其中：医疗保险费127,819.168,552,676.33(8,615,381.69)65,113.80工伤保险费-393,858.57(392,563.08)1,295.49生育保险费-10,735.33(10,735.33)-住房公积金-2,472,525.42(2,472,525.42)-工会经费和职工教育经费275,571.982,909,874.24(2,964,745.49)220,700.73其他短期薪酬-9,800.00(9,800.00)-22,247,538.99208,193,712.25(205,305,998.58)25,135,252.662021年年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴17,397,628.56175,733,390.68(171,286,871.39)21,844,147.85职工福利费-4,639,701.85(4,639,701.85)-社会保险费-7,956,279.72(7,828,460.56)127,819.16其中：医疗保险费-7,653,694.48(7,525,875.32)127,819.16工伤保险费-288,568.78(288,568.78)-生育保险费-14,016.46(14,016.46)-住房公积金20,340.002,440,991.14(2,461,331.14)-工会经费和职工教育经费167,382.642,972,646.35(2,864,457.01)275,571.9817,585,351.20193,743,009.74(189,080,821.95)22,247,538.99海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-188五、合并财务报表主要项目注释（续）23.应付职工薪酬（续）设定提存计划如下：2022年年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费-16,451,545.64(16,359,996.52)91,549.12失业保险费-535,592.73(532,320.35)3,272.38-16,987,138.37(16,892,316.87)94,821.502021年年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费-14,516,977.38(14,516,977.38)-失业保险费-465,620.03(465,620.03)--14,982,597.41(14,982,597.41)-24.应交税费2022年2021年增值税19,204,871.2520,703,079.25企业所得税2,125,858.881,278,969.80个人所得税717,132.27639,223.15城市维护建设税1,345,699.273,182,745.99房产税259,599.65241,650.84教育费附加577,120.221,364,537.04地方教育费附加384,746.82909,691.36印花税73,038.2158,895.74土地使用税44,134.1144,134.11环境保护税1,270.991,428.79水利建设基金-48,418.8224,733,471.6728,472,774.89海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-189五、合并财务报表主要项目注释（续）25.其他应付款2022年2021年工程设备款42,512,795.83-押金保证金21,041,061.5920,536,626.09应付费用款1,042,499.82910,433.63往来款-1,996,420.00其他571,222.36962,369.5265,167,579.6024,405,849.24于2022年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：应付金额未偿还原因客户84,080,000.00代理保证金26.一年内到期的非流动负债2022年2021年一年内到期的租赁负债4,497,565.854,052,337.18一年内到期的长期借款129,374.0352,076,486.664,626,939.8856,128,823.84海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-190五、合并财务报表主要项目注释（续）27.其他流动负债2022年2021年待转销项税34,083,241.708,580,272.9028.长期借款2022年2021年抵押及保证借款177,741,524.0352,076,486.66减：一年内到期的长期借款129,374.0352,076,486.66177,612,150.00-于2022年12月31日，上述借款的年利率为3.40%。
于2022年12月31日，借款相关抵押及保证情况参见附注五、54，附注十、2及附注十四、6。
29.租赁负债2022年2021年租赁负债5,289,864.108,153,614.51减：一年内到期的租赁负债4,497,565.854,052,337.18792,298.254,101,277.3330.递延收益2022年年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助32,358,868.2731,135,400.00(1,994,926.32)61,499,341.952021年年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助8,111,674.1827,086,400.00(2,839,205.91)32,358,868.27海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-191五、合并财务报表主要项目注释（续）30.递延收益（续）于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关先进制造业专项资金19,970,000.0019,970,000.00-39,940,000.00与资产相关美安项目固定资产投资奖励-8,953,200.00-8,953,200.00与资产相关南宁生产基地一期工程设备投资补助4,377,088.89-(215,260.68)4,161,828.21与资产相关2017年第二批自治区工业和信息化发展资金2,304,166.53-(350,000.04)1,954,166.49与资产相关2018年第一批自治区工业和信息化发展专项资金项目2,141,666.67(375,000.00)1,766,666.67与资产相关2021年自治区重大优质工业项目扶持资金-2,212,200.00-2,212,200.00与资产相关2018年省医药产业发展专项资金1,083,999.88-(542,000.04)541,999.84与资产相关广西现代医药供应链项目补贴1,128,866.37-(165,137.64)963,728.73与资产相关2018年工业发展资金设备资助627,605.65-(97,812.84)529,792.81与资产相关GMP异地改造项目设备资助专项款408,061.85-(181,360.68)226,701.17与资产相关2020年南宁市民族特需商品生产发展专项扶持资金317,412.43-(68,354.40)249,058.03与资产相关32,358,868.2731,135,400.00(1,994,926.32)61,499,341.95于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关先进制造业专项资金-19,970,000.00-19,970,000.00与资产相关南宁生产基地一期工程设备投资补助-5,166,400.00(789,311.11)4,377,088.89与资产相关2017年第二批自治区工业和信息化发展资金2,654,166.57-(350,000.04)2,304,166.53与资产相关2018年第一批自治区工业和信息化发展专项资金项目2,516,666.67-(375,000.00)2,141,666.67与资产相关广西现代医药供应链项目补贴-1,500,000.00(371,133.63)1,128,866.37与资产相关2018年省医药产业发展专项资金1,625,999.92-(542,000.04)1,083,999.88与资产相关2018年工业发展资金设备资助725,418.49-(97,812.84)627,605.65与资产相关GMP异地改造项目设备资助专项款589,422.53-(181,360.68)408,061.85与资产相关2020年南宁市民族特需商品生产发展专项扶持资金-450,000.00(132,587.57)317,412.43与资产相关8,111,674.1827,086,400.00(2,839,205.91)32,358,868.27海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-192五、合并财务报表主要项目注释（续）31.股本2022年年初余额本年增减变动年末余额发行新股受让/（转让）小计海南葫芦娃投资发展有限公司167,079,000.00---167,079,000.00杭州孚旺钜德实业有限公司57,519,000.00---57,519,000.00杭州中嘉瑞管理合伙企业（有限合伙）32,868,000.00---32,868,000.00卢锦华19,556,460.00---19,556,460.00汤杰丞18,789,540.00---18,789,540.00汤旭东10,956,000.00---10,956,000.00刘耀5,000,000.00---5,000,000.00高毅5,875,700.00-(2,375,700.00)(2,375,700.00)3,500,000.00阮鸿献6,722,851.00-(4,252,406.00)(4,252,406.00)2,470,445.00阳波-1,218,900.001,218,900.001,218,900.00中信证券投资有限公司2,000,000.00-(1,409,139.00)(1,409,139.00)590,861.00王琼2,920,336.00-(2,920,336.00)(2,920,336.00)-社会公众股股东（A股）70,821,865.009,738,681.009,738,681.0080,560,546.00400,108,752.00---400,108,752.002021年年初余额本年增减变动年末余额发行新股受让/（转让）小计海南葫芦娃投资发展有限公司167,079,000.00---167,079,000.00杭州孚旺钜德实业有限公司57,519,000.00---57,519,000.00杭州中嘉瑞管理合伙企业（有限合伙）32,868,000.00---32,868,000.00卢锦华19,556,460.00---19,556,460.00汤杰丞18,789,540.00---18,789,540.00汤旭东10,956,000.00---10,956,000.00阮鸿献14,724,864.00-(8,002,013.00)(8,002,013.00)6,722,851.00高毅10,430,112.00-(4,554,412.00)(4,554,412.00)5,875,700.00刘耀--5,000,000.005,000,000.005,000,000.00王琼17,485,776.00-(14,565,440.00)(14,565,440.00)2,920,336.00中信证券投资有限公司6,000,000.00-(4,000,000.00)(4,000,000.00)2,000,000.00社会公众股股东（A股）44,700,000.0026,121,865.0026,121,865.0070,821,865.00400,108,752.00---400,108,752.00海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-193五、合并财务报表主要项目注释（续）32.资本公积2022年及2021年年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价290,564,747.73--290,564,747.7333.盈余公积2022年年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积50,194,721.127,541,619.33-57,736,340.452021年年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积43,947,299.356,247,421.77-50,194,721.12根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34.未分配利润2022年2021年调整前上年年末未分配利润187,337,704.64181,857,002.80调整：会计政策变更-(393,422.07)调整后年初未分配利润187,337,704.64181,463,580.73归属于母公司股东的净利润85,681,971.0072,137,858.48减：提取法定盈余公积7,541,619.336,247,421.77应付普通股现金股利-60,016,312.80年末未分配利润265,478,056.31187,337,704.64海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-194五、合并财务报表主要项目注释（续）35.营业收入及成本2022年2021年收入成本收入成本主营业务1,515,046,453.62638,582,319.301,353,793,179.98545,096,690.78营业收入列示如下：2022年2021年与客户之间的合同产生的收入1,515,046,453.621,353,793,179.98与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：报告分部2022年2021年主要经营地区中国大陆1,515,046,453.621,353,793,179.98主要产品类型呼吸系统用药932,692,468.42828,821,595.83消化系统用药362,118,060.48303,171,209.83全身用抗感染药物127,789,582.60140,592,172.54其他药物92,446,342.1281,208,201.781,515,046,453.621,353,793,179.98收入确认时间在某一时点确认收入销售商品1,515,046,453.621,353,793,179.98海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-195五、合并财务报表主要项目注释（续）35.营业收入及成本（续）当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：2022年2021年销售商品65,426,379.8980,872,626.68本集团与履约义务相关的信息如下：药品销售向客户交付药品时履行履约义务。
对于老客户，在授信额度内，合同价款通常在交付药品后协议到期日内支付；对于新客户，通常需要预付。
部分合同客户有权享受销售返利，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
36.税金及附加2022年2021年城市维护建设税6,076,976.358,731,158.97教育费附加2,607,125.373,733,046.81房产税2,150,398.862,081,861.71地方教育附加1,739,583.602,507,087.33印花税760,214.82564,317.00土地使用税301,979.68313,331.68其他42,436.2214,952.1513,678,714.9017,945,755.65海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-196五、合并财务报表主要项目注释（续）37.销售费用2022年2021年业务推广费428,418,799.56419,325,034.32职工薪酬111,790,265.22105,088,256.66广告宣传费23,692,518.246,891,927.66差旅费8,977,263.388,223,965.60业务招待费5,148,976.331,806,664.83办公费3,139,071.272,415,916.06租赁费211,882.0794,514.53折旧费用100,954.9185,113.90其他2,791,404.971,651,769.54584,271,135.95545,583,163.1038.管理费用2022年2021年职工薪酬32,942,020.3326,022,602.75折旧摊销18,713,223.2717,599,055.80咨询服务费6,111,737.813,310,755.88存货毁损报废2,210,038.649,848,478.16办公费5,269,568.156,128,187.54业务招待费1,522,087.021,584,806.02差旅费743,935.731,015,247.68租赁费685,420.07496,125.84其他1,638,699.601,348,694.4969,836,730.6267,353,954.16海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-197五、合并财务报表主要项目注释（续）39.研发费用2022年2021年委外研发费66,964,281.9074,126,110.25材料投入22,955,755.5913,245,593.61职工薪酬9,818,283.419,215,899.50折旧与摊销3,883,119.772,297,994.05其他2,040,381.161,546,512.15105,661,821.83100,432,109.5640.财务费用2022年2021年利息支出18,261,939.7313,868,401.31减：利息收入2,008,845.033,767,956.75减：资本化利息支出265,264.72-手续费942,638.83681,618.31其他32,699.14(209,447.78)16,963,167.9510,572,615.09借款费用资本化金额已计入在建工程。
41.其他收益2022年2021年与日常活动相关的政府补助18,110,882.408,120,732.15代扣个人所得税手续费返还127,740.2259,693.9218,238,622.628,180,426.07海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-198五、合并财务报表主要项目注释（续）41.其他收益（续）与日常活动相关的政府补助如下：2022年2021年与资产/收益相关2018年省医药产业发展专项资金542,000.04542,000.04与资产相关2018年第一批自治区工业和信息化发展专项资金项目375,000.00375,000.00与资产相关2017年第二批自治区工业和信息化发展资金350,000.04350,000.04与资产相关南宁生产基地一期工程设备投资补助215,260.68789,311.11与资产相关GMP异地改造项目设备资助专项款181,360.68181,360.68与资产相关广西现代医药供应链项目补贴165,137.64371,133.63与资产相关2018年工业发展资金设备资助97,812.8497,812.84与资产相关2020年南宁市民族特需商品生产发展专项扶持资金68,354.40132,587.57与资产相关2020年地方财政贡献奖款4,284,700.00-与收益相关杭州临平新城开发建委新入住企业奖励3,093,648.00-与收益相关2020年海口市重大科技项目款1,500,000.001,500,000.00与收益相关2021年一致性评价奖励款1,000,000.00-与收益相关2020年工业企业融资贡献奖816,400.00-与收益相关儿童用药高价值专利培育中心款800,000.00-与收益相关杭州市临平区财政局新入住企业奖励款658,896.89-与收益相关稳岗返还802,207.2169,798.27与收益相关院士工作站建设与运营经费500,000.00-与收益相关项目达标奖励500,000.00-与收益相关2021海口市重点科技计划项目扶持资金400,000.00-与收益相关2021年民族特需商品生产专项扶持资金350,000.00-与收益相关一次性留工补助307,500.00-与收益相关2022年度“开门红”奖励160,000.00-与收益相关引进人才住房补贴132,250.0024,750.00与收益相关企业新增岗位社保补贴105,893.46-与收益相关2022年三季度推动工业稳增长奖励100,000.00-与收益相关海口市科学技术工业信息化局十佳企业款100,000.00-与收益相关海南省助企纾困规上制造业企业电费补贴款100,000.00-与收益相关2019年度工业发展扶持资金-1,315,500.00与收益相关海南省院士创新平台绩效考核奖励-600,000.00与收益相关2021年省重点研发计划项目经费-500,000.00与收益相关高新技术产业发展专项资金-328,000.00与收益相关2020年度南宁市工业企业使用清洁能源补助-283,500.00与收益相关以工代训补助-151,700.00与收益相关2020年高新技术企业补助奖励-150,000.00与收益相关其他404,460.52358,277.97与收益相关18,110,882.408,120,732.15海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-199五、合并财务报表主要项目注释（续）42.投资损失2022年2021年处置交易性金融资产取得的投资收益458,502.66111,693.15权益法核算的长期股权投资收益96,411.68-处置应收款项融资产生的投资损失(2,613,507.16)(3,773,373.32)(2,058,592.82)(3,661,680.17)43.信用减值转回/（损失）2022年2021年应收账款坏账转回/（损失）234,133.21(5,554,687.43)其他应收款坏账（损失）/转回(108,166.53)2,321,942.34125,966.68(3,232,745.09)44.资产减值损失2022年2021年存货跌价损失(5,725,540.86)(1,447,990.85)45.资产处置损失2022年2021年固定资产处置损失(11,182.80)(90,383.42)海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-200五、合并财务报表主要项目注释（续）46.营业外收入2022年2021年计入2022年非经常性损益与日常活动无关的政府补助2,000,000.0015,000,000.002,000,000.00无需支付款项240,906.92589,147.52240,906.92非流动资产处置利得-392.42-其他403,097.44987,031.08403,097.442,644,004.3616,576,571.022,644,004.3647.营业外支出2022年2021年计入2022年非经常性损益罚款与滞纳金866,685.91667,160.36866,685.91公益性捐赠支出556,698.5430,000.00556,698.54非流动资产报废损失536,003.33384,315.37536,003.33盘亏损失135.00-135.00其他79,385.88387,683.4979,385.882,038,908.661,469,159.222,038,908.66海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-201五、合并财务报表主要项目注释（续）48.政府补助本集团存在采用净额法核算的政府补助，冲减相关资产账面价值和冲减相关成本费用如下：2022年2021年与收益相关的政府补助公司直接取得的财政贴息847,392.941,132,196.87银行以优惠利率向公司提供贷款259,970.83616,793.341,107,363.771,748,990.21其余政府补助，参见附注五、30，41和46。
49.费用按性质分类本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：2022年2021年直接材料499,859,368.74454,105,173.22产成品及在产品存货变动46,919,132.13(9,336,221.56)业务推广费428,418,799.56419,325,034.32职工薪酬227,244,752.55208,870,676.15委外研发费66,964,281.9074,126,110.25折旧与摊销51,572,331.3648,558,291.50运输费13,677,629.8416,453,287.74办公费8,408,639.428,544,103.60业务招待费6,671,063.353,391,470.85差旅费9,721,199.119,239,213.28其他38,894,809.7425,188,778.251,398,352,007.701,258,465,917.60海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-202五、合并财务报表主要项目注释（续）50.所得税费用2022年2021年当期所得税费用9,463,549.045,155,169.12递延所得税费用3,021,648.416,952,853.2312,485,197.4512,108,022.35所得税费用与利润总额的关系列示如下：2022年2021年利润总额97,226,931.5981,663,929.98按适用税率15%计算的所得税费用14,584,039.7412,249,589.50某些子公司适用不同税率的影响2,903,896.342,586,745.70对以前期间当期所得税的调整(1,243,137.47)-无须纳税的收益(14,461.75)(52,500.02)不可抵扣的费用6,076,683.393,600,236.47利用以前年度可抵扣亏损(345,346.65)(46,397.71)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损4,282,503.705,802,055.26加计扣除费用的影响(12,687,622.93)(12,031,706.85)以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异的影响(1,071,356.92)-按本集团实际税率计算的所得税费用12,485,197.4512,108,022.35海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-203五、合并财务报表主要项目注释（续）51.每股收益2022年2021年元/股元/股基本每股收益持续经营0.210.18稀释每股收益持续经营0.210.18基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本集团无稀释性潜在普通股。
基本每股收益的具体计算如下：2022年2021年收益归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营85,681,971.0072,137,858.48股份本公司发行在外普通股的加权平均数400,108,752.00400,108,752.00调整后本公司发行在外普通股的加权平均数400,108,752.00400,108,752.00海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-204五、合并财务报表主要项目注释（续）52.现金流量表项目注释2022年2021年收到其他与经营活动有关的现金政府补助50,098,749.0248,429,722.11收回票据及保函保证金24,882,344.753,567,938.54收到往来款601,130.7016,501,967.85其他2,780,589.614,520,660.0878,362,814.0873,020,288.58支付其他与经营活动有关的现金付现经营费用559,916,159.80503,159,106.08支付票据及保函保证金26,309,159.7518,668,932.77支付往来款10,332,385.683,439,164.00其他3,325,636.241,485,286.21599,883,341.47526,752,489.06收到其他与投资活动有关的现金收回拆借款及利息-20,303,722.22收到其他与筹资活动有关的现金收回融资租赁保证金-7,080,000.00收回质押的定期存单-5,000,000.00-12,080,000.00支付其他与筹资活动有关的现金支付租赁租金5,734,416.183,716,397.98支付融资租赁租金-18,243,266.41支付中介机构费用-600,000.005,734,416.1822,559,664.39海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-205五、合并财务报表主要项目注释（续）53.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量：2022年2021年净利润84,741,734.1469,555,907.63加：信用减值准备(125,966.68)3,232,745.09资产减值准备5,725,540.861,447,990.85固定资产折旧34,021,274.0832,732,374.27使用权资产折旧4,783,704.883,408,757.38无形资产摊销12,223,884.2012,023,998.13长期待摊费用摊销543,468.20308,870.62处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失11,182.8090,383.42固定资产报废损失536,003.33383,922.95财务费用17,996,675.0115,231,758.13投资损失(554,914.34)(316,525.41)递延所得税资产减少3,021,648.416,952,853.23存货的增加(6,061,214.60)(28,793,076.91)经营性应收项目的增加(245,051,766.76)(34,154,697.34)经营性应付项目的增加326,900,188.7620,378,630.73经营活动产生的现金流量净额238,711,442.29102,483,892.77不涉及现金的重大投资和筹资活动：票据背书转让：2022年2021年销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让553,487,379.55422,159,491.76海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-206五、合并财务报表主要项目注释（续）53.现金流量表补充资料（续）（1）现金流量表补充资料（续）现金及现金等价物净变动：2022年2021年现金的年末余额463,841,366.55472,579,845.75减：现金的年初余额472,579,845.75340,877,444.02现金及现金等价物净（减少）/增加额(8,738,479.20)131,702,401.73（2）现金及现金等价物2022年2021年现金463,841,366.55472,579,845.75其中：库存现金47,675.2657,549.01可随时用于支付的银行存款463,730,419.64472,501,492.24可随时用于支付的其他货币资金63,271.6520,804.50年末现金及现金等价物余额463,841,366.55472,579,845.75海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-207五、合并财务报表主要项目注释（续）54.所有权或使用权受到限制的资产2022年2021年货币资金16,527,809.2315,100,994.23注1应收票据6,939,935.89-注2固定资产110,400,367.69184,873,492.33注3无形资产12,353,703.5812,635,537.14注3、注4、注5在建工程328,766,052.01-注6474,987,868.40212,610,023.70注1：于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币12,604,743.58元（2021年12月31日：人民币13,424,994.23元）的货币资金作为票据保证金，人民币3,922,065.65元（2021年12月31日：人民币1,675,000.00元）的货币资金作为保函保证金，人民币1,000.00元（2021年12月31日：人民币1,000.00元）的货币资金作为ETC保证金，使用权受到限制。
