1. 6-1-16-1-26-1-3目录一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—84页6-1-4审计报告天健审[2022]1898号泰瑞机器股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
2. 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰瑞机器2021年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
3. 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
4. 审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
5. 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方面的其他责任。
6. 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
7. 三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
8. 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不6-1-5对这些事项单独发表意见。
9. (一)收入确认1.事项概述相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。
10. 泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。
11. 2021年度，泰瑞机器财务报表所示营业收入项目金额为109,758.65万元。
12. 公司内销产品在根据合同约定将产品交付给购货方、并依据合同约定进行调试验收合格，同时公司已经收回货款或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、离港并取得提单时确认收入。
13. 由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
14. 因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
15. 2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单等；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
16. (二)应收账款的减值1.事项概述6-1-6相关信息披露详见财务报表附注三（十）及五（一）4。
截至2021年12月31日，泰瑞机器应收账款账面余额为31,884.96万元，坏账准备为2,263.26万元，账面价值为29,621.69万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要为应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
6-1-7四、其他信息泰瑞机器管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀6-1-8疑。
同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事6-1-9项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：二〇二二年四月六日6-1-18泰瑞机器股份有限公司财务报表附注2021年度金额单位：人民币元一、公司基本情况泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2006年8月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。
公司现持有统一社会信用代码为913300007882984970的营业执照，注册资本29,572.12万元，股份总数29,572.12万股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份（A股）3,000.00万股，无限售条件的流通股份（A股）26,572.12万股。
公司股票已于2017年10月31日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。
主要经营活动为注塑设备及配件的研发、生产和销售。
产品主要为注塑机。
本财务报表业经公司2022年4月6日第四届董事会第六次会议批准对外报出。
本公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞精密机械有限公司、广东泰瑞装备有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERICEUROPE,UNIPESSOALLDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERICMACHINERYKOREACO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERICMACHINERYBRASILCOMERCIODEMAQUINASLTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（TedericMachineryMexicoSdeR.L.deC.V.）等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价6-1-19本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲有限公司（TEDERICEUROPE,UNIPESSOALLDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERICMACHINERYKOREACO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERICMACHINERYBRASILCOMERCIODEMAQUINASLTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（TedericMachineryMexicoSdeR.L.deC.V.）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差6-1-20额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷6-1-21款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公6-1-22司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关6-1-23负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
6-1-24预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法债权投资——委托贷款组合款项性质参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信其他应收款——账龄组合账龄6-1-25用损失(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失商业承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄2)商业承兑汇票和应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄预期信用损失率(%)1年以内（含，下同）5.001-2年10.002-3年30.003-4年50.004-5年80.005年以上100.006.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
6-1-262.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制5.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
6-1-27如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
6-1-282)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权6-1-29时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)房屋及建筑物年限平均法205-104.50-4.75专用设备年限平均法3-105-109.00-30.00运输工具年限平均法55-1018.00-19.00其他设备年限平均法3-55-1018.00-30.00(十四)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开6-1-30始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：项目摊销年限(年)土地使用权50软件2-53.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值6-1-31对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新6-1-32计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件6-1-33才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实6-1-34物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。
内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定进行调试验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
外销收入在公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十二)政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或6-1-35其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价6-1-36值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并6-1-37相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。
如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八)重要会计政策变更1.企业会计准则变化引起的会计政策变更(1)本公司自2021年1月1日（以下称首次执行日）起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
(2)对于首次执行日前已存在的合同，公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。
(3)对本公司作为承租人的租赁合同，公司根据首次执行日执行新租赁准则与原准则的累计影响数调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
具体处理如下：对于首次执行日前的融资租赁，公司在首次执行日按照融资租入资产和应付融资租赁款6-1-38的原账面价值，分别计量使用权资产和租赁负债。
对于首次执行日前的经营租赁，公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日公司增量借款利率折现的现值计量租赁负债，按照与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
在首次执行日，公司按照本财务报表附注三(十八)的规定，对使用权资产进行减值测试并进行相应会计处理。
1)执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的主要影响如下：项目资产负债表2020年12月31日新租赁准则调整影响2021年1月1日使用权资产4,024,331.914,024,331.91租赁负债1,824,623.071,824,623.07一年内到期的其他非流动负债2,039,803.182,039,803.18预付款项4,913,517.00-159,905.664,753,611.342)对首次执行日前的经营租赁采用的简化处理①对于首次执行日后12个月内完成的租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债；②公司在计量租赁负债时，对于房屋及建筑物等具有相似特征的租赁合同采用同一折现率；③使用权资产的计量不包含初始直接费用；④公司根据首次执行日前续租选择权或终止租赁选择权的实际行权及其他最新情况确定租赁期；⑤作为使用权资产减值测试的替代，公司根据《企业会计准则第13号——或有事项》评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表日的亏损准备金额调整使用权资产；⑥首次执行日前发生租赁变更的，公司根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
上述简化处理对公司财务报表无显著影响。
(4)对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
(5)对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。
6-1-39(6)对首次执行日前已存在的售后租回交易的处理对首次执行日前已存在的售后租回交易，公司在首次执行日不重新评估资产转让是否符合《企业会计准则第14号——收入》作为销售进行会计处理的规定。
对首次执行日前作为销售和融资租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他融资租赁相同的方法对租回进行会计处理，并继续在租赁期内摊销相关递延收益或损失。
对首次执行日前作为销售和经营租赁进行会计处理的售后租回交易，公司作为卖方（承租人）按照与首次执行日存在的其他经营租赁相同的方法对租回进行会计处理，并根据首次执行日前计入资产负债表的相关递延收益或损失调整使用权资产。
2.公司自2021年1月26日起执行财政部于2021年度颁布的《企业会计准则解释第14号》，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2021年12月31日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于资金集中管理相关列报”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%，6%；出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税按国家规定办理房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%，12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%，5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率泰瑞机器股份有限公司15%6-1-40浙江泰瑞重型机械有限公司15%泰瑞贸易（国际）有限公司16.5%浙江泰瑞精密机械有限公司25%广东泰瑞装备有限公司25%泰瑞欧洲有限公司0<年利润总额<=15000欧元的部分按照17%税率，年利润总额>15000欧元的部分按照21%税率征收泰瑞机器韩国株式会社年纯利润在2亿韩元以下为10%，2亿-200亿的为20%，200亿-3000亿的为22%，3000亿以上的为25%泰瑞巴西机械贸易有限公司34%泰瑞墨西哥机械有限公司30%(二)税收优惠根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕32号），公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新技术企业备案，自2019年至2021年的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新租赁准则调整后的2021年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金14,432.256,314.22银行存款167,151,127.10400,786,264.40其他货币资金6,492,729.3313,499,008.19合计173,658,288.68414,291,586.81其中：存放在境外的款项总额23,619,446.013,733,668.83(2)其他说明期末货币资金余额中包括票据保证金2,267,122.87元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金889,320.76元，电费质押金580,000.00元以及ETC保证金6-1-4179,000.00元，该等货币资金使用受限。
期初货币资金余额中包括票据保证金2,449,341.06元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金10,703,604.32元，保函保证金79,387.87元，电费质押金580,000.00元，ETC保证金79,000.00元以及司法冻结资金56,844.84元，该等货币资金使用受限。
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产530,512,794.50110,000,000.00其中：理财产品530,000,000.00110,000,000.00衍生金融资产512,794.50合计530,512,794.50110,000,000.003.应收票据(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备18,714,619.30100.00935,730.975.0017,778,888.33其中：商业承兑汇票18,714,619.30100.00935,730.975.0017,778,888.33合计18,714,619.30100.00935,730.975.0017,778,888.332)采用组合计提坏账准备的应收票据项目期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合18,714,619.30935,730.975.00合计18,714,619.30935,730.975.00(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他6-1-42项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备935,730.97935,730.97合计935,730.97935,730.97(3)期末公司无已质押的应收票据。