注2：于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币86,733.99元（2021年12月31日：无）的应收票据，用于质押取得兴业银行借款人民币86,733.99元，人民币6,853,201.90元（2021年12月31日：无）的应收票据为已背书未到期的银行承兑汇票。
注3：于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币110,400,367.69元（2021年12月31日：人民币184,873,492.33元）的固定资产，以及账面价值为人民币12,353,703.58元（2021年12月31日：人民币12,635,537.14元）的土地使用权，用于抵押取得中国光大银行借款人民币22,570,000.00元。
截至2022年12月31日，该银行借款已提前归还，抵押期限至2023年2月2日。
注4：于2022年12月31日，本集团账面价值为零的小儿肺热咳喘颗粒的制备方法、头孢克肟分散片及其制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借款人民币60,000,000.00元。
注5：于2022年12月31日，本集团账面价值为零的“葫芦娃”及“葫芦爸”等系列商标权，用于质押取得海口市农村信用合作联社科苑信用社借款人民币160,323,769.60元。
注6：于2022年12月31日，账面价值为人民币328,766,052.01元的在建工程“美安儿童药智能制造基地”项目，用于抵押取得中国农业银行长期借款人民币177,612,150.00元，总授信金额为人民币410,000,000.00元，抵押期限至2032年9月30日。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-208六、合并范围的变动2022年度，本集团合并范围未发生变动。
七、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益本公司子公司的情况如下：主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）人民币直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司海南葫芦娃科技开发有限公司海南海口海南海口研究开发2,000,000.00100.00-海南葫芦娃药业有限公司海南海口海南海口药品销售10,000,000.00100.00-海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司海南海口海南海口医疗器械生产销售、研究开发10,000,000.0051.00-来宾维威药物提取有限公司广西来宾广西来宾医药制造10,000,000.00-100.00非同一控制下企业合并取得的子公司广西维威制药有限公司广西南宁广西南宁药品生产销售180,000,000.00100.00-浙江葫芦世家药业有限公司浙江杭州浙江杭州药品销售10,000,000.00100.00-存在重要少数股东权益的子公司如下：2022年少数股东持股比例归属于少数股东的损益年末累计少数股东权益海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司49%(940,236.86)1,377,812.292021年少数股东持股比例归属于少数股东的损益年末累计少数股东权益海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司49%(2,581,950.85)2,318,049.15海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-209七、在其他主体中的权益（续）1.在子公司中的权益（续）存在重要少数股东权益的子公司如下：（续）下表列示了海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司的主要财务信息。
这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：2022年2021年流动资产1,425,730.583,883,297.11非流动资产4,115,690.24861,158.03资产合计5,541,420.824,744,455.14流动负债2,209,380.8213,742.59非流动负债520,178.19-负债合计2,729,559.0113,742.59营业收入193,531.86-净亏损(1,918,850.74)(5,269,287.45)综合亏损总额(1,918,850.74)(5,269,287.45)经营活动产生的现金流量净额(458,262.70)(5,730,094.76)海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-210七、在其他主体中的权益（续）2.在合营企业中的权益主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例会计处理人民币（%）合营企业杭州康领先医药科技有限公司浙江杭州浙江杭州技术服务5,000万元40权益法2022年1月，本公司与第三方签订合资经营协议，设立杭州康领先医药科技有限公司。
该公司注册资本人民币50,000,000.00元，本公司以货币出资人民币20,000,000.00元，持股比例40%。
该公司共有五名董事会成员，其中本公司派出两名董事，公司章程规定对于杭州康领先医药科技有限公司重大事项需经董事会一致或三分之二（含本数）通过，故本公司与第三方共同控制杭州康领先医药科技有限公司。
下表列示了对本集团不重要的合营企业的汇总财务信息：2022年合营企业投资账面价值合计20,096,411.68下列各项按持股比例计算的合计数净利润96,411.68综合收益总额96,411.68海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-211八、与金融工具相关的风险1.金融工具分类资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：2022年金融资产以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计准则要求货币资金480,369,175.78-480,369,175.78应收票据14,175,514.20-14,175,514.20应收账款312,492,879.36-312,492,879.36应收款项融资-127,009,600.57127,009,600.57其他应收款2,918,480.73-2,918,480.73809,956,050.07127,009,600.57936,965,650.64金融负债以摊余成本计量的金融负债短期借款500,950,785.99应付票据47,015,811.92应付账款92,901,189.11其他应付款65,167,579.60租赁负债792,298.25一年内到期的非流动负债4,626,939.88长期借款177,612,150.00889,066,754.75海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-212八、与金融工具相关的风险（续）1.金融工具分类（续）资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）2021年金融资产以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计准则要求货币资金487,680,839.98-487,680,839.98应收账款340,126,052.51-340,126,052.51应收款项融资-15,289,373.1515,289,373.15其他应收款4,183,678.16-4,183,678.16831,990,570.6515,289,373.15847,279,943.80金融负债以摊余成本计量的金融负债短期借款438,982,101.94应付票据44,749,980.75应付账款104,376,777.95其他应付款24,405,849.24租赁负债4,101,277.33一年内到期的非流动负债56,128,823.84672,744,811.05海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-213八、与金融工具相关的风险（续）2.金融资产转移已转移但未整体终止确认的金融资产于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币6,853,201.90元。
本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。
背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
于2022年12月31日，本集团以其结算的应付账款账面价值总计为人民币6,853,201.90元。
于2022年12月31日，本集团已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币86,733.99元。
本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，集团将贴现商业票据所取得的价款（账面价值）确认为一项金融负债计入短期借款。
贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。
于2022年12月31日，本集团因已贴现未终止确认的商业票据所确认的短期借款账面价值总计为人民币86,733.99元。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币40,912,598.01元，已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币180,693,975.90元。
于2022年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。
继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。
本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2022年，本集团于其转移日确认投资损失人民币2,613,507.16元。
本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
背书及贴现在本年度大致均衡发生。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-214八、与金融工具相关的风险（续）3.金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（利率风险）。
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债及借款等。
与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。
按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
于2022年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团应收账款的12.22%（2021年12月31日：9.43%）和32.06%（2021年12月31日：25.17%）分别源于应收账款余额最大和前五大客户。
本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-215八、与金融工具相关的风险（续）3.金融工具风险（续）信用风险（续）信用风险显著增加判断标准（续）当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
于2022年12月31日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备的应收款项。
已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-216八、与金融工具相关的风险（续）3.金融工具风险（续）流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
于2022年12月31日，本集团77.44%（2021年12月31日：99.39%）的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：2022年1年以内1年至5年5年以上合计短期借款509,111,257.71--509,111,257.71应付票据47,015,811.92--47,015,811.92应付账款92,901,189.11--92,901,189.11其他应付款65,167,579.60--65,167,579.60一年内到期的非流动负债4,776,096.48--4,776,096.48长期借款6,038,813.1071,095,252.40136,888,589.30214,022,654.80租赁负债-807,657.92-807,657.92725,010,747.9271,902,910.32136,888,589.30933,802,247.542021年1年以内1年至5年5年以上合计短期借款447,926,341.26--447,926,341.26应付票据44,749,980.75--44,749,980.75应付账款104,376,777.95--104,376,777.95其他应付款24,405,849.24--24,405,849.24一年内到期的非流动负债57,662,530.13--57,662,530.13租赁负债-4,185,312.89-4,185,312.89679,121,479.334,185,312.89-683,306,792.22海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-217八、与金融工具相关的风险（续）3.金融工具风险（续）市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2022年基点增加/（减少）净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）人民币50(1,229,472.25)(1,229,472.25)人民币(50)1,229,472.251,229,472.252021年基点增加/（减少）净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）人民币50(108,709.77)(108,709.77)人民币(50)108,709.77108,709.77海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-218八、与金融工具相关的风险（续）4.资本管理本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本集团不受外部强制性资本要求约束。
2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算确定。
于资产负债表日，本集团的资产负债率如下：2022年2021年负债合计1,296,791,666.48830,406,365.40资产合计2,312,057,375.261,760,930,340.04资产负债率56.09%47.16%海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-219九、公允价值的披露1.以公允价值计量的资产和负债2022年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资-127,009,600.57-127,009,600.572021年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值（第一层次）（第二层次）（第三层次）合计以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产应收款项融资-15,289,373.15-15,289,373.15管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
以下方法和假设用于估计公允价值。
长短期借款及租赁负债采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
2022年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-220十、关联方关系及其交易1.母公司注册地业务性质注册资本人民币对本公司持股比例（%）对本公司表决权比例（%）海南葫芦娃投资发展有限公司海南海口商业服务业1,000万元41.758441.7584本公司的最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。
2.子公司子公司详见附注七、1。
3.本集团与关联方的主要交易（1）关联方担保接受关联方担保2022年担保项目担保人注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕短期借款刘景萍、汤旭东12,099,200.002022/1/122023/1/11否11,992,200.002022/1/182023/1/17否2,840,700.002022/1/242023/1/23否刘景萍、汤旭东216,443,200.002022/1/252023/1/25否6,770,500.002022/2/172023/2/17否5,068,600.002022/3/112023/3/11否11,208,900.002022/5/82023/5/8否7,755,700.002022/5/212023/5/21否6,002,000.002022/5/262023/5/26否5,033,400.002022/5/282023/5/28否刘景萍、汤旭东310,000,000.002022/7/182023/2/5否10,000,000.002022/7/222023/2/5否20,000,000.002022/7/272023/2/5否20,000,000.002022/8/42023/2/5否刘景萍、汤旭东460,000,000.002022/4/82023/3/18否海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-221十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）2022年（续）担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕短期借款刘景萍、汤旭东59,908,700.002022/9/52023/9/4否9,900,000.002022/9/262023/9/25否10,191,300.002022/10/282023/10/27否刘景萍、汤旭东620,000,000.002022/9/202023/9/5否32,500,000.002022/9/292023/9/5否20,000,000.002022/10/112023/9/5否14,045,800.002022/10/242023/9/5否12,123,600.002022/11/12023/9/5否34,496,600.002022/11/282023/9/5否19,157,769.602022/12/62023/9/5否8,000,000.002022/12/82023/9/5否刘景萍、汤旭东710,000,000.002022/7/82023/7/8否20,000,000.002022/7/142023/7/14否10,000,000.002022/7/282023/7/28否10,000,000.002022/8/252023/8/25否10,000,000.002022/9/142023/9/14否楼春红、刘景萍、汤旭东812,000,000.002022/1/122023/1/11是10,570,000.002022/4/242023/1/27是长期借款刘景萍、汤旭东920,000,000.002022/11/142032/11/13否8,790,000.002022/11/282032/11/13否9,000,000.002022/11/302032/11/13否15,400,000.002022/12/52032/11/13否10,212,100.002022/12/152032/11/13否30,797,050.002022/12/212032/11/13否83,413,000.002022/12/282032/11/13否银行承兑汇票刘景萍、汤旭东1047,015,811.922022/08/012023/6/29否海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-222十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）2022年（续）注1：2022年，本集团从招商银行分批取得保证借款人民币16,932,100.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年1月12日起至2023年1月23日止。
注2：2022年，本集团从广发银行分批取得保证借款人民币58,282,300.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年1月25日起至2023年5月28日止。
注3：2022年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借款人民币60,000,000.00元，以本集团专利权质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2022年7月18日起至2023年2月5日止。
注4：2022年，本集团从南洋商业银行取得保证借款人民币60,000,000.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年4月8日起至2023年3月18日止。
注5：2022年，本集团从中国邮政储蓄银行分批取得保证借款人民币30,000,000.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年9月5日起至2023年10月27日止。
注6：2022年，本集团从海口市农村信用合作联社科苑信用社分批取得质押及保证借款人民币160,323,769.60元，以本集团商标权质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2022年9月20日起至2023年9月5日止。
注7：2022年，本集团从中国银行分批取得保证借款人民币60,000,000.00元，担保人刘景萍、汤旭东，担保日期自2022年7月8日起至2023年9月14日止。
注8：2022年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借款人民币22,570,000元，以广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东、楼春红提供担保，担保日期自2022年1月12日起至2023年1月27日止。
注9：2022年，本集团从中国农业银行分批取得抵押及保证借款人民币177,612,150.00元，以本集团在建工程“美安儿童药智能制造基地”抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供担保，担保日期自2022年11月14日起至2023年11月13日止。
注10：2022年，本集团应付票据余额为人民币42,015,811.92元，承兑人中国邮政储蓄银行，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2022年8月1日起至2023年6月29日止。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-223十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）2021年担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕银行借款楼春红、刘景萍、汤旭东1117,512,565.972021/7/62022/7/6否9,762,074.072021/9/152022/9/15否9,944,564.002021/10/212022/10/20否12,025,153.332018/1/82022/1/11是刘景萍、汤旭东1220,025,666.662020/9/112022/9/10否20,025,666.672020/9/222022/9/21否20,025,666.662021/3/12022/3/1是20,025,666.672021/3/32022/3/1是20,025,666.672021/3/42022/3/2是刘景萍、汤旭东1320,025,666.672021/3/12022/2/26是刘景萍、汤旭东149,511,175.692021/10/92022/10/8否20,023,527.782021/10/152022/10/14否10,011,763.892021/10/262022/10/25否4,050,559.432021/11/12022/10/31否5,980,226.812021/11/42022/11/3否988,361.332021/11/92022/11/8否1,821,540.322021/11/112022/11/10否3,347,733.612021/11/152022/11/14否2,722,899.422021/12/22022/12/1否3,428,228.192021/12/32022/12/2否1,255,270.862021/12/272022/12/26否刘景萍、汤旭东1560,078,105.542021/3/82022/3/8是刘景萍、汤旭东165,543,513.672021/12/62022/12/6否10,569,218.902021/12/102022/12/10否5,629,836.342021/12/222022/12/22否刘景萍、汤旭东1710,011,763.892021/6/252022/6/23否银行承兑汇票刘景萍、汤旭东1811,788,820.452021/8/22022/2/2是13,415,573.982021/10/282022/4/28否7,888,998.492021/11/262022/5/26否11,656,587.832021/12/242022/6/24否海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-224十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）接受关联方担保（续）2021年（续）注11：2021年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借款人民币49,430,000元，以广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人楼春红、刘景萍、汤旭东提供担保，担保日期自2018年1月8日起至2022年10月20日止。
注12：2021年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借款人民币100,000,000.00元，以本集团专利权质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年9月11日起至2022年9月21日止。
注13：2021年，本集团从交通银行分批取得抵押及保证借款人民币20,000,000.00元，以本集团房屋及建筑物抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年3月1日起至2022年2月26日止。
注14：2021年，本集团从招商银行分批取得保证借款人民币63,067,900.00元，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年10月9日起至2022年12月26日止。
注15：2021年，本集团从南洋商业银行取得保证借款人民币60,000,000.00元，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年3月8日起至2022年3月8日止。
注16：2021年本集团从广发银行分批取得保证借款人民币21,717,700.00元，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年12月6日起至2022年12月22日止。
注17：2021年本集团从交通银行取得保证借款人民币10,000,000.00元，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年6月25日起至2022年6月23日止。
注18：2021年，本集团应付票据余额为人民币44,749,980.75元，承兑人中国邮政储蓄银行，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年8月2日起至2021年6月24日止。
（2）其他关联方交易2022年2021年关键管理人员薪酬5,803,766.615,016,400.00海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-225十一、承诺及或有事项1.重要承诺事项2022年2021年已签约但未拨备资本承诺251,463,210.34154,169,935.04作为承租人的租赁承诺，参见附注十三、2。
2.或有事项于资产负债表日，本集团并无须作披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项1.股权收购事项为布局上游原料药中间体业务，提升公司综合竞争力，本公司与江西荣兴药业有限公司之股东陈学荣先生于2023年2月17日签署《股权收购意向协议》，双方就公司拟通过现金方式收购江西荣兴药业有限公司51%股权的事项达成初步意向。
2023年3月16日，双方正式签署《股权转让协议》，本公司拟以自筹资金方式出资人民币4,488万元购买江西荣兴药业有限公司51%的股权。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-226十三、其他重要事项2.分部报告本集团主要业务为药品生产研发及销售，而且资产均位于中国境内。
本集团按《企业会计准则解释第3号》的规定确定报告分部并披露分部信息。
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事药品生产及销售整体运营的经营分部和报告分部。
因此，本集团无需披露额外分部报告信息。
本集团对外交易收入/成本的信息如下：其他信息产品和劳务信息对外交易收入2022年2021年与客户之间的合同产生的收入1,515,046,453.621,353,793,179.98地理信息对外交易收入2022年2021年中国大陆1,515,046,453.621,353,793,179.98对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额2022年2021年中国大陆1,059,700,820.20665,982,334.23非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息本集团营业收入人民币208,458,217.49元（2021年：人民币210,895,701.54元）来自于对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-227十三、其他重要事项（续）2.租赁（1）作为承租人2022年2021年租赁负债利息费用312,954.15499,537.36计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用897,302.141,803,545.55与租赁相关的总现金流出6,631,718.325,519,943.53本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备，房屋及建筑物租赁期通常为3年，机器设备的租赁期通常为1年。