4.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备318,849,555.67100.0022,632,641.487.10296,216,914.19合计318,849,555.67100.0022,632,641.487.10296,216,914.19（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备297,007,050.03100.0022,176,674.877.47274,830,375.16合计297,007,050.03100.0022,176,674.877.47274,830,375.162)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内265,243,182.7613,262,159.135.001-2年36,280,861.933,628,086.2010.002-3年15,175,166.724,552,550.0230.003-4年1,895,175.04947,587.5350.004-5年64,553.1251,642.5080.005年以上190,616.10190,616.10100.00小计318,849,555.6722,632,641.487.10(2)坏账准备变动情况6-1-43项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备22,176,674.871,246,090.01790,123.4022,632,641.48合计22,176,674.871,246,090.01790,123.4022,632,641.48(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款790,123.40元。
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备客户一25,515,314.218.001,275,765.71客户二24,868,560.007.801,492,954.80客户三15,579,993.494.891,017,031.09客户四10,300,000.003.23515,000.00客户五9,660,000.003.03483,000.00小计85,923,867.7026.954,783,751.605.应收款项融资(1)明细情况项目期末数期初数账面价值累计确认的信用减值准备账面价值累计确认的信用减值准备银行承兑汇票21,937,310.9765,163,409.45合计21,937,310.9765,163,409.45(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额银行承兑汇票7,503,007.38小计7,503,007.38(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票84,251,406.706-1-44项目期末终止确认金额小计84,251,406.70银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项(1)账龄分析账龄期末数期初数[注]账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内5,126,554.3384.105,126,554.333,281,431.0469.033,281,431.041-2年609,096.759.99609,096.751,370,451.3028.831,370,451.302-3年258,489.354.24258,489.35101,729.002.14101,729.003年以上101,729.001.67101,729.00合计6,095,869.43100.006,095,869.434,753,611.34100.004,753,611.34[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明。
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）北京雅展展览服务有限公司1,358,911.8022.29浙江中大集团国际贸易有限公司455,280.007.47物产中大云商有限公司420,348.006.90REEDTRADEXCOMPANYLIMITED348,547.695.72台州市黄岩西卡模具有限公司315,370.005.17小计2,898,457.4947.557.其他应收款(1)明细情况6-1-451)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备9,194,874.90100.00608,258.796.628,586,616.11合计9,194,874.90100.00608,258.796.628,586,616.11（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备2,080,569.03100.00147,124.957.071,933,444.08合计2,080,569.03100.00147,124.957.071,933,444.082)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合9,194,874.90608,258.796.62其中：1年以内8,405,376.26420,268.815.001-2年255,263.0625,526.3110.002-3年524,770.58157,431.1730.003-4年8,465.004,232.5050.004-5年1,000.00800.0080.00合计9,194,874.90608,258.796.62(2)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数63,024.9681,060.493,039.50147,124.95期初数在本期——————--转入第二阶段-12,763.1512,763.15--转入第三阶段-52,477.0652,477.066-1-46--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提370,007.00-15,820.27106,947.11461,133.84本期收回本期转回本期核销其他变动期末数420,268.8125,526.31162,463.67608,258.79(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金8,384,935.581,671,588.35应收暂付款664,337.24351,981.48备用金145,602.0856,999.20合计9,194,874.902,080,569.03(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）坏账准备浙江省桐乡经济开发区管理委员会押金保证金5,040,000.001年以内54.81252,000.00比亚迪汽车工业有限公司押金保证金1,170,000.001年以内12.7258,500.00保定市长城控股集团有限公司押金保证金800,000.001年以内8.7040,000.00浙江兴佳汽车租赁有限公司押金保证金160,000.001-2年2.7216,000.00320,000.002-3年96,000.00浙江天能物资贸易有限公司押金保证金250,000.001年以内5.2212,500.00小计7,740,000.0084.17475,000.008.存货项目期末数期初数6-1-47账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品170,586,877.50170,586,877.50162,053,176.90162,053,176.90原材料108,890,887.00108,890,887.0083,157,702.7883,157,702.78在产品46,717,794.7446,717,794.7438,067,884.5638,067,884.56委托加工物资2,119,889.302,119,889.301,956,882.041,956,882.04合计328,315,448.54328,315,448.54285,235,646.28285,235,646.289.一年内到期的非流动资产(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的债权投资10,000,000.0010,000,000.00合计10,000,000.0010,000,000.00(2)其他说明期末重要的债权投资项目期初数期末数票面利率实际利率到期日委托贷款10,000,000.0010.00%10.00%2022年10月28日小计10,000,000.0010.