本集团本年度及上年度均无通过融资租赁租入的固定资产。
3.其他重要事项截至2022年12月31日，本公司股东汤旭东将其所持本公司的股份用于个人融资质押，本公司股东杭州中嘉瑞管理合伙企业（有限合伙）将其所持本公司的股份用于股权类融资质押，本公司股东海南葫芦娃投资发展有限公司将其所持本公司的股份用于股权类融资质押，具体情况如下：质押人质押权人质押股数（万股）汤旭东浙江银通典当有限责任公司342.60浙江农发小额贷款股份有限公司753.00杭州中嘉瑞管理合伙企业（有限合伙）广发证券股份有限公司2,520.00海南葫芦娃投资发展有限公司海口市农村信用合作联社1,200.00海南万宁农村商业银行股份有限公司750.00定安县农村信用合作联社450.00乐东黎族自治县农村信用合作联社750.00琼海市农村信用合作联社1,625.00儋州市农村信用合作联社1,225.00合计9,615.60海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-228十四、公司财务报表主要项目注释1.应收账款应收账款信用期通常为3至6个月，主要客户可以延长至1年。
应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：2022年2021年1年以内186,317,823.01225,465,628.911年至2年-16,914,795.662年至3年72,864.0023,628.693年以上-987,657.20186,390,687.01243,391,710.46减：应收账款坏账准备9,352,323.1513,964,232.57177,038,363.86229,427,477.892022年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提（%）比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备186,390,687.01100.009,352,323.155.02177,038,363.862021年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提（%）比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备243,391,710.46100.0013,964,232.575.74229,427,477.89按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：2022年2021年估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失1年以内186,317,823.015.009,315,891.15225,465,628.915.0011,273,281.451年至2年-10.00-16,914,795.6610.001,691,479.572年至3年72,864.0050.0036,432.0023,628.6950.0011,814.353年以上-100.00-987,657.20100.00987,657.20186,390,687.019,352,323.15243,391,710.4613,964,232.57海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-229十四、公司财务报表主要项目注释（续）1.应收账款（续）应收账款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额2022年13,964,232.572,908,998.15(7,520,907.57)-9,352,323.152021年11,636,458.205,385,521.94(3,057,664.57)(83.00)13,964,232.57于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：与本公司关系年末余额账龄占应收账款年末合计数比例（%）坏账准备年末余额客户1第三方31,140,420.061年以内16.711,557,021.00客户2第三方29,771,416.501年以内15.971,488,570.83客户3本公司之子公司26,998,786.221年以内14.491,349,939.31客户4第三方7,652,854.541年以内4.11382,642.73客户5第三方7,259,850.001年以内3.89362,992.50102,823,327.3255.175,141,166.37于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末合计数比例（%）坏账准备年末余额客户3本公司之子公司38,894,233.481年以内15.981,944,711.67客户2第三方32,930,490.001年以内13.531,646,524.50客户4第三方18,082,198.802年以内7.431,529,633.63客户6第三方13,610,381.501年以内5.59680,519.08客户5第三方7,306,499.001年以内3.00365,324.95110,823,802.7845.536,166,713.83海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-230十四、公司财务报表主要项目注释（续）2.其他应收款其他应收款的账龄分析如下：2022年2021年1年以内238,016,745.08311,447,629.421年至2年2,798,026.5010,708,592.292年至3年10,708,592.29-3年以上20,000.0020,000.00251,543,363.87322,176,221.71减：其他应收款坏账准备17,646,936.3016,663,240.70233,896,427.57305,512,981.01其他应收款按性质分类如下：2022年2021年往来款249,468,399.15320,821,645.87押金保证金1,456,600.00782,710.00应收暂付款618,364.72458,313.78备用金-113,552.06251,543,363.87322,176,221.71海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-231十四、公司财务报表主要项目注释（续）2.其他应收款（续）其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：2022年第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）年初余额15,572,381.471,070,859.2320,000.0016,663,240.70本年计提4,925,860.74--4,925,860.74本年转回(3,942,165.14)--(3,942,165.14)年末余额16,556,077.071,070,859.2320,000.0017,646,936.302021年第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）年初余额11,278,978.286,032,422.4020,000.0017,331,400.68本年计提8,221,092.041,070,859.23-9,291,951.27本年转回(3,927,688.85)(6,032,422.40)-(9,960,111.25)年末余额15,572,381.471,070,859.2320,000.0016,663,240.70其他应收款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年转回年末余额2022年16,663,240.704,925,860.74(3,942,165.14)17,646,936.302021年17,331,400.689,291,951.27(9,960,111.25)16,663,240.70海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-232十四、公司财务报表主要项目注释（续）2.其他应收款（续）于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备年末余额单位一225,434,540.3689.62往来款1年以内11,363,727.26单位二16,093,858.796.40往来款3年以内5,673,822.80单位三6,740,000.002.68往来款2年以内388,800.00单位四1,200,000.000.48往来款1年以内60,000.00单位五749,790.000.30押金保证金1-2年74,979.00250,218,189.1599.4817,561,329.06于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备年末余额单位一243,022,028.5675.43往来款1年以内12,151,101.43单位六62,985,758.5219.55往来款1年以内3,149,287.93单位二11,713,858.793.64往来款2年以内1,121,122.55单位三3,100,000.000.96往来款1年以内155,000.00单位五749,790.000.23押金保证金1年以内37,489.50321,571,435.8799.8116,614,001.41海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-233十四、公司财务报表主要项目注释（续）3.长期股权投资2022年年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备子公司广西维威制药有限公司138,800,000.00130,000,000.00-----268,800,000.00-海南葫芦娃药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-浙江葫芦世家药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司5,100,000.00------5,100,000.00-海南葫芦娃科技有限公司2,000,000.00------2,000,000.00-合营公司-------杭州康领先医药科技有限公司-20,000,000.00-96,411.68---20,096,411.68-165,900,000.00150,000,000.00-96,411.68---315,996,411.68-2021年年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备子公司广西维威制药有限公司138,800,000.00------138,800,000.00-海南葫芦娃药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-浙江葫芦世家药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司-5,100,000.00-----5,100,000.00-海南葫芦娃科技有限公司2,000,000.00------2,000,000.00-160,800,000.005,100,000.00-----165,900,000.00-海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-234十四、公司财务报表主要项目注释（续）4.营业收入及成本2022年2021年收入成本收入成本主营业务1,058,711,162.53399,510,218.76926,891,454.00320,524,255.25其他业务156,811.1190,329.39468,045.57364,906.351,058,867,973.64399,600,548.15927,359,499.57320,889,161.60营业收入列示如下：2022年2021年与客户之间的合同产生的收入1,058,867,973.64927,359,499.57与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：报告分部2022年2021年主要经营地区中国大陆1,058,867,973.64927,359,499.57主要产品类型呼吸系统用药616,084,245.98526,444,238.57消化系统用药271,762,485.37217,750,359.83全身用抗感染药物120,921,811.45132,345,585.42其他药物50,099,430.8450,819,315.751,058,867,973.64927,359,499.57收入确认时间在某一时点确认收入销售商品1,058,867,973.64927,359,499.57海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-235十四、公司财务报表主要项目注释（续）5.投资损失2022年2021年权益法核算的长期股权投资收益96,411.68-处置交易性金融资产取得的投资收益458,502.66111,693.15处置应收款项融资产生的投资损失(2,260,485.50)(3,503,637.59)(1,705,571.16)(3,391,944.44)6.公司关联方及关联方交易（1）自关联方购买商品和接受劳务关联交易内容2022年2021年公司之子公司原材料7,795,786.867,979,999.72公司之子公司研发服务1,957,169.813,010,000.009,752,956.6710,989,999.72（2）向关联方销售商品和提供劳务关联交易内容2022年2021年公司之子公司药品、加工费162,962,204.31172,654,452.46海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-236十四、公司财务报表主要项目注释（续）6.公司关联方及关联方交易（续）（3）关联方担保向关联方提供担保2022年担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕银行借款海南葫芦娃药业集团股份有限公司19,500,000.002022/7/182023/7/18否5,300,000.002022/8/252023/8/24否海南葫芦娃药业集团股份有限公司211,000,000.002022/12/62023/12/6否9,000,000.002022/12/262023/12/26否5,000,000.002022/12/92023/12/9否海南葫芦娃药业集团股份有限公司35,000,000.002022/3/302023/3/29否注1：2022年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从招商银行分批取得保证借款人民币14,800,000元，由本公司提供保证，担保日期自2022年7月18日起至2023年8月24日止。
注2：2022年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借款人民币25,000,000元，由本公司提供保证，担保日期自2022年12月6日起至2023年12月26日止。
注3：2022年，本集团全资子公司来宾市维威药物提取有限公司从兴业银行取得保证借款人民币5,000,000元，由本公司提供保证，担保日期自2022年3月30日起至2023年3月29日止。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-237十四、公司财务报表主要项目注释（续）6.公司关联方及关联方交易（续）（3）关联方担保（续）向关联方提供担保（续）2021年担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕银行借款海南葫芦娃药业集团股份有限公司114,500,000.002021/7/122022/7/11否12,000,000.002021/11/42022/11/3否海南葫芦娃药业集团股份有限公司215,000,000.002021/12/12022/12/1否15,000,000.002021/12/222022/12/22否注1：2021年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从中信银行分批取得保证借款人民币26,500,000元，由本公司提供保证，担保日期自2021年12月1日起至2022年12月22日止。
注2：2021年，本公司全资子公司广西维威制药有限公司从兴业银行分批取得保证借款人民币30,000,000元，由本公司提供保证，担保日期自2021年7月12日起至2022年11月3日止。
（4）关联方应收款项余额（a）应收账款2022年2021年账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江葫芦世家药业有限公司26,998,786.221,349,939.3138,894,233.481,944,711.67海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司214,894.0710,744.70--海南葫芦娃药业有限公司----广西维威制药有限公司--3,750.00187.5027,213,680.291,360,684.0138,897,983.481,944,899.17海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2022年度人民币元6-1-238十四、公司财务报表主要项目注释（续）6.公司关联方及关联方交易（续）（4）关联方应收款项余额（续）（b）其他应收款2022年2021年账面余额坏账准备账面余额坏账准备广西维威制药有限公司225,434,540.3611,363,727.26243,022,028.5612,151,101.43承德新爱民制药有限公司16,093,858.795,673,822.8011,713,858.791,121,122.55海南葫芦娃科技开发有限公司6,740,000.00388,800.003,100,000.00155,000.00海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司1,200,000.0060,000.00--海南葫芦娃药业有限公司--62,985,758.523,149,287.93249,468,399.1517,486,350.06320,821,645.8716,576,511.91（c）预付账款2022年2021年海南葫芦娃药业有限公司961,616.39-（5）关联方应付款项余额（a）应付账款2022年2021年广西维威制药有限公司来宾提取车间801,958.451,415,525.30广西维威制药有限公司-30,000.00801,958.451,445,525.30（b）合同负债2022年2021年海南葫芦娃药业有限公司15,965,773.68-6-1-2391.非经常性损益明细表2022年非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(547,186.13)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）21,218,246.17除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益458,502.66除上述各项之外的其他营业外收入和支出(858,900.97)其他符合非经常性损益定义的损益项目127,740.2120,398,401.94所得税影响数(2,760,914.13)少数股东权益影响数（税后）(8,824.93)17,628,662.886-1-2402.净资产收益率和每股收益2022年加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释归属于公司普通股股东的净利润8.820.210.21扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.010.170.17本集团无稀释性潜在普通股。
2021年加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释归属于公司普通股股东的净利润7.860.180.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.500.130.13本集团无稀释性潜在普通股。
6-1-2416-1-2426-1-2436-1-2446-1-2456-1-246海南葫芦娃药业集团股份有限公司已审财务报表2021年度及2020年度6-1-247海南葫芦娃药业集团股份有限公司目录页次审计报告1–7已审财务报表合并资产负债表8–9合并利润表10合并股东权益变动表11–12合并现金流量表13–14公司资产负债表15–16公司利润表17公司股东权益变动表18公司现金流量表19–20财务报表附注21–112补充资料1.非经常性损益明细表12.净资产收益率和每股收益26-1-248审计报告安永华明（2023）审字第61853719_X02号海南葫芦娃药业集团股份有限公司海南葫芦娃药业集团股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表，包括2020年12月31日及2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2020年度及2021年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南葫芦娃药业集团股份有限公司2020年12月31日及2021年12月31日的合并及公司财务状况以及2020年度及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海南葫芦娃药业集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2020年度及2021年度财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。
相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。
我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
6-1-249审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X02号海南葫芦娃药业集团股份有限公司三、关键审计事项（续）关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：营业收入确认于2020年度及2021年度，贵公司及其子公司（以下简称“贵集团”）合并财务报表中营业收入分别为人民币1,161,705,769.57元及人民币1,353,793,179.98元，公司财务报表中营业收入分别为人民币866,743,696.68元及人民币927,359,499.57元，主要为药品销售收入。
根据收入准则的规定，贵集团在商品控制权转移至客户时确认相关销售收入。
根据销售合同的约定，贵集团销售的商品在客户签收确认时即完成交付，风险和控制权随之转移。
由于营业收入对于财务报表整体的重要性，且是贵集团关键业绩指标之一，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的较高固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
合并财务报表以及公司财务报表中对营业收入的披露详见财务报表附注三、20，附注五、32以及附注十四、4。
针对收入确认，我们实施的审计程序包括但不限于：1、了解、测试和评价贵集团与销售收入相关的内部控制设计和执行的有效性；2、检查主要客户的销售合同条款，复核收入确认的会计处理是否符合企业会计准则的规定；3、执行营业收入分析性复核，评价收入变动的合理性；4、抽取样本执行函证程序，确认当年销售情况是否与贵集团记录的信息一致，并对未回函的样本执行替代程序；5、从资产负债表日前后的发货清单中抽取样本执行截止性测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间；6、对收入进行抽样检查，检查发货单、客户签收单等支持性文件。
此外，我们还评估了贵集团在财务报表中对于营业收入的披露是否充分。
6-1-250审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X02号海南葫芦娃药业集团股份有限公司三、关键审计事项（续）关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：应收账款坏账准备的计提于2020年12月31日及2021年12月31日，贵集团合并财务报表中应收账款账面余额分为别人民币287,239,874.68元及人民币362,510,036.43元，坏账准备余额分别为人民币16,980,955.19元及人民币22,383,983.92元；公司财务报表中应收账款账面余额分别为人民币212,730,814.90元及人民币243,391,710.46元，坏账准备余额分别为人民币11,636,458.20元及人民币13,964,232.57元。
管理层以预期信用损失模型为基础，对应收账款运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额确认减值准备。
管理层在确定预期信用损失时，需要确定恰当的信用损失模型、确定关键参数和假设包括前瞻性调整因素，涉及重大判断和估计，因此我们将应收账款坏账准备的计提作为关键审计事项。
合并财务报表以及公司财务报表中应收账款及坏账准备的披露请参见财务报表附注三、8，附注三、27，附注五、2以及附注十四、1。
针对应收账款坏账准备的计提，我们实施的审计程序包括但不限于：1、了解、测试和评价贵集团信用审批流程和坏账准备计提相关内部控制的设计和执行的有效性；2、了解和评估管理层使用的预期信用损失模型的恰当性；3、了解和评估管理层预期信用损失方法和模型中使用的关键参数和假设的合理性，包括违约损失率以及前瞻性估计等；4、分析应收账款的账龄和客户信用情况，检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
此外，我们还评估了贵集团在财务报表中对于应收账款减值准备的披露是否充分。
6-1-251审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X02号海南葫芦娃药业集团股份有限公司四、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海南葫芦娃药业集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督海南葫芦娃药业集团股份有限公司的财务报告过程。
6-1-252审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X02号海南葫芦娃药业集团股份有限公司五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海南葫芦娃药业集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致海南葫芦娃药业集团股份有限公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就海南葫芦娃药业集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
6-1-253审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X02号海南葫芦娃药业集团股份有限公司五、注册会计师对财务报表审计的责任（续）我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2020年度及2021年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