其他流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣及留抵增值税26,481,518.4626,481,518.4618,722,171.8318,722,171.83其他15,533.5615,533.56合计26,481,518.4626,481,518.4618,737,705.3918,737,705.3911.债权投资项目期末数6-1-48初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值委托贷款合计(续上表)项目期初数初始成本利息调整应计利息减值准备账面价值委托贷款10,000,000.0010,000,000.00合计10,000,000.0010,000,000.0012.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产29,465,399.0410,000,000.00其中：权益工具投资29,465,399.0410,000,000.00合计29,465,399.0410,000,000.0013.固定资产项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数140,291,047.03183,994,390.4710,620,895.076,270,896.04341,177,228.61本期增加金额8,952,512.322,784,951.69672,170.6012,409,634.611)购置8,952,512.322,085,259.70485,979.2511,523,751.272)在建工程转入699,691.99186,191.35885,883.34本期减少金额744,064.70926,742.8213,345.83103,265.941,787,419.291)处置或报废926,742.8291,194.471,017,937.292）外币折算差异744,064.7013,345.8312,071.47769,482.00期末数148,499,494.65185,852,599.3410,607,549.246,839,800.70351,799,443.93累计折旧期初数53,411,423.2073,293,464.236,948,800.413,624,042.37137,277,730.21本期增加金额7,118,066.4416,340,964.06936,090.60751,317.7225,146,438.821)计提7,118,066.4416,340,964.06936,090.60751,317.7225,146,438.826-1-49本期减少金额634,757.7782,283.03717,040.801)处置或报废634,757.7782,283.03717,040.80期末数60,529,489.6488,999,670.527,884,891.014,293,077.06161,707,128.23账面价值期末账面价值87,970,005.0196,852,928.822,722,658.232,546,723.64190,092,315.70期初账面价值86,879,623.83110,700,926.243,672,094.662,646,853.67203,899,498.4014.在建工程(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总部大楼及智慧工厂106,489,264.23106,489,264.2320,956,812.1720,956,812.17桐乡制造基地30,786,109.2530,786,109.25862,972.12862,972.12零星工程427,148.65427,148.65732,642.24732,642.24合计137,702,522.13137,702,522.1322,552,426.5322,552,426.53(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产期末数总部大楼及智慧工厂20,350万[注]20,956,812.1785,532,452.06106,489,264.23桐乡制造基地6,200万862,972.1229,923,137.1330,786,109.25零星工程732,642.24580,389.75885,883.34427,148.65小计22,552,426.53116,035,978.94885,883.34137,702,522.13（续上表）工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源总部大楼及智慧工厂48.0340自筹桐乡制造基地55.7960自筹零星工程自筹小计6-1-50[注]预算数系不含土地费用的土建工程项目预算15.使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计账面原值期初数305,672.323,718,659.594,024,331.91本期增加金额本期减少金额期末数305,672.323,718,659.594,024,331.91累计折旧期初数本期增加金额50,945.391,870,203.321,921,148.711)计提50,945.391,870,203.321,921,148.71本期减少金额期末数50,945.391,870,203.321,921,148.71账面价值期末账面价值254,726.931,848,456.272,103,183.20期初账面价值[注]305,672.323,718,659.594,024,331.91[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明16.无形资产项目土地使用权软件合计账面原值期初数77,125,613.158,528,758.3785,654,371.52本期增加金额1,247,464.592,102,727.833,350,192.421)购置1,247,464.592,102,727.833,350,192.42本期减少金额763,159.82763,159.821)外币折算差异763,159.82763,159.826-1-51项目土地使用权软件合计期末数77,609,917.9210,631,486.2088,241,404.12累计摊销期初数7,308,825.095,067,577.0812,376,402.17本期增加金额1,519,362.011,848,044.233,367,406.241)计提1,519,362.011,848,044.233,367,406.24本期减少金额期末数8,828,187.106,915,621.3115,743,808.41账面价值期末账面价值68,781,730.823,715,864.8972,497,595.71期初账面价值69,816,788.063,461,181.2973,277,969.3517.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销期末数厂区改造装修3,313,847.75176,720.431,052,497.052,438,071.13合计3,313,847.75176,720.431,052,497.052,438,071.1318.递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备21,651,604.223,247,740.6320,770,723.433,115,608.51内部交易未实现利润6,720,231.161,008,034.676,739,678.881,010,951.83递延收益7,497,093.461,124,564.028,661,361.461,299,204.22合计35,868,928.845,380,339.3236,171,763.775,425,764.56(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备2,525,027.021,553,076.39可抵扣亏损163,948.36134,138.106-1-52项目期末数期初数内部交易未实现利润6,066,058.414,173,867.14合计8,755,033.795,861,081.63(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2025年134,138.10134,138.102026年29,810.26合计163,948.36134,138.1019.其他非流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款4,159,625.294,159,625.297,063,477.217,063,477.21预付房屋购置款25,086,164.0025,086,164.00合计29,245,789.2929,245,789.297,063,477.217,063,477.2120.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票159,798,830.89115,842,939.83合计159,798,830.89115,842,939.8321.应付账款(1)明细情况项目期末数期初数货款、材料款269,948,601.86249,590,655.79费用类款项7,184,988.347,713,887.25工程设备款34,028,604.60948,975.50合计311,162,194.80258,253,518.546-1-53(2)无账龄超过1年的重要应付账款。
22.合同负债项目期末数期初数预收款项44,125,629.2532,970,709.80合计44,125,629.2532,970,709.8023.应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬15,114,486.13129,425,425.36127,367,193.5417,172,717.95离职后福利—设定提存计划10,129,163.7710,129,163.77合计15,114,486.13139,554,589.13137,496,357.3117,172,717.95(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴14,690,362.76113,790,729.51111,732,686.7716,748,405.50职工福利费3,183,485.893,183,485.89社会保险费4,186.797,915,444.907,915,255.824,375.87其中：医疗保险费7,459,656.587,459,656.58工伤保险费259,316.68259,316.68生育保险费14,071.1614,071.16其他4,186.79182,400.48182,211.404,375.87住房公积金3,408,932.603,408,932.60工会经费和职工教育经费1,126,832.461,126,832.46职工奖励及福利基金419,936.58419,936.58小计15,114,486.13129,425,425.36127,367,193.5417,172,717.95(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险9,781,157.509,781,157.506-1-54项目期初数本期增加本期减少期末数失业保险费348,006.27348,006.27小计10,129,163.7710,129,163.7724.应交税费项目期末数期初数增值税2,205,851.021,668,082.51企业所得税5,226,755.065,485,208.75代扣代缴个人所得税340,825.63362,740.50城市维护建设税176,804.95238,161.91房产税1,145,158.10771,025.75土地使用税706,521.60174,497.52教育费附加93,827.35105,622.79地方教育附加62,551.5770,415.19印花税41,640.2026,672.30环境保护税893.25合计10,000,828.738,902,427.2225.其他应付款项目期末数期初数销售服务费2,431,259.222,516,420.71限制性股票回购义务5,287,692.00押金保证金740,000.00403,943.03其他14,870.9017,431.52合计3,186,130.128,225,487.2626.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数[注]一年内到期的租赁负债1,627,282.502,039,803.186-1-55项目期末数期初数[注]合计1,627,282.502,039,803.18[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明27.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额2,696,788.121,203,626.30合计2,696,788.121,203,626.3028.租赁负债项目期末数期初数[注]租赁负债197,340.571,824,623.07合计197,340.571,824,623.07[注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明29.递延收益(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助8,661,361.461,164,268.007,497,093.46资产相关政府补助合计8,661,361.461,164,268.007,497,093.46(2)政府补助明细情况项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益[注]期末数与资产相关/与收益相关基础设施补助款2,230,902.00189,864.002,041,038.00与资产相关机器换人项目补助468,238.05233,627.00234,611.05与资产相关技术项目改造补助奖3,280,378.39364,486.442,915,891.95与资产相关工业和信息化发展财政专项资金899,256.36168,610.56730,645.80与资产相关6-1-56项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益[注]期末数与资产相关/与收益相关智能化技术改造项目奖励资金1,782,586.66207,680.001,574,906.66与资产相关小计8,661,361.461,164,268.007,497,093.46[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明30.股本(1)明细情况项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数发行新股送股公积金转股限制股票回购小计股份总数266,800,00030,000,000-1,078,80028,921,200.00295,721,200(2)其他说明1)非公开发行根据公司三届二十五次董事会、2020年第一次临时股东大会、三届二十七次董事会、三届二十八次董事会相关决议，以及中国证券监督管理委员会《关于核准泰瑞机器股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2020〕2504号）核准，公司向郑建国先生非公开发行人民币普通股（A股）股票30,000,000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币6.47元，可募集资金总额为194,100,000.00元,减除发行费用（不含税）1,748,100.00元后，募集资金净额为192,351,900.00元。
其中，计入实收股本30,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）162,351,900.00元。
2）回购限制性股票根据公司三届三十一次董事会、2020年度股东大会决议，公司对未达到解锁条件的1,078,800股限制性股票进行回购和注销，共计支付回购价款人民币5,571,936.00元，其中减少注册资本人民币1,078,800.00元，减少资本公积（股本溢价）4,640,412.00元，减少库存股5,719,212.00元。
31.资本公积(1)明细情况6-1-57项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）323,729,340.70162,351,900.004,640,412.00481,440,828.70合计323,729,340.70162,351,900.004,640,412.00481,440,828.70(2)其他说明资本公积本期变动情况说明详见本财务报表附注五(一)30说明。
32.库存股(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数限制性股票5,719,212.005,719,212.00合计5,719,212.005,719,212.00(2)其他说明库存股本期变动情况说明详见本财务报表附注五(一)30说明。
33.其他综合收益项目期初数本期发生额期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益807,597.49-5,841,188.37-5,841,188.37-5,033,590.88其中：外币财务报表折算差额807,597.49-5,841,188.37-5,841,188.37-5,033,590.88其他综合收益合计807,597.49-5,841,188.37-5,841,188.37-5,033,590.8834.盈余公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数6-1-58项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积65,697,953.8012,842,516.7478,540,470.54合计65,697,953.8012,842,516.7478,540,470.54(2)其他说明本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
35.未分配利润(1)明细情况项目本期数上年同期数期初未分配利润410,148,431.44389,064,299.25加：本期归属于母公司所有者的净利润142,213,445.2886,695,032.83减：提取法定盈余公积12,842,516.7412,682,420.64应付普通股股利59,144,240.0052,928,480.00期末未分配利润480,375,119.98410,148,431.44(2)其他说明根据2021年4月28日三届三十一次董事会会议审议通过的2020年度利润分配方案，并经2021年5月20日2020年度股东大会决议通过，公司按截至2021年3月31日总股本296,800,000股，扣除拟回购注销的限制性股票1,078,800股后，以剩余295,721,200股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元人民币（含税），共计派发现金股利59,144,240.00元人民币（含税）。