6-1-254审计报告（续）安永华明（2023）审字第61853719_X02号海南葫芦娃药业集团股份有限公司（本页无正文）安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：解彦峰（项目合伙人）中国注册会计师：韩会霞中国北京2023年7月17日海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并资产负债表（续）2020年12月31日及2021年12月31日人民币元6-1-255资产附注五2021年12月31日2020年12月31日流动资产货币资金1487,680,839.98345,877,444.02应收账款2340,126,052.51270,258,919.49应收款项融资315,289,373.15113,684,138.73预付款项411,949,656.559,674,696.63其他应收款54,183,678.1630,357,653.64存货6213,225,030.54185,990,670.02其他流动资产714,372,315.313,793,471.85流动资产合计1,086,826,946.20959,636,994.38非流动资产固定资产8371,722,720.89394,057,012.60在建工程9149,689,166.5422,731,399.43使用权资产107,945,991.59-无形资产11113,991,687.32124,873,013.71开发支出1221,624,407.694,080,240.57长期待摊费用141,008,360.20707,317.72递延所得税资产158,121,059.6115,073,912.84非流动资产合计674,103,393.84561,522,896.87资产总计1,760,930,340.041,521,159,891.25后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并资产负债表（续）2020年12月31日及2021年12月31日人民币元6-1-256负债和股东权益附注五2021年12月31日2020年12月31日流动负债短期借款16438,982,101.94210,278,118.94应付票据1744,749,980.757,003,474.75应付账款18104,376,777.95147,916,757.99合同负债1966,002,099.3083,092,783.37应付职工薪酬2022,247,538.9917,585,351.20应交税费2128,472,774.8920,222,771.41其他应付款2224,405,849.2426,927,486.94一年内到期的非流动负债2356,128,823.8420,694,942.02其他流动负债248,580,272.9010,802,061.91流动负债合计793,946,219.80544,523,748.53非流动负债长期借款25-52,046,666.66租赁负债264,101,277.33-递延收益2732,358,868.278,111,674.18非流动负债合计36,460,145.6060,158,340.84负债合计830,406,365.40604,682,089.37股东权益股本28400,108,752.00400,108,752.00资本公积29290,564,747.73290,564,747.73盈余公积3050,194,721.1243,947,299.35未分配利润31187,337,704.64181,857,002.80归属于母公司股东权益合计928,205,925.49916,477,801.88少数股东权益2,318,049.15-股东权益合计930,523,974.64916,477,801.88负债和股东权益总计1,760,930,340.041,521,159,891.25本财务报表由以下人士签署：法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并利润表（续）2021年度人民币元6-1-257附注五2021年2020年营业收入321,353,793,179.981,161,705,769.57减：营业成本32545,096,690.78443,653,517.39税金及附加3317,945,755.6513,372,109.04销售费用34545,583,163.10475,295,589.14管理费用3567,353,954.1666,260,619.40研发费用36100,432,109.5651,662,600.33财务费用3710,572,615.098,161,112.23其中：利息费用13,868,401.319,102,831.69利息收入3,767,956.75880,411.68加：其他收益388,180,426.0742,477,354.36投资损失39(3,661,680.17)(494,426.76)信用减值损失40(3,232,745.09)(10,185,755.10)资产减值损失41(1,447,990.85)(724,483.47)资产处置损失42(90,383.42)(200,130.39)营业利润66,556,518.18134,172,780.68加：营业外收入4316,576,571.021,604,680.64减：营业外支出441,469,159.221,388,308.40利润总额81,663,929.98134,389,152.92减：所得税费用4712,108,022.3512,886,670.85净利润69,555,907.63121,502,482.07按经营持续性分类持续经营净利润69,555,907.63121,502,482.07按所有权归属分类归属于母公司股东的净利润72,137,858.48121,502,482.07少数股东损益(2,581,950.85)-综合收益总额69,555,907.63121,502,482.07其中：归属于母公司股东的综合收益总额72,137,858.48121,502,482.07归属于少数股东的综合收益总额(2,581,950.85)-每股收益基本每股收益0.180.32稀释每股收益0.180.32后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并股东权益变动表（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-2582021年度归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润小计权益合计一、上年年末余额400,108,752.00290,564,747.7343,947,299.35181,857,002.80916,477,801.88-916,477,801.88加：会计政策变更---(393,422.07)(393,422.07)-(393,422.07)二、本年年初余额400,108,752.00290,564,747.7343,947,299.35181,463,580.73916,084,379.81-916,084,379.81三、本年增减变动金额（一）综合收益总额---72,137,858.4872,137,858.48(2,581,950.85)69,555,907.63（二）股东投入和减少资本1.股东投入的普通股-----4,900,000.004,900,000.00（三）利润分配1.提取盈余公积--6,247,421.77(6,247,421.77)---2.对股东的分配---(60,016,312.80)(60,016,312.80)-(60,016,312.80)四、本年年末余额400,108,752.00290,564,747.7350,194,721.12187,337,704.64928,205,925.492,318,049.15930,523,974.64后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并股东权益变动表（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-2592020年度归属于母公司股东权益股东权益股本资本公积盈余公积未分配利润小计合计一、上年年末及本年年初余额360,008,752.00179,625,095.5026,241,276.1878,060,543.90643,935,667.58643,935,667.58二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---121,502,482.07121,502,482.07121,502,482.07（二）股东投入和减少资本1.股东投入的普通股40,100,000.00110,939,652.23--151,039,652.23151,039,652.23（三）利润分配1.提取盈余公积--17,706,023.17(17,706,023.17)--三、本年年末余额400,108,752.00290,564,747.7343,947,299.35181,857,002.80916,477,801.88916,477,801.88后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并现金流量表（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-260附注五2021年2020年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,325,979,488.631,045,583,975.28收到的税费返还9,345,938.021,692,258.23收到其他与经营活动有关的现金4973,020,288.5855,926,590.40经营活动现金流入小计1,408,345,715.231,103,202,823.91购买商品、接受劳务支付的现金441,202,747.64317,808,324.76支付给职工以及为职工支付的现金203,982,887.42150,598,055.26支付的各项税费133,923,698.34151,307,805.86支付其他与经营活动有关的现金49526,752,489.06480,188,745.45经营活动现金流出小计1,305,861,822.461,099,902,931.33经营活动产生的现金流量净额50102,483,892.773,299,892.58二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金14,111,693.15210,722,753.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额110,960.0076,860.00收到其他与投资活动有关的现金4920,303,722.22-投资活动现金流入小计34,526,375.37210,799,613.40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金137,623,968.8159,415,138.73投资支付的现金14,000,000.00209,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金49-20,000,000.00投资活动现金流出小计151,623,968.81288,415,138.73投资活动使用的现金流量净额(117,097,593.44)(77,615,525.33)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司合并现金流量表（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-261附注五2021年2020年三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金4,900,000.00173,119,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金4,900,000.00-取得借款收到的现金464,219,100.00242,271,500.00收到其他与筹资活动有关的现金4912,080,000.001,870,000.00筹资活动现金流入小计481,199,100.00417,260,500.00偿还债务支付的现金238,575,000.0098,892,686.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金73,748,333.217,995,929.26支付其他与筹资活动有关的现金4922,559,664.3949,268,108.75筹资活动现金流出小计334,882,997.60156,156,724.01筹资活动产生的现金流量净额146,316,102.40261,103,775.99四、现金及现金等价物净增加额131,702,401.73186,788,143.24加：年初现金及现金等价物余额340,877,444.02154,089,300.78五、年末现金及现金等价物余额50472,579,845.75340,877,444.02后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司资产负债表（续）2020年12月31日及2021年12月31日人民币元6-1-262资产附注十四2021年12月31日2020年12月31日流动资产货币资金359,352,837.67271,862,009.41应收账款1229,427,477.89201,094,356.70应收款项融资9,366,536.8726,157,041.57预付款项6,971,280.353,322,042.96其他应收款2305,512,981.01268,592,388.81存货119,492,502.0989,034,681.92其他流动资产10,309,984.8820,934.67流动资产合计1,040,433,600.76860,083,456.04非流动资产长期股权投资3165,900,000.00160,800,000.00固定资产150,039,890.34164,168,741.75在建工程125,825,976.5521,955,091.49使用权资产5,909,573.06-无形资产48,651,825.1349,008,285.85开发支出21,624,407.694,080,240.57长期待摊费用584,858.05152,525.53递延所得税资产2,158,551.901,745,737.98非流动资产合计520,695,082.72401,910,623.17资产总计1,561,128,683.481,261,994,079.21后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司资产负债表（续）2020年12月31日及2021年12月31日人民币元6-1-263负债和股东权益附注十四2021年12月31日2020年12月31日流动负债短期借款325,177,684.01104,586,826.39应付票据44,749,980.75-应付账款70,682,131.5282,053,717.52合同负债26,477,614.0811,099,147.39应付职工薪酬9,132,937.096,617,679.81应交税费19,142,208.8019,242,477.70其他应付款21,187,367.9523,824,955.06一年内到期的非流动负债43,003,625.49-其他流动负债3,442,089.831,442,889.23流动负债合计562,995,639.52248,867,693.10非流动负债长期借款-40,046,666.66租赁负债3,446,593.16-递延收益22,089,667.382,940,840.94非流动负债合计25,536,260.5442,987,507.60负债合计588,531,900.06291,855,200.70股东权益股本400,108,752.00400,108,752.00资本公积281,559,102.19281,559,102.19盈余公积50,194,721.1243,947,299.35未分配利润240,734,208.11244,523,724.97股东权益合计972,596,783.42970,138,878.51负债和股东权益总计1,561,128,683.481,261,994,079.21后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司利润表（续）2021年度人民币元6-1-264附注十四2021年2020年营业收入4927,359,499.57866,743,696.68减：营业成本4320,889,161.60261,669,275.72税金及附加12,322,767.4310,611,159.82销售费用432,482,355.25332,975,278.80管理费用27,144,019.3630,597,862.13研发费用79,384,986.5348,662,129.77财务费用7,529,814.952,142,667.20其中：利息费用10,368,677.072,877,518.47利息收入3,238,438.32599,098.55加：其他收益5,194,437.0336,053,399.50投资损失5(3,391,944.44)(116,330.63)信用减值损失(1,659,697.39)(14,182,925.06)资产减值损失(426,113.44)(24,808.85)资产处置损失-(61,854.69)营业利润47,323,076.21201,752,803.51加：营业外收入16,182,617.991,438,112.89减：营业外支出557,891.231,209,482.80利润总额62,947,802.97201,981,433.60减：所得税费用473,585.2624,921,201.91净利润62,474,217.71177,060,231.69其中：持续经营净利润62,474,217.71177,060,231.69综合收益总额62,474,217.71177,060,231.69后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司股东权益变动表（续）2021年度人民币元6-1-2652021年度股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末及本年年初余额400,108,752.00281,559,102.1943,947,299.35244,523,724.97970,138,878.51二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---62,474,217.7162,474,217.71（二）利润分配1.提取盈余公积--6,247,421.77(6,247,421.77)-2.对股东的分配---(60,016,312.80)(60,016,312.80)三、本年年末余额400,108,752.00281,559,102.1950,194,721.12240,734,208.11972,596,783.422020年度股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计一、上年年末及本年年初余额360,008,752.00170,619,449.9626,241,276.1885,169,516.45642,038,994.59二、本年增减变动金额（一）综合收益总额---177,060,231.69177,060,231.69（二）股东投入和减少资本1.股东投入的普通股40,100,000.00110,939,652.23--151,039,652.23（二）利润分配1.提取盈余公积--17,706,023.17(17,706,023.17)-三、本年年末余额400,108,752.00281,559,102.1943,947,299.35244,523,724.97970,138,878.51后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司现金流量表（续）2021年度人民币元6-1-2662021年2020年一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金981,284,540.50808,562,785.07收到的税费返还4,957,744.421,524,321.14收到其他与经营活动有关的现金323,567,540.2945,147,204.31经营活动现金流入小计1,309,809,825.21855,234,310.52购买商品、接受劳务支付的现金246,373,793.51182,480,984.05支付给职工以及为职工支付的现金81,495,056.0350,724,322.42支付的各项税费97,902,380.35121,374,781.03支付其他与经营活动有关的现金868,873,820.94560,096,691.33经营活动现金流出小计1,294,645,050.83914,676,778.83经营活动产生/（使用）的现金流量净额15,164,774.38(59,442,468.31)二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金14,111,693.15210,722,753.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额62,430.0012,760.00收到其他与投资活动有关的现金20,303,722.22-投资活动现金流入小计34,477,845.37210,735,513.40购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金105,359,432.5534,472,500.48投资支付的现金19,100,000.00209,000,000.00支付其他与投资活动有关的现金-20,000,000.00投资活动现金流出小计124,459,432.55263,472,500.48投资活动使用的现金流量净额(89,981,587.18)(52,736,987.08)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司现金流量表（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-2672021年2020年三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金-173,119,000.00取得借款收到的现金343,285,600.00144,500,000.00筹资活动现金流入小计343,285,600.00317,619,000.00偿还债务支付的现金123,000,000.0040,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金69,490,793.173,993,633.30支付其他与筹资活动有关的现金3,587,160.0019,422,108.75筹资活动现金流出小计196,077,953.1763,415,742.05筹资活动产生的现金流量净额147,207,646.83254,203,257.95四、现金及现金等价物净增加额72,390,834.03142,023,802.56加：年初现金及现金等价物余额271,862,009.41129,838,206.85五、年末现金及现金等价物余额344,252,843.44271,862,009.41后附财务报表附注为本财务报表的组成部分海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-268三、一、基本情况海南葫芦娃药业集团股份有限公司（“本公司”，与子公司合称“本集团”）是一家在中华人民共和国海南省注册的股份有限公司，于2005年6月22日成立。
本公司股票于2020年7月经中国证券监督管理委员会批准在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“葫芦娃”（股票代码：605199）。
本公司总部位于海南省海口市海口国家高新区药谷工业园二期药谷四路8号。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1086号文批准，本公司于2020年7月10日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司首次公开发行股份总数400,108,752.00股（每股面值1元），每股发行价格为人民币5.19元。
其中有限售条件的流动股份：A股360,008,752.00股；无限售条件的流通股份A股40,100,000.00股。
本集团主要经营活动为：药品生产；药品委托生产；药品批发；药品零售；药品进出口；技术进出口；第一类医疗器械生产；第二类医疗器械生产；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；保健食品生产；特殊医学用途配方食品生产；保健食品销售；特殊医学用途配方食品销售；食品生产；道路货物运输（不含危险货物）；健康咨询服务（不含诊疗服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。
本集团的母公司为于中华人民共和国成立的海南葫芦娃投资发展有限公司，最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于2023年7月17日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本报告期间变化情况参见附注六。
四、二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-269五、三、重要会计政策及会计估计本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件及收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2020年12月31日及2021年12月31日的财务状况以及2020年度及2021年度的经营成果和现金流量。
2.会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3.记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
4.企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。
合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-270三、重要会计政策及会计估计（续）4.企业合并（续）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5.合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。
在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-271三、重要会计政策及会计估计（续）5.合并财务报表（续）对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
6.合营安排分类及共同经营合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-272三、重要会计政策及会计估计（续）8.金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：（1）收取金融资产现金流量的权利届满；（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-273三、重要会计政策及会计估计（续）8.金融工具（续）金融资产分类和计量（续）金融资产的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。
除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-274三、重要会计政策及会计估计（续）8.金融工具（续）金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。
本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-275三、重要会计政策及会计估计（续）8.金融工具（续）金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。
财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
9.存货存货包括原材料、在产品及产成品。
存货按照成本进行初始计量。
存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-276三、重要会计政策及会计估计（续）10.长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。
追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-277三、重要会计政策及会计估计（续）10.长期股权投资（续）本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-278三、重要会计政策及会计估计（续）11.固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。
购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：使用寿命预计净残值率年折旧率房屋及建筑物20-35年5%2.71%-4.75%运输工具3-10年5%9.50%-31.67%机器设备3-10年5%9.50%-31.67%通用设备及其他3-5年5%19.00%-31.67%本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12.在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13.借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-279三、重要会计政策及会计估计（续）13.借款费用（续）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14.使用权资产在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。
使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-280三、重要会计政策及会计估计（续）15.无形资产无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。
但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：使用寿命土地使用权44.75-50.00年办公软件5.00年药品批准文号10.00年商标权10.00年本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。
本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-281三、重要会计政策及会计估计（续）16.资产减值对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17.长期待摊费用长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：摊销期装修费3-5年其他1-3年海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-282三、重要会计政策及会计估计（续）18.职工薪酬职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19.租赁负债在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-283三、重要会计政策及会计估计（续）20.与客户之间的合同产生的收入本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。
本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
可变对价本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。
本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
21.合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同负债合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-284三、重要会计政策及会计估计（续）22.政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
23.递延所得税本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-285三、重要会计政策及会计估计（续）23.递延所得税（续）对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。
于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-286三、重要会计政策及会计估计（续）24.租赁在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14和附注三、19。
短期租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；本集团对短期租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
25.利润分配本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
26.公允价值计量公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-287三、重要会计政策及会计估计（续）27.重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。
这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。
不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-288三、重要会计政策及会计估计（续）27.重大会计判断和估计（续）估计的不确定性（续）开发支出确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28.会计政策变更会计政策变更新收入准则2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第14号——收入》（简称“新收入准则”）。
本集团自2020年1月1日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2020年年初留存收益。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。
根据新收入准则，确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因向客户转让这些商品或服务而预计有权获得的对价金额。
同时，新收入准则对于收入确认的每一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
本集团仅对在2020年1月1日尚未完成的合同的累积影响数进行调整，对2020年1月1日之前或发生的合同变更，本集团采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。
上述会计政策变更对本集团收入确认金额无重大影响。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-289三、重要会计政策及会计估计（续）28.会计政策变更（续）新收入准则（续）执行新收入准则对2020年1月1日财务报表的影响如下：合并资产负债表按照新收入准则假设按原准则影响预收款项-41,021,548.05(41,021,548.05)合同负债36,302,254.91-36,302,254.91其他流动负债4,719,293.14-4,719,293.14公司资产负债表按照新收入准则假设按原准则影响预收款项-21,254,643.33(21,254,643.33)合同负债18,809,418.88-18,809,418.88其他流动负债2,445,224.45-2,445,224.45执行新收入准则对2020年12月31日财务报表的影响如下：合并资产负债表按照新收入准则假设按原准则影响预收款项-93,894,845.28(93,894,845.28)合同负债83,092,783.37-83,092,783.37其他流动负债10,802,061.91-10,802,061.91合并利润表按照新收入准则假设按原准则影响销售费用-14,681,848.03(14,681,848.03)营业成本14,681,848.03-14,681,848.03海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-290三、重要会计政策及会计估计（续）28.会计政策变更（续）新收入准则（续）执行新收入准则对2020年12月31日财务报表的影响如下：（续）公司资产负债表按照新收入准则假设按原准则影响预收款项-12,542,036.62(12,542,036.62)合同负债11,099,147.39-11,099,147.39其他流动负债1,442,889.23-1,442,889.23公司利润表按照新收入准则假设按原准则影响销售费用-6,418,993.85(6,418,993.85)营业成本6,418,993.85-6,418,993.85海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-291三、重要会计政策及会计估计（续）28.会计政策变更（续）新租赁准则2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认折旧和利息费用。
本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整2021年年初留存收益：（1）对于首次执行日之前的经营租赁，假设自租赁期开始日即采用新租赁准则，采用首次执行日本集团作为承租方的增量借款利率作为折现率的账面价值确定租赁负债，并计量使用权资产；（2）本集团按照附注三、16对使用权资产进行减值测试并进行相应的会计处理。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。
此外，本集团对于首次执行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：（1）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量可不包含初始直接费用；（2）存在续租选择权或终止租赁选择权的，本集团根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；（3）作为使用权资产减值测试的替代，本集团评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产；（4）首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额958,168.64减：采用简化处理的租赁付款额-958,168.64加权平均增量借款利率5.00%2021年1月1日经营租赁付款额现值892,781.082021年1月1日租赁负债892,781.08海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-292三、重要会计政策及会计估计（续）28.会计政策变更（续）新租赁准则（续）执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：合并资产负债表报表数假设按原准则影响预付款项9,228,574.369,674,696.63(446,122.27)使用权资产945,481.28-945,481.28一年内到期的非流动负债21,033,243.1120,694,942.02338,301.09租赁负债554,479.99-554,479.99未分配利润181,463,580.73181,857,002.80(393,422.07)执行新租赁准则对2021年1月1日公司资产负债表项目无影响。
执行新租赁准则对2021年12月31日财务报表的影响如下：合并资产负债表报表数假设按原准则影响预付款项11,949,656.5512,553,137.51(603,480.96)使用权资产7,945,991.59-7,945,991.59应付账款104,376,777.95104,971,321.55(594,543.60)一年内到期的非流动负债56,128,823.8452,076,486.664,052,337.18租赁负债4,101,277.33-4,101,277.33盈余公积50,194,721.1250,184,197.9910,523.13未分配利润187,337,704.64187,564,788.05(227,083.41)合并利润表报表数假设按原准则影响营业成本545,096,690.78545,547,872.22(451,181.44)管理费用67,353,954.1667,471,862.58(117,908.42)财务费用10,572,615.0910,180,387.02392,228.07海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-293三、重要会计政策及会计估计（续）28.会计政策变更（续）新租赁准则（续）执行新租赁准则对2021年12月31日财务报表的影响如下：（续）公司资产负债表报表数假设按原准则影响使用权资产5,909,573.06-5,909,573.06应付账款70,682,131.5271,276,675.12(594,543.60)一年内到期的非流动负债43,003,625.4940,051,333.332,952,292.16租赁负债3,446,593.16-3,446,593.16盈余公积50,194,721.1250,184,197.9910,523.13未分配利润240,734,208.11240,639,499.9094,708.21公司利润表报表数假设按原准则影响营业成本320,889,161.60321,340,343.04(451,181.44)财务费用7,529,814.957,183,864.85345,950.10此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中计入筹资活动现金流出。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-294六、四、税项1.主要税种及税率增值税-一般纳税人应税收入按13%、9%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税-按实际缴纳的流转税的7%或5%计缴。
教育费附加-按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育附加-按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税-企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。
2.税收优惠（1）本公司取得了海南省科学技术厅、海南省财政厅、国家税务总局海南省税务局于2019年11月22日联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR201946000230，该证书的有效期为3年）。
根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，2020年度及2021年度本公司适用的企业所得税税率为15%。
（2）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），本集团之子公司广西维威制药有限公司企业所得税税率减按15%征收；根据广西壮族自治区人民政府《关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知》（桂政发〔2014〕5号）、南宁市发展和改革委员会《关于广西维威制药有限公司消炎灵胶囊等22种产品符合国家鼓励类产业政策认定的函》（南发改函〔2018〕472号），广西维威制药有限公司享受减免征收地方分享部分企业所得税的规定，2020年度及2021年度享受减按9%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-295七、四、税项（续）2.税收优惠（续）（3）根据财政部、税务总局、国家发展改革委联合发布《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号），本集团下属子公司之分公司广西维威制药有限公司来宾提取车间2020年度及2021年度享受减按15%的税率计缴企业所得税的优惠政策。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（以下简称《企业所得税法实施条例》）、《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，自2019年1月1日起，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第12号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本集团之子公司海南葫芦娃科技开发有限公司2020年度及2021年度符合上述小型微利企业的标准，因海南葫芦娃科技开发有限公司应纳税所得额不足100万元，适用税率为2.5%。
（5）根据《广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开放开发若干政策规定的通知（桂政发〔2014〕5号）》规定，广西壮族自治区人民政府为加快加快发展石油天然气、石化化工、钢铁、信息、汽车、船舶及海洋工程装备、电力、纺织、建材、医药、机械、航空航天、有色金属新材料、林浆纸、食品等产业;积极发展节能环保、先进装备制造、新材料、新能源、生物医药、海洋产业、新能源汽车、新一代信息技术等新兴产业；规定符合上述行业且主营业务收入占总收入50%以上的企业，免征企业自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税。
本集团之子公司广西维威制药有限公司属于医药行业，该公司于2015年成立，自2015年度至2020年度享受免征企业自用土地的城镇土地使用税和自用房产的房产税的优惠政策。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-296八、五、合并财务报表主要项目注释1.货币资金2021年2020年库存现金57,549.0172,245.25银行存款472,501,492.24345,776,864.17其他货币资金15,121,798.7328,334.60487,680,839.98345,877,444.02其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额15,100,994.235,000,000.00于2021年12月31日，本集团账面价值为人民币13,424,994.23元的货币资金作为票据保证金，人民币1,675,000.00元的货币资金作为保函保证金，人民币1,000.00元的货币资金作为ETC保证金，使用权受到限制；于2020年12月31日，本集团账面价值为人民币5,000,000.00元的定期存单用于银行借款质押使用权受到限制。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
本集团短期定期存款依现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2.应收账款应收账款信用期通常为3至6个月，主要客户可以延长至1年。
应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：2021年2020年1年以内328,891,304.69274,309,188.211年至2年29,400,276.219,563,159.862年至3年2,422,154.242,116,693.653年以上1,796,301.291,250,832.96362,510,036.43287,239,874.68减：应收账款坏账准备22,383,983.9216,980,955.19340,126,052.51270,258,919.49海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-297五、合并财务报表主要项目注释（续）2.应收账款（续）2021年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提（%）比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备362,510,036.43100.0022,383,983.926.17340,126,052.512020年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提（%）比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备287,239,874.68100.0016,980,955.195.91270,258,919.49按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：2021年2020年估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失估计发生违约的账面余额预期信用损失率（%）整个存续期预期信用损失1年以内328,891,304.695.0016,436,577.88274,309,188.215.0013,715,459.411年至2年29,400,276.2110.002,940,027.629,563,159.8610.00956,315.982年至3年2,422,154.2450.001,211,077.132,116,693.6550.001,058,346.843年以上1,796,301.29100.001,796,301.291,250,832.96100.001,250,832.96362,510,036.4322,383,983.92287,239,874.6816,980,955.19应收账款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额2021年16,980,955.195,554,687.43-(151,658.70)22,383,983.922020年9,005,952.388,255,524.99-(280,522.18)16,980,955.19海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-298五、合并财务报表主要项目注释（续）2.应收账款（续）于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额客户1第三方34,187,779.002年以内9.431,713,500.20客户2第三方20,259,495.302年以内5.591,649,938.14客户3第三方14,761,783.502年以内4.07769,483.08客户4第三方11,073,206.623年以内3.05648,907.92客户5第三方10,990,099.001年以内3.03549,504.9591,272,363.4225.175,331,334.29于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额客户2第三方31,708,960.001年以内11.041,585,448.00客户6第三方15,225,987.802年以内5.30787,317.09客户3第三方12,113,659.201年以内4.22605,798.80客户7第三方10,245,036.812年以内3.57514,463.55客户8第三方7,983,445.274年以内2.78419,828.7077,277,089.0826.913,912,856.143.应收款项融资2021年2020年银行承兑汇票15,289,373.15113,684,138.73已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：2021年2020年终止确认未终止确认终止确认未终止确认银行承兑汇票194,506,192.19-172,047,816.24-海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-299五、合并财务报表主要项目注释（续）4.预付款项预付款项的账龄分析如下：2021年2020年账面余额比例（%）账面余额比例（%）1年以内11,432,385.0095.678,927,633.3492.281年至2年420,545.003.52704,126.607.282年至3年96,200.000.8142,936.690.443年以上526.55---11,949,656.55100.009,674,696.63100.00于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
于2021年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：年末余额占预付款项年末余额合计数的比例（%）供应商11,560,436.0013.06供应商21,347,872.4011.28供应商31,095,307.449.17供应商4900,148.267.53供应商5643,967.975.395,547,732.0746.43于2020年12月31日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况如下：年末余额占预付款项年末余额合计数的比例（%）供应商41,556,742.8816.09供应商31,011,203.6910.45供应商5799,193.008.26供应商6450,884.964.66供应商7377,399.003.904,195,423.5343.36海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-300五、合并财务报表主要项目注释（续）5.其他应收款2021年2020年其他应收款4,183,678.1630,357,653.64其他应收款的账龄分析如下：2021年2020年1年以内4,029,860.6922,755,816.401年至2年330,100.001,715,059.952年至3年116,441.007,312,148.223年以上40,480.501,915,580.504,516,882.1933,698,605.07减：其他应收款坏账准备333,204.033,340,951.434,183,678.1630,357,653.64其他应收款按性质分类如下：2021年2020年押金保证金2,754,630.2010,995,365.68应收暂付款1,014,301.02923,081.66备用金584,091.141,243,009.04拆借款-20,091,972.22其他163,859.83445,176.474,516,882.1933,698,605.07海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-301五、合并财务报表主要项目注释（续）5.其他应收款（续）其他应收款（续）其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：2021年第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）年初余额1,137,790.82287,580.111,915,580.503,340,951.43本年计提(932,771.23)483,428.89(1,872,600.00)(2,321,942.34)本年核销(3,526.56)(679,778.50)(2,500.00)(685,805.06)年末余额201,493.0391,230.5040,480.50333,204.032020年第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）年初余额134,624.471,244,872.8531,224.001,410,721.32本年计提1,003,166.35(957,292.74)1,884,356.501,930,230.11年末余额1,137,790.82287,580.111,915,580.503,340,951.43其他应收款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额2021年3,340,951.43(2,321,942.34)-(685,805.06)333,204.032020年1,410,721.321,930,230.11--3,340,951.43海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-302五、合并财务报表主要项目注释（续）5.其他应收款（续）其他应收款（续）于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）供应商11,163,500.0025.76押金保证金1年以内58,175.00供应商2765,990.0016.96押金保证金1年以内38,299.50供应商3431,000.009.54押金保证金1年以内21,550.00员工1300,000.006.64备用金1年以内15,000.00供应商4230,000.005.09押金保证金1年至2年23,000.002,890,490.0063.99156,024.50于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）供应商520,091,972.2259.62拆借款1年以内1,004,598.61供应商64,080,000.0012.11押金保证金2-3年-供应商73,000,000.008.90保证金2-3年-供应商81,876,800.005.57保证金3年以上1,876,800.00供应商9735,792.002.18保证金1年以内36,789.6029,784,564.2288.382,918,188.21海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-303五、合并财务报表主要项目注释（续）6.存货2021年2020年账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料113,913,690.90160,454.11113,753,236.7995,279,083.509,437.9195,269,645.59在产品15,870,671.23-15,870,671.2314,020,789.75-14,020,789.75产成品84,896,894.091,295,771.5783,601,122.5277,410,554.01710,319.3376,700,234.68214,681,256.221,456,225.68213,225,030.54186,710,427.26719,757.24185,990,670.02存货跌价准备变动如下：2021年年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销原材料9,437.91152,219.28(1,203.08)160,454.11产成品710,319.331,295,771.57(710,319.33)1,295,771.57719,757.241,447,990.85(711,522.41)1,456,225.682020年年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销原材料76,538.57-(67,100.66)9,437.91产成品1,320,446.89724,483.47(1,334,611.03)710,319.331,396,985.46724,483.47(1,401,711.69)719,757.247.其他流动资产2021年2020年预缴企业所得税7,442,567.45750,361.39预付工程设备款中待后续抵扣的增值税进项税额4,539,614.28-待抵扣增值税进项税额2,390,133.583,043,110.4614,372,315.313,793,471.85海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-304五、合并财务报表主要项目注释（续）8.固定资产2021年2020年固定资产371,722,720.89394,057,012.60固定资产2021年房屋及建筑物机器设备运输工具通讯设备及其他合计原价年初余额304,619,107.46227,058,190.017,225,333.1131,457,299.21570,359,929.79购置-7,901,506.82108,996.20688,631.488,699,134.50在建工程转入-2,359,471.11--2,359,471.11处置或报废-(3,360,308.50)(41,343.00)(250,838.83)(3,652,490.33)年末余额304,619,107.46233,958,859.447,292,986.3131,895,091.86577,766,045.07累计折旧年初余额38,779,459.63109,773,381.945,437,377.4322,312,698.19176,302,917.19计提9,345,918.3620,399,657.18440,237.672,630,852.1632,816,665.37处置或报废-(2,817,301.13)(39,375.85)(219,581.40)(3,076,258.38)年末余额48,125,377.99127,355,737.995,838,239.2524,723,968.95206,043,324.18账面价值年末256,493,729.47106,603,121.451,454,747.067,171,122.91371,722,720.89年初265,839,647.83117,284,808.071,787,955.689,144,601.02394,057,012.60海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-305五、合并财务报表主要项目注释（续）8.固定资产（续）2020年房屋及建筑物机器设备运输工具通讯设备及其他合计原价年初余额305,069,815.32215,729,124.158,648,211.9030,387,292.42559,834,443.79购置18,451.339,738,322.9629,575.211,214,184.4411,000,533.94在建工程转入-2,054,407.09--2,054,407.09处置或报废-(463,664.19)(1,452,454.00)(144,177.65)(2,060,295.84)其他减少（注）(469,159.19)---(469,159.19)年末余额304,619,107.46227,058,190.017,225,333.1131,457,299.21570,359,929.79累计折旧年初余额29,325,435.0190,618,473.416,237,609.6520,168,302.97146,349,821.04计提9,454,024.6219,420,272.80579,699.082,281,298.7531,735,295.25处置或报废-(265,364.27)(1,379,931.30)(136,903.53)(1,782,199.10)年末余额38,779,459.63109,773,381.945,437,377.4322,312,698.19176,302,917.19账面价值年末265,839,647.83117,284,808.071,787,955.689,144,601.02394,057,012.60年初275,744,380.31125,110,650.742,410,602.2510,218,989.45413,484,622.75注：其他减少系根据竣工决算报告对房屋及建筑物原值进行调整。
于2021年12月31日及2020年12月31日，未办妥产权证书的固定资产账面价值如下：2021年12月31日2020年12月31日未办妥产权证书原因海南药谷生活楼等3,697,426.613,850,062.83未办理承德部分办公楼及厂房132,020.42159,767.12未办理3,829,447.034,009,829.95于2021年12月31日及2020年12月31日，所有权受到限制的固定资产账面价值为人民币184,873,492.33元及人民币183,122,490.88元，具体参见附注五、51。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-306五、合并财务报表主要项目注释（续）9.在建工程2021年2020年在建工程149,689,166.5422,731,399.43在建工程2021年2020年账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值美安儿童药智能制造基地113,349,713.34-113,349,713.3421,115,974.39-21,115,974.39广西维威二期生产基地21,791,023.82-21,791,023.82229,076.52-229,076.52药谷厂区GMP扩建项目10,743,961.91-10,743,961.91---其他3,804,467.47-3,804,467.471,386,348.52-1,386,348.52149,689,166.54-149,689,166.5422,731,399.43-22,731,399.43海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-307五、合并财务报表主要项目注释（续）9.在建工程（续）在建工程（续）重要在建工程2021年变动如下：预算年初余额本年增加本年转入年末余额资金来源工程投入占工程进度固定资产预算比例（%）（%）美安儿童药智能制造基地58,870.43万元21,115,974.3992,233,738.95-113,349,713.34自筹及借款19.2516.00广西维威二期生产基地项目30,759.78万元229,076.5221,561,947.30-21,791,023.82自筹及借款7.087.08药谷厂区GMP扩建项目1,150.00万元-10,743,961.91-10,743,961.91自筹93.4395.00其他/1,386,348.524,777,590.062,359,471.113,804,467.47自筹//22,731,399.43129,317,238.222,359,471.11149,689,166.54重要在建工程2020年变动如下：预算年初余额本年增加本年转入年末余额资金来源工程投入占工程进度固定资产预算比例（%）（%）美安儿童药智能制造基地58,870.43万元-21,115,974.39-21,115,974.39自筹及借款3.593.59广西维威二期生产基地项目30,759.78万元-229,076.52-229,076.52自筹及借款0.070.07其他/2,459,886.90980,868.712,054,407.091,386,348.52自筹//2,459,886.9022,325,919.622,054,407.0922,731,399.43海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-308五、合并财务报表主要项目注释（续）10.使用权资产2021年房屋及建筑物成本年初余额1,668,921.43增加10,409,267.69年末余额12,078,189.12累计折旧年初余额723,440.15计提3,408,757.38年末余额4,132,197.53账面价值年末7,945,991.59年初945,481.28海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-309五、合并财务报表主要项目注释（续）11.无形资产2021年土地使用权办公软件药品批准文号商标权合计原价年初余额80,997,556.962,131,672.9671,912,959.9032,680,000.00187,722,189.82购置-1,142,671.74--1,142,671.74年末余额80,997,556.963,274,344.7071,912,959.9032,680,000.00188,864,861.56累计摊销年初余额4,200,350.581,119,282.8740,502,988.0617,026,554.6062,849,176.11计提1,642,304.04461,764.146,624,467.773,295,462.1812,023,998.13年末余额5,842,654.621,581,047.0147,127,455.8320,322,016.7874,873,174.24账面价值年末75,154,902.341,693,297.6924,785,504.0712,357,983.22113,991,687.32年初76,797,206.381,012,390.0931,409,971.8415,653,445.40124,873,013.71海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-310五、合并财务报表主要项目注释（续）11.无形资产（续）2020年土地使用权办公软件药品批准文号商标权合计原价年初余额27,124,884.582,030,391.2471,912,959.9032,680,000.00133,748,235.72购置53,872,672.38101,281.72--53,973,954.10年末余额80,997,556.962,131,672.9671,912,959.9032,680,000.00187,722,189.82累计摊销年初余额2,692,904.69770,431.7733,878,520.2913,731,092.4251,072,949.17计提1,507,445.89348,851.106,624,467.773,295,462.1811,776,226.94年末余额4,200,350.581,119,282.8740,502,988.0617,026,554.6062,849,176.11账面价值年末76,797,206.381,012,390.0931,409,971.8415,653,445.40124,873,013.71年初24,431,979.891,259,959.4738,034,439.6118,948,907.5882,675,286.55海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-311五、合并财务报表主要项目注释（续）11.无形资产（续）于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无通过内部研发形成的无形资产。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无未办妥产权证书的无形资产。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团所有权受到限制的无形资产账面价值为人民币12,635,537.14元及人民币12,917,370.30元，具体参见附注五、51。