(二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,097,586,525.42774,496,153.96873,098,469.46633,486,147.74其他业务收入42,452.83合计1,097,586,525.42774,496,153.96873,140,922.29633,486,147.746-1-59项目本期数上年同期数收入成本收入成本其中：与客户之间的合同产生的收入1,097,586,525.42774,496,153.96873,140,922.29633,486,147.74(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1)收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本注塑机1,079,473,415.99763,071,111.20852,487,383.14618,851,993.94配件及劳务18,113,109.4311,425,042.7620,611,086.3214,634,153.80其他42,452.83小计1,097,586,525.42774,496,153.96873,140,922.29633,486,147.742)收入按经营地区分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本境内654,494,804.01501,211,950.35563,476,769.48439,210,553.48境外443,091,721.41273,284,203.61309,664,152.81194,275,594.26小计1,097,586,525.42774,496,153.96873,140,922.29633,486,147.743)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,097,586,525.42873,140,922.29小计1,097,586,525.42873,140,922.29(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29,411,238.24元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税2,995,456.532,007,264.30教育费附加1,345,345.18903,208.79印花税1,245,201.30567,326.99房产税1,153,769.91777,442.926-1-60地方教育附加896,896.80602,139.19土地使用税753,721.10179,864.36环境保护税4,081.113,132.84其他638,912.67630.04合计9,033,384.605,041,009.433.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬35,451,775.4627,513,559.05销售服务费22,051,971.7922,985,241.09差旅费8,124,477.129,865,925.83广告宣传费6,393,069.344,156,523.76销售保险3,449,202.822,374,062.51折旧与摊销3,012,577.411,028,896.57业务招待费1,119,488.701,192,635.92其他2,251,513.072,637,391.11合计81,854,075.7171,754,235.844.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬17,364,064.9714,385,653.05折旧及摊销4,264,264.303,612,958.49中介服务及咨询费4,081,355.113,341,871.42办公费1,686,265.871,298,322.67业务招待费1,070,476.13812,445.09残疾人保障金946,419.72447,580.75差旅费436,989.02406,757.16股份支付-1,061,424.75其他1,414,764.551,738,725.036-1-61合计31,264,599.6724,982,888.915.研发费用项目本期数上年同期数研发材料26,868,319.9818,913,538.72职工薪酬22,269,090.4214,595,803.49折旧及摊销2,489,462.701,661,415.60中介服务及咨询费1,740,435.144,190,253.87其他1,284,415.991,476,378.25合计54,651,724.2340,837,389.936.财务费用项目本期数上年同期数汇兑损益16,792,556.5815,834,082.45手续费649,435.891,803,716.08利息支出425,723.82利息收入-7,843,805.60-6,313,903.20合计10,023,910.6911,323,895.337.其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]1,164,268.00649,969.591,164,268.00与收益相关的政府补助[注]7,434,916.0010,837,104.537,434,916.00代扣个人所得税手续费返还96,739.71110,549.5396,739.71合计8,695,923.7111,597,623.658,695,923.71[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明8.投资收益项目本期数上年同期数6-1-62处置交易性金融资产取得的投资收益11,751,100.00理财产品收益5,607,713.864,230,575.41债权投资在持有期间取得的利息收入957,578.24568,373.52合计18,316,392.104,798,948.939.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产512,794.50其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益512,794.50合计512,794.5010.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-2,642,954.83-2,169,413.11合计-2,642,954.83-2,169,413.1111.资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益31,436.894,720.5431,436.89合计31,436.894,720.5431,436.8912.营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额其他179,301.073,604.48179,301.07合计179,301.073,604.48179,301.0713.营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额6-1-63对外捐赠1,600,000.001,510,000.001,600,000.00非流动资产毁损报废损失289,338.38414,762.45289,338.38其他6,618.3544,291.546,618.35合计1,895,956.731,969,053.991,895,956.7314.所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用17,200,742.7511,995,196.68递延所得税费用45,425.24-708,443.90合计17,246,167.9911,286,752.78(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额159,459,613.2797,981,785.61按母公司适用税率计算的所得税费用23,918,945.7914,697,267.84子公司适用不同税率的影响749,154.92143,731.85调整以前期间所得税的影响100,802.842,845.12不可抵扣的成本、费用和损失的影响136,649.51124,848.14研发费用加计扣除的影响-7,387,793.00-4,094,145.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-159,213.71本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-555,420.76571,418.69未实现销售损益抵消相应所得税调整283,828.69所得税费用17,246,167.9911,286,752.7815.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。