12.开发支出2021年年初余额本年增加本年减少年末余额小儿麻龙止咳平喘颗粒临床试验3,314,202.83815,862.57-4,130,065.40小儿化积颗粒临床试验766,037.746,630,191.39-7,396,229.13缬沙坦氨氯地平片-8,400,000.00-8,400,000.00头孢地尼颗粒-1,698,113.16-1,698,113.164,080,240.5717,544,167.12-21,624,407.692020年年初余额本年增加本年减少年末余额小儿麻龙止咳平喘颗粒临床试验-3,314,202.83-3,314,202.83小儿化积颗粒临床试验-766,037.74-766,037.74-4,080,240.57-4,080,240.57海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-312五、合并财务报表主要项目注释（续）13.商誉2021年2020年浙江葫芦世家药业有限公司5,632,063.505,632,063.50减：商誉减值准备5,632,063.505,632,063.50--2021年及2020年年初余额本年增加本年减少年末余额非同一控制下企业合并浙江葫芦世家药业有限公司5,632,063.50--5,632,063.50商誉减值准备的变动如下：2021年及2020年年初余额本年增加本年减少年末余额计提浙江葫芦世家药业有限公司5,632,063.50--5,632,063.50本集团于2015年收购浙江再泰药业有限公司（后更名为“浙江葫芦世家药业有限公司”）100.00%的股权，形成商誉5,632,063.50元。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-313五、合并财务报表主要项目注释（续）14.长期待摊费用2021年年初余额本年增加本年摊销年末余额GMP车间改造466,136.37-(188,610.82)277,525.55经营租赁资产装修费202,699.48471,913.10(77,046.96)597,565.62直升式提取罐管道改造38,481.87-(8,712.84)29,769.03行业地图许可及运维费-138,000.00(34,500.00)103,500.00707,317.72609,913.10(308,870.62)1,008,360.202020年年初余额本年增加本年摊销年末余额GMP车间改造613,744.11-(147,607.74)466,136.37经营租赁资产装修费353,775.04-(151,075.56)202,699.48直升式提取罐管道改造-43,564.36(5,082.49)38,481.87967,519.1543,564.36(303,765.79)707,317.72海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-314五、合并财务报表主要项目注释（续）15.递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产：2021年2020年可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产递延所得税资产资产减值准备17,557,816.762,326,930.3312,861,979.331,929,296.90内部交易未实现利润1,312,075.13178,556.61143,765.9121,564.89可抵扣亏损22,462,290.725,615,572.6752,492,204.2013,123,051.0541,332,182.618,121,059.6165,497,949.4415,073,912.84未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：2021年2020年可抵扣暂时性差异11,054,214.908,838,837.55可抵扣亏损45,418,932.0320,288,298.5756,473,146.9329,127,136.12海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-315五、合并财务报表主要项目注释（续）15.递延所得税资产（续）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：2021年2020年2021年-166,917.042023年7,490,233.477,490,233.472024年2,110,328.672,110,328.672025年10,207,175.6610,520,819.392026年25,611,194.23-45,418,932.0320,288,298.5716.短期借款2021年2020年保证借款221,574,305.6457,345,658.46抵押借款100,113,055.56-质押及保证借款60,077,000.00-保证及抵押借款57,217,740.74148,150,894.85质押借款-4,781,565.63438,982,101.94210,278,118.94于2021年12月31日，上述借款的年利率为2.15%-4.20%；于2020年12月31日，上述借款的年利率为2.15%-4.8%。
于2021年12月31日及2020年12月31日，借款相关抵押、质押及保证情况参见附注五、51及附注十、3。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无逾期借款。
17.应付票据2021年2020年银行承兑汇票44,749,980.757,003,474.75于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无到期未付的应付票据。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-316五、合并财务报表主要项目注释（续）18.应付账款应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2021年2020年应付采购款96,281,443.07137,766,145.88应付工程设备款8,095,334.8810,150,612.11104,376,777.95147,916,757.99于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
19.合同负债2021年2020年预收货款66,002,099.3083,092,783.37于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要预收款项。
20.应付职工薪酬2021年年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬17,585,351.20193,743,009.74(189,080,821.95)22,247,538.99离职后福利（设定提存计划）-14,982,597.41(14,982,597.41)-辞退福利-145,069.00(145,069.00)-17,585,351.20208,870,676.15(204,208,488.36)22,247,538.99海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-317五、合并财务报表主要项目注释（续）20.应付职工薪酬（续）2020年年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬18,808,702.29148,267,361.22(149,490,712.31)17,585,351.20离职后福利（设定提存计划）-1,156,594.74(1,156,594.74)-18,808,702.29149,423,955.96(150,647,307.05)17,585,351.20短期薪酬如下：2021年年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴17,397,628.56175,733,390.68(171,286,871.39)21,844,147.85职工福利费-4,639,701.85(4,639,701.85)-社会保险费-7,956,279.72(7,828,460.56)127,819.16其中：医疗保险费-7,653,694.48(7,525,875.32)127,819.16工伤保险费-288,568.78(288,568.78)-生育保险费-14,016.46(14,016.46)-住房公积金20,340.002,440,991.14(2,461,331.14)-工会经费和职工教育经费167,382.642,972,646.35(2,864,457.01)275,571.9817,585,351.20193,743,009.74(189,080,821.95)22,247,538.99海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-318五、合并财务报表主要项目注释（续）20.应付职工薪酬（续）短期薪酬如下：2020年年初余额本年增加本年减少年末余额工资、奖金、津贴和补贴18,651,328.67134,439,789.61(135,693,489.72)17,397,628.56职工福利费-4,198,217.31(4,198,217.31)-社会保险费-5,151,190.67(5,151,190.67)-其中：医疗保险费-5,124,243.96(5,124,243.96)-工伤保险费-22,062.12(22,062.12)-生育保险费-4,884.59(4,884.59)-住房公积金-2,145,939.00(2,125,599.00)20,340.00工会经费和职工教育经费157,373.622,332,224.63(2,322,215.61)167,382.6418,808,702.29148,267,361.22(149,490,712.31)17,585,351.20设定提存计划如下：2021年年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费-14,516,977.38(14,516,977.38)-失业保险费-465,620.03(465,620.03)--14,982,597.41(14,982,597.41)-2020年年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费-1,117,583.23(1,117,583.23)-失业保险费-39,011.51(39,011.51)--1,156,594.74(1,156,594.74)-海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-319五、合并财务报表主要项目注释（续）21.应交税费2021年2020年增值税20,703,079.2510,631,893.87城市维护建设税3,182,745.99947,462.72教育费附加1,364,537.04417,250.32企业所得税1,278,969.807,237,984.77地方教育费附加909,691.36259,834.48个人所得税639,223.15413,622.21房产税241,650.84240,549.01印花税58,895.7428,080.54水利建设基金48,418.82-土地使用税44,134.1144,134.11环境保护税1,428.791,959.3828,472,774.8920,222,771.4122.其他应付款2021年2020年其他应付款24,405,849.2426,927,486.942021年2020年押金保证金20,536,626.0920,369,322.34往来款1,996,420.005,350,000.00应付费用款910,433.63497,832.95其他962,369.52710,331.6524,405,849.2426,927,486.94于2021年12月31日及2020年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：应付金额未偿还原因客户14,080,000.00代理保证金海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-320五、合并财务报表主要项目注释（续）23.一年内到期的非流动负债2021年2020年一年内到期的长期借款52,076,486.663,031,441.67一年内到期的长期应付款-17,663,500.35一年内到期的租赁负债4,052,337.18-56,128,823.8420,694,942.0224.其他流动负债2021年2020年待转增值税销项税额8,580,272.9010,802,061.9125.长期借款2021年2020年保证及抵押借款-12,000,000.00保证及质押借款-40,046,666.66-52,046,666.66于2020年12月31日，上述借款的年利率为4.20%-6.86%。
于2020年12月31日，借款相关抵押、质押及保证情况参见附注五、51及附注十、3。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-321五、合并财务报表主要项目注释（续）26.租赁负债2021年2020年租赁负债8,153,614.51-减：一年内到期的租赁负债4,052,337.18-4,101,277.33-27.递延收益2021年年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助8,111,674.1827,086,400.00(2,839,205.91)32,358,868.272020年年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助9,657,847.84-(1,546,173.66)8,111,674.18海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-322五、合并财务报表主要项目注释（续）27.递延收益（续）于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关GMP异地改造项目设备资助专项款589,422.53-(181,360.68)408,061.85与资产相关2018年省医药产业发展专项资金1,625,999.92-(542,000.04)1,083,999.88与资产相关2017年第二批自治区工业和信息化发展资金2,654,166.57-(350,000.04)2,304,166.53与资产相关2018年第一批自治区工业和信息化发展专项资金项目2,516,666.67-(375,000.00)2,141,666.67与资产相关2018年工业发展资金设备资助725,418.49-(97,812.84)627,605.65与资产相关南宁生产基地一期工程设备投资补助-5,166,400.00(789,311.11)4,377,088.89与资产相关2020年南宁市民族特需商品生产发展专项扶持资金-450,000.00(132,587.57)317,412.43与资产相关广西现代医药供应链项目补贴-1,500,000.00(371,133.63)1,128,866.37与资产相关美安儿童药智能制造基地先进制造业专项资金-19,970,000.00-19,970,000.00与资产相关8,111,674.1827,086,400.00(2,839,205.91)32,358,868.27于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关GMP异地改造项目设备资助专项款770,783.21-(181,360.68)589,422.53与资产相关2018年省医药产业发展专项资金2,167,999.96-(542,000.04)1,625,999.92与资产相关2017年第二批自治区工业和信息化发展资金3,004,166.67-(350,000.10)2,654,166.57与资产相关2018年第一批自治区工业和信息化发展专项资金项目2,891,666.67-(375,000.00)2,516,666.67与资产相关2018年工业发展资金设备资助823,231.33-(97,812.84)725,418.49与资产相关9,657,847.84-(1,546,173.66)8,111,674.18海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-323五、合并财务报表主要项目注释（续）28.股本2021年年初余额本年增减变动年末余额发行新股受让/（转让）小计股本400,108,752.00---400,108,752.002020年年初余额本年增减变动年末余额发行新股受让/（转让）小计股本360,008,752.0040,100,000.00-40,100,000.00400,108,752.002020年，经中国证券监督管理委员会《关于核准海南葫芦娃药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕1086号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A股）股票40,100,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币5.19元，募集资金总额人民币208,119,000.00元，扣除发行费用人民币57,079,347.77元后，募集资金净额为人民币151,039,652.23元，其中计入股本人民币40,100,000.00元，计入资本公积人民币110,939,652.23元。
29.资本公积2021年年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价290,564,747.73--290,564,747.732020年年初余额本年增加本年减少年末余额股本溢价179,625,095.50110,939,652.23-290,564,747.73海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-324五、合并财务报表主要项目注释（续）30.盈余公积2021年年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积43,947,299.356,247,421.77-50,194,721.122020年年初余额本年增加本年减少年末余额法定盈余公积26,241,276.1817,706,023.17-43,947,299.35根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。
经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
31.未分配利润2021年2020年调整前上年年末未分配利润181,857,002.8078,060,543.90调整：会计政策变更(393,422.07)-调整后年初未分配利润181,463,580.7378,060,543.90归属于母公司股东的净利润72,137,858.48121,502,482.07减：提取法定盈余公积6,247,421.7717,706,023.17应付普通股股利60,016,312.80-年末未分配利润187,337,704.64181,857,002.80调整：由于会计政策变更，自2021年1月1日起公司开始适用新租赁准则，减少年初未分配利润人民币393,422.07元。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-325五、合并财务报表主要项目注释（续）32.营业收入及成本2021年2020年收入成本收入成本主营业务1,353,793,179.98545,096,690.781,161,705,769.57443,653,517.39营业收入列示如下：2021年2020年与客户之间的合同产生的收入1,353,793,179.981,161,705,769.57与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：报告分部2021年2020年主要经营地区中国大陆1,353,793,179.981,161,705,769.57主要产品类型呼吸系统用药828,821,595.83597,867,575.22消化系统用药303,171,209.83358,364,352.19全身用抗感染药物140,592,172.54134,610,058.58其他药物81,208,201.7870,863,783.581,353,793,179.981,161,705,769.57收入确认时间在某一时点确认收入销售商品1,353,793,179.981,161,705,769.57海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-326五、合并财务报表主要项目注释（续）32.营业收入及成本（续）当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：2021年2020年销售商品80,872,626.6840,395,691.68本集团与履约义务相关的信息如下：药品销售向客户交付药品时履行履约义务。
对于老客户，在授信额度内，合同价款通常在交付药品后协议到期日内支付；对于新客户，通常需要预付。
部分合同客户有权享受销售返利，因此需要估计可变对价并考虑可变对价金额的限制。
33.税金及附加2021年2020年城市维护建设税8,731,158.976,879,174.41教育费附加3,733,046.812,949,633.26地方教育费附加2,507,087.331,966,422.18房产税2,081,861.71879,633.68印花税564,317.00515,004.92土地使用税313,331.68831313165,120.62车船税10,590.6010,893.00环境保护税4,361.546,226.9717,945,755.6513,372,109.0434.销售费用2021年2020年业务推广费419,325,034.32396,246,442.53职工薪酬105,088,256.6667,877,138.79差旅费8,223,965.605,668,536.54广告宣传费6,891,927.661,674,826.17办公费2,415,916.06817,169.98业务招待费1,806,664.831,013,470.65租赁费94,514.5372,555.50折旧费用85,113.9094,198.45其他1,651,769.541,831,250.53545,583,163.10475,295,589.14海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-327五、合并财务报表主要项目注释（续）35.管理费用2021年2020年职工薪酬26,022,602.7522,478,689.85折旧和摊销17,599,055.8017,649,820.70存货毁损报废9,848,478.164,851,146.90办公费6,128,187.546,677,144.16咨询服务费3,310,755.886,666,431.48业务招待费1,584,806.021,630,184.12差旅费1,015,247.681,178,626.11租赁费496,125.84183,617.52上市宣传费用-3,969,469.01其他1,348,694.49975,489.5567,353,954.1666,260,619.4036.研发费用2021年2020年委外研发费74,126,110.2532,046,773.55材料投入13,245,593.619,830,997.41职工薪酬9,215,899.507,181,040.49折旧与摊销2,297,994.051,652,595.52其他1,546,512.15951,193.36100,432,109.5651,662,600.3337.财务费用2021年2020年利息支出13,868,401.319,102,831.69减：利息收入3,767,956.75880,411.68手续费681,618.31136,663.66其他(209,447.78)(197,971.44)10,572,615.098,161,112.23海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-328五、合并财务报表主要项目注释（续）38.其他收益2021年2020年与资产相关的政府补助2,839,205.911,546,173.66与收益相关的政府补助5,281,526.2440,791,326.35代扣个人所得税手续费返还59,693.92139,854.358,180,426.0742,477,354.36与日常活动相关的政府补助如下：2021年2020年与资产/收益相关2020年海口市重大科技项目款1,500,000.00-与收益相关2019年度工业发展扶持资金1,315,500.00438,500.00与收益相关南宁生产基地一期工程设备投资补助789,311.11-与资产相关海南省院士创新平台绩效考核奖励600,000.00700,000.00与收益相关2018年省医药产业发展专项资金542,000.04542,000.04与资产相关2021年省重点研发计划项目经费500,000.00-与收益相关2018年第一批自治区工业和信息化发展专项资金项目375,000.00375,000.00与资产相关广西现代医药供应链项目补贴371,133.63-与资产相关2017年第二批自治区工业和信息化发展资金350,000.04350,000.10与资产相关高新技术产业发展专项资金328,000.00-与收益相关南宁市工业企业使用清洁能源补助283,500.00372,400.00与收益相关GMP异地改造项目设备资助专项款181,360.68181,360.68与资产相关以工代训补助151,700.00-与收益相关2020年高新技术企业补助奖励150,000.00-与收益相关2020年南宁市民族特需商品生产发展专项扶持资金132,587.57-与资产相关2018年工业发展资金设备资助97,812.8497,812.84与资产相关2019年度工业发展专项资金地方财政贡献奖励-26,959,200.00与收益相关金融业奖励扶持资金-6,000,000.00与收益相关楼宇经济项目补助款-2,590,900.00与收益相关知识产权运营服务体系建设专项资金-800,000.00与收益相关“科技助力经济2020”重点专项项目经费-500,000.00与收益相关2019年南宁市本级民族特需商品生产发展专项扶持资金-350,000.00与收益相关2018年度产业转型升级创新发展表彰奖励-200,000.00与收益相关来宾市春节期间为防疫企业一次性吸纳就业补贴-166,000.00与收益相关2019年激励企业加大研发投入奖补款-146,200.00与收益相关其他452,826.241,568,126.35与收益相关8,120,732.1542,337,500.01海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-329五、合并财务报表主要项目注释（续）39.投资损失2021年2020年处置交易性金融资产取得的投资收益111,693.151,722,753.40处置金融工具取得的投资损失(3,773,373.32)(2,217,180.16)(3,661,680.17)(494,426.76)40.信用减值损失2021年2020年应收账款坏账损失(5,554,687.43)(8,255,524.99)其他应收款坏账转回/（损失）2,321,942.34(1,930,230.11)(3,232,745.09)(10,185,755.10)41.资产减值损失2021年2020年存货跌价损失(1,447,990.85)(724,483.47)42.资产处置损失2021年2020年固定资产处置损益(90,383.42)(200,130.39)海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-330五、合并财务报表主要项目注释（续）43.营业外收入2021年2020年计入2021年非经常性损益计入2020年非经常性损益与日常活动无关的政府补助15,000,000.00-15,000,000.00-无需支付款项589,147.521,302,954.92589,147.521,302,954.92非流动资产处置利得392.42-392.42-其他987,031.08301,725.72987,031.08301,725.7216,576,571.021,604,680.6416,576,571.021,604,680.6444.营业外支出2021年2020年计入2021年非经常性损益计入2020年非经常性损益非流动资产毁损报废损失384,315.376,930.99384,315.376,930.99水利建设基金97,639.28---对外捐赠30,000.00973,552.8230,000.00973,552.82其他957,204.57407,824.59957,204.57407,824.591,469,159.221,388,308.401,371,519.941,388,308.40海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-331五、合并财务报表主要项目注释（续）45.政府补助本集团存在采用净额法核算的政府补助，冲减相关资产账面价值和冲减相关成本费用如下：2021年2020年与收益相关的政府补助公司直接取得的财政贴息1,132,196.872,399,997.53银行以优惠利率向公司提供贷款616,793.34-1,748,990.212,399,997.53其余政府补助，参见附注五、27，38和43。
46.费用按性质分类本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：2021年2020年直接材料454,105,173.22385,924,758.87产成品及在产品变动(9,336,221.56)(23,124,077.58)业务推广费419,325,034.32396,246,442.53职工薪酬208,870,676.15149,423,955.96委外研发费74,126,110.2532,046,773.55折旧与摊销48,558,291.5043,511,522.19办公费8,544,103.607,494,314.14业务招待费3,391,470.852,643,654.77差旅费9,239,213.286,847,162.65其他41,642,065.9935,857,819.181,258,465,917.601,036,872,326.2647.所得税费用2021年2020年当期所得税费用5,155,169.1226,492,758.37递延所得税费用6,952,853.23(13,606,087.52)12,108,022.3512,886,670.85海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-332五、合并财务报表主要项目注释（续）47.所得税费用（续）所得税费用与利润总额的关系列示如下：2021年2020年利润总额81,663,929.98134,389,152.92按适用税率15%计算的所得税费用12,249,589.5020,158,372.94某些子公司适用不同税率的影响2,586,745.70(6,868,244.38)非应税收入的影响(52,500.02)(52,500.02)不可抵扣的费用3,600,236.471,586,409.96利用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损(46,397.71)(5,500.05)本年未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损5,802,055.262,451,390.17加计扣除费用的影响(12,031,706.85)(4,383,257.77)按本集团实际税率计算的所得税费用12,108,022.3512,886,670.85海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-333五、合并财务报表主要项目注释（续）48.每股收益2021年2020年元/股元/股基本每股收益持续经营0.180.32稀释每股收益持续经营0.180.32基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
本集团无稀释性潜在普通股。
基本每股收益的具体计算如下：2021年2020年收益归属于本公司普通股股东的当期净利润持续经营72,137,858.48121,502,482.07股份本公司发行在外普通股的加权平均数400,108,752.00376,717,085.33调整后本公司发行在外普通股的加权平均数400,108,752.00376,717,085.33海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-334五、合并财务报表主要项目注释（续）49.现金流量表项目注释2021年2020年收到其他与经营活动有关的现金政府补助48,429,722.1143,191,323.88收到往来款16,501,967.8511,517,551.20收回不符合现金及现金等价物定义的保证金3,567,938.54-其他4,520,660.081,217,715.3273,020,288.5855,926,590.40支付其他与经营活动有关的现金支付往来款3,439,164.008,053,411.28付现经营费用503,159,106.08470,753,956.76支付不符合现金及现金等价物定义的保证金18,668,932.77-其他1,485,286.211,381,377.41526,752,489.06480,188,745.45收到其他与投资活动有关的现金收回拆借款及利息20,303,722.22-支付其他与投资活动有关的现金支付拆借款-20,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金收回租赁公司融资租赁保证金7,080,000.001,870,000.00收回定期存单5,000,000.00-12,080,000.001,870,000.00海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-335五、合并财务报表主要项目注释（续）49.现金流量表项目注释（续）2021年2020年支付其他与筹资活动有关的现金支付融资租赁租金18,243,266.4124,846,000.00支付租赁租金3,716,397.98-支付中介机构费用600,000.0019,422,108.75定期存单质押-5,000,000.0022,559,664.3949,268,108.7550.现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量：2021年2020年净利润69,555,907.63121,502,482.07加：资产减值准备4,680,735.9410,910,238.57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧32,732,374.2731,735,295.25使用权资产折旧3,408,757.38-无形资产摊销12,023,998.1311,776,226.94长期待摊费用摊销308,870.62303,765.79处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失90,383.42202,214.02固定资产报废损失383,922.954,847.36财务费用15,231,758.1311,410,857.00投资收益(316,525.41)(1,722,753.40)递延所得税资产减少/（增加）6,952,853.23(13,606,087.52)存货的增加(28,793,076.91)(35,838,383.14)经营性应收项目的增加(34,154,697.34)(197,453,458.80)经营性应付项目的增加20,378,630.7364,074,648.44经营活动产生的现金流量净额102,483,892.773,299,892.58海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-336五、合并财务报表主要项目注释（续）50.现金流量表补充资料（续）（1）现金流量表补充资料（续）现金及现金等价物净变动：2021年2020年现金的年末余额472,579,845.75340,877,444.02减：现金的年初余额340,877,444.02154,089,300.78现金及现金等价物净增加额131,702,401.73186,788,143.24（2）现金及现金等价物2021年2020年现金472,579,845.75340,877,444.02其中：库存现金57,549.0172,245.25可随时用于支付的银行存款472,501,492.24340,776,864.17可随时用于支付的其他货币资金20,804.5028,334.60年末现金及现金等价物余额472,579,845.75340,877,444.02不涉及现金的重大投资和筹资活动：票据背书转让：2021年2020年销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让187,126,715.51133,628,922.86海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-337五、合并财务报表主要项目注释（续）51.所有权或使用权受到限制的资产2021年2020年货币资金15,100,994.235,000,000.00注1固定资产184,873,492.33183,122,490.88注2无形资产12,635,537.1412,917,370.70注2、注3212,610,023.70201,039,861.58注1：于2021年12月31日，本集团账面价值为人民币13,424,994.23元的货币资金作为票据保证金，人民币1,675,000.00元的货币资金作为保函保证金，人民币1,000.00元的货币资金作为ETC保证金，使用权受到限制；于2020年12月31日，本集团账面价值为人民币5,000,000.00元的定期存单用于银行借款质押，质押期限至2021年7月15日，使用权受到限制。
注2：于2021年12月31日，本集团账面价值为人民币184,873,492.33元的固定资产，以及账面价值为人民币12,635,537.14元的土地使用权，因用于借款抵押或诉讼保全，所有权受到限制；于2020年12月31日，本集团账面价值为人民币183,122,490.88元的固定资产，以及账面价值为人民币12,917,370.70元的土地使用权，因用于借款抵押、售后回租抵押或诉讼保全，所有权受到限制。
注3：于2021年12月31日，本集团账面价值为零的小儿肺热咳喘颗粒的制备方法、头孢克肟分散片及其制备方法等共六项专利权，用于质押取得交通银行借款人民币120,000,000.00元；于2020年12月31日，本集团上述专利权用于质押取得交通银行借款人民币40,000,000.00元。
九、六、合并范围的变动1.其他原因的合并范围变动股权取得方式股权取得时点出资额（万元）出资比例海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司新设2021/1/20510.0051.00%海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-338十、七、在其他主体中的权益1.在子公司中的权益本公司子公司的情况如下：主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）人民币直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司海南葫芦娃科技开发有限公司海南海口海南海口研究开发2,000,000.00100.00-海南葫芦娃药业有限公司海南海口海南海口药品销售10,000,000.00100.00-海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司海南海口海南海口医疗器械生产销售、研究开发10,000,000.0051.00-来宾维威药物提取有限公司广西来宾广西来宾医药制造10,000,000.00-100.00非同一控制下企业合并取得的子公司广西维威制药有限公司广西南宁广西南宁药品生产销售180,000,000.00100.00-浙江葫芦世家药业有限公司浙江杭州浙江杭州药品销售10,000,000.00100.00-承德新爱民制药有限公司河北承德河北承德药品生产销售8,800,000.00100.00存在重要少数股东权益的子公司如下：2021年少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司49.00%(2,581,950.85)-2,318,049.15下表列示了上述子公司主要财务信息。
这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：2021年海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司流动资产3,883,297.11非流动资产861,158.03资产合计4,744,455.14流动负债13,742.59负债合计13,742.59营业收入-净亏损(5,269,287.45)经营活动使用的现金流量净额(5,730,094.76)海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-339八、与金融工具相关的风险1.金融工具分类资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：2021年金融资产以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计准则要求货币资金487,680,839.98-487,680,839.98应收账款340,126,052.51-340,126,052.51应收款项融资-15,289,373.1515,289,373.15其他应收款4,183,678.16-4,183,678.16831,990,570.6515,289,373.15847,279,943.80金融负债以摊余成本计量的金融负债短期借款438,982,101.94应付票据44,749,980.75应付账款104,376,777.95其他应付款24,405,849.24租赁负债4,101,277.33一年内到期的非流动负债56,128,823.84672,744,811.05海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-340八、与金融工具相关的风险（续）1.金融工具分类（续）资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）2020年金融资产以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计准则要求货币资金345,877,444.02-345,877,444.02应收账款270,258,919.49-270,258,919.49应收款项融资-113,684,138.73113,684,138.73其他应收款30,357,653.64-30,357,653.64646,494,017.15113,684,138.73760,178,155.88金融负债以摊余成本计量的金融负债短期借款210,278,118.94应付票据7,003,474.75应付账款147,916,757.99其他应付款26,927,486.94长期借款52,046,666.66一年内到期的非流动负债20,694,942.02464,867,447.30海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-341八、与金融工具相关的风险（续）2.金融资产转移已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币34,109,767.88元，已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币160,396,424.31元；于2020年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币45,766,864.47元，已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币126,280,951.77元。
于2021年12月31日及2020年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。
本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。
继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。
本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2021年，本集团于其转移日确认投资损失人民币3,773,373.32元；2020年，本集团于其转移日确认投资损失人民币2,217,180.16元。
本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。
背书及贴现在本报告期间大致均衡发生。
3.金融工具风险本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（利率风险）。
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、租赁负债及借款等。
与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。
按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。
另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-342八、与金融工具相关的风险（续）3.金融工具风险（续）信用风险（续）由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。
于2021年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团应收账款的9.43%和25.17%分别源于应收账款余额最大和前五大客户；于2020年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团应收账款的11.04%和26.91%分别源于应收账款余额最大和前五大客户。
本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
于2021年12月31日，本集团无已逾期超过30天依然按照12个月预期信用损失对其计提减值准备的应收款项。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-343八、与金融工具相关的风险（续）3.金融工具风险（续）信用风险（续）已发生信用减值资产的定义为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：（1）发行方或债务人发生重大财务困难；（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团99.39%及87.66%的债务在不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：2021年1年以内1年至5年合计短期借款447,926,341.26-447,926,341.26应付票据44,749,980.75-44,749,980.75应付账款104,376,777.95-104,376,777.95其他应付款24,405,849.24-24,405,849.24一年内到期的非流动负债57,662,530.13-57,662,530.13租赁负债-4,185,312.894,185,312.89679,121,479.334,185,312.89683,306,792.22海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-344八、与金融工具相关的风险（续）3.金融工具风险（续）流动性风险（续）2020年1年以内1年至5年合计短期借款212,917,585.87-212,917,585.87应付票据7,003,474.75-7,003,474.75应付账款147,916,757.99-147,916,757.99其他应付款26,927,486.94-26,927,486.94一年内到期的非流动负债22,155,074.75-22,155,074.75长期借款46,666.6658,706,962.5058,753,629.16416,967,046.9658,706,962.50475,674,009.46市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的借款有关。
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。
2021年基点增加/（减少）净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）人民币50(108,709.77)(108,709.77)人民币(50)108,709.77108,709.772020年基点增加/（减少）净损益增加/（减少）股东权益合计增加/（减少）人民币50(75,157.21)(75,157.21)人民币(50)75,157.2175,157.21海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-345八、与金融工具相关的风险（续）4.资本管理本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本集团不受外部强制性资本要求约束。
2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团通过资产负债率监控其资本，该比率按照总负债除以总资产计算确定。
于资产负债表日，本集团的资产负债率如下：2021年2020年负债合计830,406,365.40604,682,089.37资产合计1,760,930,340.041,521,159,891.25资产负债率47.16%39.75%十一、九、公允价值的披露1.以公允价值计量的资产和负债2021年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量应收款项融资-15,289,373.15-15,289,373.15海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-346十二、九、公允价值的披露（续）1.以公允价值计量的资产和负债（续）2020年公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量应收款项融资-113,684,138.73-113,684,138.73管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款及其他应付款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
以下方法和假设用于估计公允价值。
长短期借款及租赁负债采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
2021年12月31日及2020年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
十三、十、关联方关系及其交易1.母公司注册地业务性质注册资本对本公司持股比例（%）对本公司表决权比例（%）海南葫芦娃投资发展有限公司海南海口商业服务业1,000万元41.758441.7584本公司的最终控制方为刘景萍、汤旭东夫妇。
2.其他关联方关联方关系楼春红本公司之董事海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-347十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（1）关联方担保接受关联方担保2021年担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日银行借款楼春红、刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司117,512,565.972021/7/62022/7/69,762,074.072021/9/152022/9/159,944,564.002021/10/212022/10/2012,025,153.332018/1/82022/1/11海南葫芦娃药业集团股份有限公司215,019,468.752021/12/12022/12/115,019,468.752021/12/222022/12/22海南葫芦娃药业集团股份有限公司35,503,865.312021/7/122022/7/119,006,324.972021/7/122022/7/119,013,200.002021/11/42022/11/33,004,400.002021/11/42022/11/3刘景萍、汤旭东420,025,666.662020/9/112022/9/1020,025,666.672020/9/222022/9/2120,025,666.662021/3/12022/3/120,025,666.672021/3/32022/3/120,025,666.672021/3/42022/3/2刘景萍、汤旭东520,025,666.672021/3/12022/2/26刘景萍、汤旭东69,511,175.692021/10/92022/10/820,023,527.782021/10/152022/10/1410,011,763.892021/10/262022/10/254,050,559.432021/11/12022/10/315,980,226.812021/11/42022/11/3988,361.332021/11/92022/11/81,821,540.322021/11/112022/11/103,347,733.612021/11/152022/11/142,722,899.422021/12/22022/12/13,428,228.192021/12/32022/12/21,255,270.862021/12/272022/12/26刘景萍、汤旭东760,078,105.542021/3/82022/3/8刘景萍、汤旭东85,543,513.672021/12/62022/12/610,569,218.902021/12/102022/12/105,629,836.342021/12/222022/12/22刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司910,011,763.892021/6/252022/6/23广西维威制药有限公司105,003,361.112021/3/182022/3/115,003,361.112021/3/192022/3/17银行承兑汇票刘景萍、汤旭东1111,788,820.452021/8/22022/2/213,415,573.982021/10/282022/4/287,888,998.492021/11/262022/5/2611,656,587.832021/12/242022/6/24海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-348十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）注1：2021年，本集团从光大银行分批取得质押及保证借款人民币49,430,000元，以广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人楼春红、刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2018年1月8日起至2022年10月20日止。
注2：2021年，本集团从中信银行分批取得保证借款人民币30,000,000.00元，由担保人海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2021年12月1日起至2022年12月22日止。
注3：2021年，本集团从兴业银行分批取得保证借款人民币26,500,000.00元，由担保人海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2021年7月12日起至2022年11月3日止。
注4：2021年，本集团从交通银行分批取得质押及保证借款人民币100,000,000.00元，以本集团专利权质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年9月11日起至2022年9月21日止。
注5：2021年，本集团从交通银行分批取得抵押及保证借款人民币20,000,000.00元，以本集团房屋及建筑物抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年3月1日起至2022年2月26日止。
注6：2021年，本集团从招商银行分批取得保证借款人民币63,067,900.00元，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年10月9日起至2022年12月26日止。
注7：2021年，本集团从南洋商业银行取得保证借款人民币60,000,000.00元，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年3月8日起至2022年3月8日止。
注8：2021年本集团从广发银行分批取得保证借款人民币21,717,700.00元，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年12月6日起至2022年12月22日止。
注9：2021年本集团从交通银行取得保证借款人民币10,000,000.00元，由担保人刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2021年6月25日起至2022年6月23日止。
注10：2021年本集团从中国银行取得保证借款人民币10,000,000.00元，由担保人广西维威制药有限公司提供保证，担保日期自2021年3月18日起至2022年3月17日止。
注11：2021年，本集团应付票据余额为人民币44,749,980.75元，承兑人中国邮政储蓄银行，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2021年8月2日起至2021年6月24日止。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-349十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）2020年担保项目担保方注释担保金额担保起始日担保到期日银行借款楼春红、刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司1231,627,614.302020/5/192021/5/184,561,911.002020/6/172021/6/164,166,962.592020/7/102021/7/95,309,011.002020/9/272021/9/267,408,729.302020/11/52021/11/44,500,000.002018/1/82025/3/207,500,000.002018/1/82025/9/293,031,441.672018/1/82025/3/20刘景萍、汤旭东1320,023,333.332020/3/312021/3/3110,512,250.002020/8/202021/8/174,505,250.002020/8/202021/8/17刘景萍、汤旭东1460,035,833.332020/2/252021/2/25刘景萍、汤旭东1520,023,333.332020/9/112022/9/1020,023,333.332020/9/222022/9/21刘景萍、汤旭东169,510,159.732020/11/272021/5/26楼春红、海南葫芦娃药业集团股份有限公司1729,819,708.322020/5/282021/5/27广西维威制药有限公司、海南葫芦娃药业集团股份有限公司185,002,945.212020/3/52021/3/45,002,945.202020/3/202021/3/19刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司198,009,900.002020/4/242021/2/4银行承兑汇票楼春红、刘景萍、汤旭东207,003,474.752020/8/112021/2/11融资租赁海南葫芦娃投资发展有限公司、刘景萍、汤旭东2117,663,500.352018/9/72021/9/7海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-350十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（1）关联方担保（续）注12：2020年，本集团从光大银行分批取得抵押及保证借款人民币67,996,500.00元，以广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人楼春红、刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供担保，担保日期自2018年1月8日起至2025年9月29日止。
注13：2020年，本集团从交通银行分批取得抵押及保证借款人民币35,000,000.00元，以本集团的房屋及建筑物抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年3月31日起至2021年8月17日止。
注14：2020年，本集团从中国银行取得抵押及保证借款人民币60,000,000.00元，以本集团的房屋及建筑物抵押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年2月25日起至2021年2月25日止。