(三)合并现金流量表项目注释6-1-641.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数银行业务保证金12,399,857.3322,246,776.96政府补助7,434,916.0017,025,804.53银行存款利息收入7,843,805.606,313,903.20押金保证金712,852.771,188,026.61其他276,364.78151,735.36合计28,667,796.4846,926,246.662.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数银行业务保证金2,267,122.871,902,810.07销售费用类款项39,161,927.8235,620,045.24管理费用类款项8,845,511.057,136,129.92押金保证金7,090,143.03研发费用类款项3,026,235.125,676,993.61捐赠支出1,600,000.001,510,000.00财务费用类款项649,435.891,803,716.08其他410,461.61249,130.86合计63,050,837.3953,898,825.783.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数理财产品本金及收益507,107,713.86854,462,010.72远期结售汇业务收益11,751,100.00债权投资利息1,015,032.94568,373.52合计519,873,846.80855,030,384.244.支付其他与投资活动有关的现金6-1-65项目本期数上年同期数理财产品本金921,500,000.00960,000,000.00债权投资本金10,000,000.00合计921,500,000.00970,000,000.005.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数限制性股票回购5,571,936.00租金2,068,335.70非公开发行股份的发行费用1,850,100.00合计9,490,371.706.现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量：净利润142,213,445.2886,695,032.83加：资产减值准备2,642,954.832,169,413.11固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧25,146,438.8225,289,966.69使用权资产折旧1,921,148.71无形资产摊销3,209,327.482,624,668.76长期待摊费用摊销1,052,497.051,054,770.82处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-31,436.89-4,720.54固定资产报废损失（收益以“－”号填列）289,338.38414,762.45公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-512,794.50财务费用（收益以“－”号填列）17,218,280.4015,834,082.45投资损失（收益以“－”号填列）-18,316,392.10-4,798,948.93递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）45,425.24-708,443.906-1-66递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）-43,079,802.26-17,552,825.80经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-10,098,156.18-10,890,885.90经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）88,210,136.7476,934,465.56其他-1,061,424.75经营活动产生的现金流量净额209,910,411.00175,999,912.852)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额169,842,845.05400,343,408.72减：现金的期初余额400,343,408.72478,767,044.59加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-230,500,563.67-78,423,635.87(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1)现金169,842,845.05400,343,408.72其中：库存现金14,432.256,314.22可随时用于支付的银行存款166,481,965.08400,206,264.40可随时用于支付的其他货币资金3,346,447.72130,830.102)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额169,842,845.05400,343,408.72其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明期末货币资金余额中包括票据保证金2,267,122.87元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金889,320.76元，电费质押金580,000.00元以及ETC保证金6-1-6779,000.00元，该等货币资金使用受限。
期末货币资金余额中包括票据保证金2,449,341.06元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金10,703,604.32元，保函保证金79,387.87元，电费质押金580,000.00元，ETC保证金79,000.00元以及司法冻结资金56,844.84元，该等货币资金使用受限。
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额242,456,777.73172,724,064.49其中：支付货款242,456,777.73172,724,064.49(四)其他1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金2,267,122.87作为银行承兑汇票保证金580,000.00作为电费质押金79,000.00作为ETC保证金889,320.76作为按揭保证金应收款项融资7,503,007.38作为票据池质押开立银行承兑票据固定资产42,648,362.42用于设备按揭贷款合作、开立银行承兑汇票抵押担保无形资产13,501,334.66合计67,468,148.092.外币货币性项目(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金128,457,675.12其中：美元10,593,735.556.375767,542,479.75欧元7,987,119.837.219757,664,609.04雷亚尔2,189,273.691.15022,518,056.626-1-68韩元135,998,024.000.536%728,977.40港币4,344.730.81763,552.25日元1.000.06000.06应收账款156,846,023.39其中：美元18,168,399.456.3757115,836,264.37欧元2,012,772.287.219714,531,612.03雷亚尔12,029,476.721.150213,836,051.50韩元2,358,509,335.000.536%12,642,095.49其他应收款229,097.39其中：韩元38,202,000.000.536%229,097.39应付账款2,769,459.71其中：美元308,607.756.37571,967,590.43欧元1,000.007.21977,219.70雷亚尔28,100.001.150232,320.03韩元142,220,200.000.536%762,329.55其他应付款143,772.38其中：雷亚尔125,000.001.1502143,772.38(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币泰瑞贸易（国际）有限公司香港人民币泰瑞欧洲有限公司葡萄牙欧元泰瑞机器韩国株式会社韩国韩元泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西雷亚尔泰瑞墨西哥机械有限公司墨西哥比索3.政府补助(1)明细情况1)与资产相关的政府补助总额法6-1-69项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明基础设施补助款2,230,902.00189,864.002,041,038.00其他收益[注1]机器换人项目补助468,238.05233,627.00234,611.05其他收益[注2]技术项目改造补助奖3,280,378.39364,486.442,915,891.95其他收益[注3]工业和信息化发展财政专项资金899,256.36168,610.56730,645.80其他收益[注4]智能化技术改造项目奖励资金1,782,586.66207,680.001,574,906.66其他收益[注5]小计8,661,361.461,164,268.007,497,093.46[注1]子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2012年收到浙江德清县经济开发区管理委员会拨付的基础设施建设补助款3,797,280.