注15：2020年，本集团从交通银行取得质押及保证借款人民币40,000,000.00元，以本集团的发明专利质押，同时由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年9月11日起至2022年9月21日止。
注16：2020年，本集团从招商银行取得保证借款人民币9,500,000.00元，由担保人刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2020年11月27日起至2021年5月26日止。
注17：2020年，本集团从中国邮政储蓄银行取得保证借款人民币29,800,000.00元，由担保人楼春红和海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2020年5月28日起至2021年5月27日止。
注18：2020年，本集团从中国银行取得保证借款人民币10,000,000.00元，由担保人广西维威制药有限公司、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2020年3月5日起至2021年3月19日止。
注19：2020年，本集团从交通银行取得保证借款人民币8,000,000.00元，由担保人刘景萍、汤旭东、海南葫芦娃药业集团股份有限公司提供保证，担保日期自2020年4月24日起至2021年2月4日止。
注20：2020年，本集团应付票据余额为人民币7,003,474.75元，承兑人中国光大银行，以广西维威厂房及土地使用权抵押，同时由担保人楼春红、刘景萍、汤旭东提供担保，担保日期自2021年8月11日起至2021年2月11日止。
注21：2020年，本集团从远东国际租赁有限公司取得融资租赁款人民币60,000,000.00元，由担保方海南葫芦娃投资发展有限公司、刘景萍、汤旭东提供保证，担保日期自2018年9月7日起至2021年9月7日止。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-351十、关联方关系及其交易（续）3.本集团与关联方的主要交易（续）（2）关键管理人员报酬2021年2020年关键管理人员报酬5,016,404.893,947,765.38十四、十一、承诺及或有事项1.重要承诺事项2021年2020年已签约但未拨备资本承诺154,169,935.0447,236,850.00作为承租人的租赁承诺，参见附注十三、2。
2.或有事项于报告期内各资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十二、资产负债表日后事项截至本财务报表批准报出日，本集团未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-352十五、十三、其他重要事项1.分部报告本集团主要业务为药品生产研发及销售，而且资产均位于中国境内。
本集团按《企业会计准则解释第3号》的规定确定报告分部并披露分部信息。
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务确定仅有一个从事药品生产及销售整体运营的经营分部和报告分部。
因此，本集团无需披露额外分部报告信息。
本集团对外交易收入/成本的信息如下：其他信息产品和劳务信息对外交易收入2021年2020年与客户之间的合同产生的收入1,353,793,179.981,161,705,769.57地理信息对外交易收入2021年2020年中国大陆1,353,793,179.981,161,705,769.57对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额2021年2020年中国大陆665,982,334.23546,448,984.03非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息2021年，本集团营业收入人民币210,895,701.54元，来自于对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入；2020年，本集团营业收入人民币143,651,487.47元，来自于对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-353十三、其他重要事项（续）2.租赁（1）作为承租人2021年租赁负债利息费用499,537.36计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1,803,545.55与租赁相关的总现金流出6,583,510.29本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备，房屋及建筑物的租赁期通常为3年，机器设备的租赁期通常为1年。
3.其他重要事项截至2021年12月31日及2020年12月31日，本公司股东杭州中嘉瑞管理合伙企业（有限合伙）将其所持本公司的股份用于股权类投资质押，本公司股东汤旭东将其所持本公司的股份用于个人融资质押，具体情况如下（单位：万股）：质押人质押权人2021年2020年杭州中嘉瑞管理合伙企业（有限合伙）广发证券股份有限公司2,380.002,150.00汤旭东渤海国际信托股份有限公司1,095.60430.003,475.602,580.00十六、十四、公司财务报表主要项目注释1.应收账款2021年2020年1年以内225,465,628.91210,672,901.791年至2年16,914,795.66802,054.612年至3年23,628.69466,501.703年以上987,657.20789,356.80243,391,710.46212,730,814.90减：应收账款坏账准备13,964,232.5711,636,458.20229,427,477.89201,094,356.70海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-354十四、公司财务报表主要项目注释（续）1.应收账款（续）2021年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提（%）比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备243,391,710.46100.0013,964,232.575.74229,427,477.892020年账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提（%）比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备212,730,814.90100.0011,636,458.205.47201,094,356.70应收账款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额2021年11,636,458.202,327,857.37-(83.00)13,964,232.572020年4,318,455.767,320,686.14-(2,683.70)11,636,458.20于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例((%)坏账准备年末余额客户1关联方38,894,233.481年以内15.981,944,711.67客户2第三方32,930,490.001年以内13.531,646,524.50客户3第三方18,082,198.802年以内7.431,529,633.63客户4第三方13,610,381.501年以内5.59680,519.08客户5第三方7,306,499.001年以内3.00365,324.95110,823,802.7845.536,166,713.83海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-355十四、公司财务报表主要项目注释（续）1.应收账款（续）于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：与本集团关系年末余额账龄占应收账款年末余额合计数的比例(%)坏账准备年末余额客户3第三方30,363,836.001年以内14.271,518,191.80客户6关联方28,118,495.521年以内13.221,405,924.78客户1关联方24,925,038.631年以内11.721,246,251.93客户4第三方10,422,755.201年以内4.90521,137.76客户7第三方7,491,635.201年以内3.52374,581.76101,321,760.5547.635,066,088.032.其他应收款2021年2020年其他应收款305,512,981.01268,592,388.81其他应收款其他应收款的账龄分析如下：2021年2020年1年以内311,447,629.42225,579,565.521年至2年10,708,592.2960,324,223.973年以上20,000.0020,000.00322,176,221.71285,923,789.49减：其他应收款坏账准备16,663,240.7017,331,400.68305,512,981.01268,592,388.81海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-356十四、公司财务报表主要项目注释（续）2.其他应收款（续）其他应收款（续）其他应收款按性质分类如下：2021年2020年往来款320,821,645.87264,758,185.44拆借款-20,091,972.22押金保证金782,710.00754,192.00备用金113,552.06319,439.83应收暂付款458,313.78-322,176,221.71285,923,789.49其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：2021年第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）年初余额11,278,978.286,032,422.4020,000.0017,331,400.68本年计提4,293,403.19(4,961,563.17)-(668,159.98)年末余额15,572,381.471,070,859.2320,000.0016,663,240.702020年第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失已发生信用减值金融资产（整个存续期预期信用损失）年初余额6,397,234.493,153,371.27918,556.0010,469,161.76本年计提4,881,743.792,879,051.13(898,556.00)6,862,238.92年末余额11,278,978.286,032,422.4020,000.0017,331,400.68海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-357十四、公司财务报表主要项目注释（续）2.其他应收款（续）其他应收款（续）其他应收款坏账准备的变动如下：年初余额本年计提本年收回或转回本年核销年末余额2021年17,331,400.68(668,159.98)--16,663,240.702020年10,469,161.766,862,238.92--17,331,400.68于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）单位一243,022,028.5675.43往来款1年以内12,151,101.43单位二62,985,758.5219.55往来款1年以内3,149,287.93单位三11,713,858.793.64往来款2年以内1,121,122.55单位四3,100,000.000.96往来款1年以内155,000.00单位五749,790.000.23押金保证金1年以内37,489.50321,571,435.8799.8116,614,001.41于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）单位一142,317,061.9549.77往来款2年以内10,131,706.20单位二111,697,004.7039.07往来款1年以内5,584,850.24单位六20,091,972.227.03拆借款1年以内1,004,598.61单位三10,744,118.793.76往来款1年以内537,205.94单位五720,192.000.25押金保证金1年以内36,009.60285,570,349.6699.8817,294,370.59海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-358十七、十四、公司财务报表主要项目注释（续）3.长期股权投资2021年年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备子公司广西维威制药有限公司138,800,000.00------138,800,000.00-海南葫芦娃药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-浙江葫芦世家药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-海南葫芦娃医疗保健生物科技有限公司-5,100,000.00-----5,100,000.00-海南葫芦娃科技有限公司2,000,000.00------2,000,000.00-160,800,000.005,100,000.00-----165,900,000.00-2020年年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法下投资损益其他综合收益其他权益变动宣告现金股利余额减值准备子公司广西维威制药有限公司138,800,000.00------138,800,000.00-海南葫芦娃药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-浙江葫芦世家药业有限公司10,000,000.00------10,000,000.00-海南葫芦娃科技有限公司2,000,000.00------2,000,000.00-160,800,000.00------160,800,000.00-海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-359十八、十四、公司财务报表主要项目注释（续）4.营业收入和营业成本2021年2020年收入成本收入成本主营业务926,891,454.00320,524,255.25866,590,630.16261,598,886.32其他业务468,045.57364,906.35153,066.5270,389.40927,359,499.57320,889,161.60866,743,696.68261,669,275.72与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：报告分部2021年2020年主要经营地区中国大陆927,359,499.57866,743,696.68主要产品类型呼吸系统用药526,444,238.57354,439,654.55消化系统用药217,750,359.83326,302,901.17全身用抗感染药物132,345,585.42131,337,201.75其他药物50,819,315.7554,663,939.21927,359,499.57866,743,696.68收入确认时间在某一时点确认收入销售商品927,359,499.57866,743,696.685.投资损失2021年2020年处置交易性金融资产取得的投资收益111,693.151,722,753.40处置金融工具取得的投资损失(3,503,637.59)(1,839,084.03)(3,391,944.44)(116,330.63)海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-3601.非经常性损益明细表2021年2020年非流动资产处置损益(475,134.69)(207,061.38)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）24,869,722.3644,737,497.54计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费194,558.17(91,972.22)除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益111,693.151,722,753.40除上述各项之外的其他营业外收入和支出589,802.35363,157.58其他符合非经常性损益定义的损益项目59,693.92-减：所得税影响数3,636,597.146,350,025.59少数股东权益影响数（税后）(2.45)-21,713,740.5740,174,349.33海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-3612.净资产收益率和每股收益2021年加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释归属于公司普通股股东的净利润7.860.180.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.500.130.132020年加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释归属于公司普通股股东的净利润15.830.320.32扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.590.220.22本集团无稀释性潜在普通股。
海南葫芦娃药业集团股份有限公司2023年7月17日海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-362海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-363海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-364海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-365海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-366海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-367海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-368海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-369海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-370海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-371海南葫芦娃药业集团股份有限公司财务报表附注（续）2020年度及2021年度人民币元6-1-372 目录 审计报告 一、基本情况 二、财务报表的编制基础 三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 2.会计期间 三、重要会计政策及会计估计（续） 3.记账本位币 4.重要性标准确定方法和选择依据 5.企业合并 同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 6.合并财务报表 7.合营安排分类及共同经营 8.现金及现金等价物 9.金融工具 金融工具的确认和终止确认 9.金融工具（续） 金融工具的确认和终止确认（续） 金融资产分类和计量 以摊余成本计量的债务工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 金融负债分类和计量 以摊余成本计量的金融负债 金融工具减值 金融工具减值（续） 金融资产转移 11.长期股权投资 12.固定资产 13.在建工程 14.借款费用 15.无形资产 16.资产减值 17.长期待摊费用 18.职工薪酬 短期薪酬 离职后福利（设定提存计划） 19.与客户之间的合同产生的收入 销售商品合同 20.合同负债 合同负债 21.政府补助 22.递延所得税 22.递延所得税（续） 23.租赁 23.租赁（续） 作为承租人 短期租赁和低价值租赁 24.公允价值计量 25.重大会计判断和估计 判断 业务模式 估计的不确定性 金融工具减值 25.重大会计判断和估计（续） 估计的不确定性（续） 商誉减值 开发支出 递延所得税资产 26.会计政策和会计估计变更 四、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 2.税收优惠（续） 五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2.应收票据 3.应收账款 4.应收款项融资 5.预付款项 6.其他应收款 7.存货 8.其他流动资产 9.长期股权投资 10.固定资产 11.在建工程 12.使用权资产 13.无形资产 14.开发支出 15.商誉 商誉减值准备的变动如下： 15.商誉（续） 江西荣兴药业有限公司原料药资产组 16.长期待摊费用 17.递延所得税资产/负债 17.递延所得税资产/负债（续） 18.其他非流动资产 19.所有权或使用权受到限制的资产 20.短期借款 21.应付票据 22.应付账款 23.合同负债 24.应付职工薪酬 25.应交税费 26.其他应付款 27.一年内到期的非流动负债 28.其他流动负债 29.长期借款 30.租赁负债 31.递延收益 32.股本 33.资本公积 34.盈余公积 35.未分配利润 36.营业收入和营业成本 37.税金及附加 38.销售费用 39.管理费用 40.研发费用 41.财务费用 42.其他收益 43.投资收益 44.信用减值损失 45.资产减值损失 46.资产处置损失 47.营业外收入 48.营业外支出 49.所得税费用 50.每股收益 51.现金流量表项目注释 （1）与经营活动有关的现金 （2）与投资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金 （3）与筹资活动有关的现金（续） （4）不涉及当期现金收支的重大活动 52.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）取得子公司及其他营业单位的现金净额 （3）现金及现金等价物的构成 （4）不属于现金及现金等价物的货币资金 53.租赁 （1）作为承租人 （1）作为承租人（续） 其他租赁信息 六、研发支出 七、合并范围的变动 1.非同一控制下企业合并 七、合并范围的变动（续） 1.非同一控制下企业合并（续） 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 2.在合营企业中的权益 九、政府补助 十、与金融工具相关的风险 1.金融工具分类 2.金融工具风险 信用风险 信用风险显著增加判断标准 已发生信用减值资产的定义 流动性风险 市场风险 利率风险 3.资本管理 4.金融资产转移 4.金融资产转移（续） 已转移但未整体终止确认的金融资产 十一、公允价值的披露 1.以公允价值计量的资产和负债 十二、关联方关系及其交易 1.母公司 2.子公司 3.本集团与关联方的主要交易 （1）关联方担保 （2）其他关联方交易 十三、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 2.或有事项 十四、资产负债表日后事项 十五、其他重要事项 1.分部报告 其他信息 一、产品和劳务信息 十五、其他重要事项（续） 1.分部报告 2.其他重要事项 十六、公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 2.其他应收款 2.其他应收款（续） 3.长期股权投资 4.营业收入及成本 5.投资收益 6.公司关联方及关联方交易 6.公司关联方及关联方交易（续） 1.非经常性损益明细表 2.净资产收益率和每股收益 目录 审计报告 一、基本情况 二、财务报表的编制基础 1.遵循企业会计准则的声明 2.会计期间 3.记账本位币 4.企业合并 同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 5.合并财务报表 6.合营安排分类及共同经营 7.现金及现金等价物 8.金融工具 金融工具的确认和终止确认 金融资产分类和计量 以摊余成本计量的债务工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 金融负债分类和计量 以摊余成本计量的金融负债 金融工具减值 金融资产转移 9.存货 10.长期股权投资 11.固定资产 12.在建工程 13.借款费用 14.使用权资产 15.无形资产 16.资产减值 17.长期待摊费用 18.职工薪酬 短期薪酬 离职后福利（设定提存计划） 19.租赁负债 20.与客户之间的合同产生的收入 销售商品合同 可变对价 21.合同负债 合同负债 22.政府补助 23.递延所得税 24.租赁 作为承租人 短期租赁 25.利润分配 26.公允价值计量 27.重大会计判断和估计 判断 业务模式 估计的不确定性 金融工具减值 估计的不确定性（续） 开发支出 递延所得税资产 四、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2.应收票据 3.应收账款 4.应收款项融资 5.预付款项 6.其他应收款 7.存货 8.其他流动资产 9.长期股权投资 10.固定资产 11.在建工程 在建工程 12.使用权资产 13.无形资产 14.开发支出 14.开发支出（续） 15.商誉 商誉减值准备的变动如下： 16.长期待摊费用 17.递延所得税资产/负债 18.其他非流动资产 19.短期借款 20.应付票据 21.应付账款 22.合同负债 23.应付职工薪酬 24.应交税费 25.其他应付款 26.一年内到期的非流动负债 27.其他流动负债 28.长期借款 29.租赁负债 30.递延收益 31.股本 32.资本公积 33.盈余公积 34.未分配利润 35.营业收入及成本 本集团与履约义务相关的信息如下： 药品销售 36.税金及附加 37.销售费用 38.管理费用 39.研发费用 40.财务费用 41.其他收益 42.投资损失 43.信用减值转回/（损失） 44.资产减值损失 45.资产处置损失 46.营业外收入 47.营业外支出 48.政府补助 49.费用按性质分类 50.所得税费用 51.每股收益 52.现金流量表项目注释 53.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金及现金等价物 54.所有权或使用权受到限制的资产 六、合并范围的变动 七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 2.在合营企业中的权益 八、与金融工具相关的风险 1.金融工具分类 2.金融资产转移 已转移但未整体终止确认的金融资产 3.金融工具风险 信用风险 信用风险显著增加判断标准 已发生信用减值资产的定义 流动性风险 市场风险 利率风险 4.资本管理 九、公允价值的披露 1.以公允价值计量的资产和负债 十、关联方关系及其交易 1.母公司 2.子公司 （1）关联方担保 （2）其他关联方交易 十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 2.或有事项 十二、资产负债表日后事项 1.股权收购事项 十三、其他重要事项 2.分部报告 其他信息 产品和劳务信息 2.租赁 （1）作为承租人 3.其他重要事项 十四、公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 2.其他应收款 3.长期股权投资 4.营业收入及成本 5.投资损失 6.公司关联方及关联方交易 （5）关联方应付款项余额 1.非经常性损益明细表 2.净资产收益率和每股收益 目录 审计报告 三、一、基本情况 四、二、财务报表的编制基础 五、三、重要会计政策及会计估计 1.遵循企业会计准则的声明 2.会计期间 3.记账本位币 4.企业合并 同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并 5.合并财务报表 6.合营安排分类及共同经营 7.现金及现金等价物 8.金融工具 金融工具的确认和终止确认 金融资产分类和计量 8.金融工具（续） 金融资产分类和计量（续） 以摊余成本计量的债务工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 金融负债分类和计量 以摊余成本计量的金融负债 金融工具减值 金融资产转移 9.存货 10.长期股权投资 10.长期股权投资（续） 11.固定资产 12.在建工程 13.借款费用 13.借款费用（续） 14.使用权资产 15.无形资产 16.资产减值 17.长期待摊费用 18.职工薪酬 短期薪酬 离职后福利（设定提存计划） 辞退福利 19.租赁负债 20.与客户之间的合同产生的收入 销售商品合同 可变对价 21.合同负债 22.政府补助 23.递延所得税 23.递延所得税（续） 24.租赁 作为承租人 短期租赁 25.利润分配 26.公允价值计量 27.重大会计判断和估计 判断 业务模式 估计的不确定性 金融工具减值 开发支出 递延所得税资产 28.会计政策变更 会计政策变更 28.会计政策变更（续） 28.会计政策变更（续） 三、重要会计政策及会计估计（续） 28.会计政策变更（续） 三、重要会计政策及会计估计（续） 28.会计政策变更（续） 三、重要会计政策及会计估计（续） 28.会计政策变更（续） 六、四、税项 1.主要税种及税率 2.税收优惠 2.税收优惠（续） 八、五、合并财务报表主要项目注释 1.货币资金 2.应收账款 3.应收款项融资 4.预付款项 5.其他应收款 6.存货 7.其他流动资产 8.固定资产 固定资产 8.固定资产（续） 9.在建工程 在建工程 10.使用权资产 11.无形资产 12.开发支出 13.商誉 商誉减值准备的变动如下： 14.长期待摊费用 15.递延所得税资产 15.递延所得税资产（续） 16.短期借款 17.应付票据 18.应付账款 19.合同负债 20.应付职工薪酬 20.应付职工薪酬（续） 20.应付职工薪酬（续） 21.应交税费 22.其他应付款 23.一年内到期的非流动负债 24.其他流动负债 25.长期借款 26.租赁负债 27.递延收益 28.股本 29.资本公积 30.盈余公积 31.未分配利润 32.营业收入及成本 32.营业收入及成本（续） 本集团与履约义务相关的信息如下： 药品销售 33.税金及附加 34.销售费用 35.管理费用 36.研发费用 37.财务费用 38.其他收益 39.投资损失 40.信用减值损失 41.资产减值损失 42.资产处置损失 43.营业外收入 44.营业外支出 45.政府补助 46.费用按性质分类 47.所得税费用 47.所得税费用（续） 48.每股收益 49.现金流量表项目注释 50.现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 （2）现金及现金等价物 51.所有权或使用权受到限制的资产 九、六、合并范围的变动 1.其他原因的合并范围变动 十、七、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益 八、与金融工具相关的风险 1.金融工具分类 2.金融资产转移 3.金融工具风险 信用风险 3.金融工具风险（续） 信用风险显著增加判断标准 3.金融工具风险（续） 已发生信用减值资产的定义 3.金融工具风险（续） 市场风险 利率风险 4.资本管理 十一、九、公允价值的披露 1.以公允价值计量的资产和负债 十二、九、公允价值的披露（续） 1.以公允价值计量的资产和负债（续） 十三、十、关联方关系及其交易 1.母公司 2.其他关联方 3.本集团与关联方的主要交易 （2）关键管理人员报酬 十四、十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 2.或有事项 十二、资产负债表日后事项 十五、十三、其他重要事项 1.分部报告 其他信息 产品和劳务信息 2.租赁 （1）作为承租人 3.其他重要事项 十六、十四、公司财务报表主要项目注释 1.应收账款 2.其他应收款 其他应收款 2.其他应收款（续） 2.其他应收款（续） 3.长期股权投资 4.营业收入和营业成本 5.投资损失 1.非经常性损益明细表 2.净资产收益率和每股收益。