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销189,864.00元，累计摊销1,756,242.00元[注2]根据《关于下达2014年杭州市工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的通知》（杭经开经〔2014〕410号）,公司2015年收到杭州经济技术开发区财政局拨付的“年新增500台小型电子接插件专用注塑机技术改造项目”补助款1,870,000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销233,627.00元，累计摊销1,635,388.95元[注3]根据《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116号）,公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款3,371,500.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销364,486.44元，累计摊销455,608.05元[注4]根据《关于核准2019年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》（杭经信产数〔2019〕119号）,公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款1,000,000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销168,610.56元，累计摊销269,354.20元[注5]根据《关于下达2019年度智能化技术改造项目奖励资金的通知》（德经信发〔2020〕7号）,子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2020年收到德清县财政局拨付的智能化技术改造项目补助款1,817,200.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益，本期摊销207,680.00元，累计摊销242,293.346-1-70元2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明杭州市科技发展专项资金2,903,000.00其他收益《关于下达2020年第七批杭州市科技发展专项资金的通知》(杭财教〔2020〕59号)省科技发展专项资金1,240,000.00其他收益《关于提前下达2021年省科技发展专项资金的通知》(杭财教〔2020〕67号)省工业与信息化发展财政专项资金1,000,000.00其他收益《关于下达2021年第一批省工业与信息化发展财政专项资金的通知》(杭财企〔2021〕11号)省重点研发计划项目协作经费558,000.00其他收益《浙江省科学技术厅关于下达2021年度省重点研发计划项目的通知》(浙科发规〔2020〕59号)杭州市工业和信息化发展财政专项资金500,000.00其他收益《关于下达2021年第二批杭州市工业和信息化发展财政专项资金的通知》(杭财企〔2021〕18号)钱塘区企业创新发展奖励500,000.00其他收益《关于兑现钱塘区各类政策资助（奖励）的通知（第一批）》商务局外贸专项海运补助239,200.00其他收益《2021年杭州市第三批商务发展（外贸发展专项）-海运补助》品牌建设资助经费200,000.00其他收益《关于拨付2020年杭州市“品字标浙江制造”品牌建设资助经费的通知》(杭市管函〔2021〕94号)商务局外贸专项服务外包补助165,200.00其他收益《2021年杭州市第三批商务发展（外贸发展专项）-服务外包补助》科技创新专项资金60,000.00其他收益《德清县科学技术局关于下达2021年度第一批科技创新专项资金明细表》(德科〔2021〕8号)其他69,516.00其他收益小计7,434,916.00(2)本期计入当期损益的政府补助金额为8,599,184.00元。
六、合并范围的变更合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例广东泰瑞装新设2021年8月25日25,500,000.00100%6-1-71公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例备有限公司七、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接浙江泰瑞重型机械有限公司浙江德清浙江德清制造业100.00设立泰瑞贸易（国际）有限公司香港香港贸易100.00设立浙江泰瑞精密机械有限公司浙江嘉兴浙江嘉兴制造业100.00设立广东泰瑞装备有限公司广东东莞广东东莞贸易100.00设立泰瑞欧洲有限公司葡萄牙葡萄牙贸易100.00设立泰瑞机器韩国株式会社韩国韩国贸易100.00设立泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西巴西贸易99.00[注]设立[注]由于泰瑞巴西机械贸易有限公司少数股东截至2021年12月31日尚未出资，公司按期末实际出资比例即100%合并泰瑞巴西机械贸易有限公司八、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努6-1-72力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：1)债务人发生重大财务困难；2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。
为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项6-1-73本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户进行管理。
截至2021年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的26.95%（2020年12月31日：29.88%）源于余额前五名客户。
本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据159,798,830.89159,798,830.89159,798,830.89应付账款311,162,194.80311,162,194.80311,162,194.80其他应付款3,186,130.123,186,130.123,186,130.12租赁负债1,824,623.071,871,773.571,672,867.91198,905.66小计475,971,778.88476,018,929.38475,820,023.72198,905.66（续上表）项目上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据115,842,939.83115,842,939.83115,842,939.83应付账款258,253,518.54258,253,518.54258,253,518.54其他应付款8,225,487.268,225,487.268,225,487.26小计382,321,945.63382,321,945.63382,321,945.636-1-74(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续的公允价值计量1.交易性金融资产和其他非流动金融资产512,794.50559,465,399.04559,978,193.54(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产512,794.50559,465,399.04559,978,193.54理财产品530,000,000.00530,000,000.00权益工具投资29,465,399.0429,465,399.04衍生金融资产512,794.50512,794.502.应收款项融资21,937,310.9721,937,310.97持续以公允价值计量的资产总额512,794.50581,402,710.01581,915,504.51(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及6-1-75定量信息公司持有的远期外汇合同以银行公开报价为基础确认其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1．交易性金融资产公司持有的理财产品公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
2.权益工具投资公司对被投资企业无重大影响，被投资企业的相关活动未发生重大变化，故以投资成本作为公允价值。
3.应收款项融资公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易(一)关联方情况1.本公司的母公司情况(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）杭州泰德瑞克投资管理有限公司浙江杭州投资管理4,500.00万元43.3343.33本公司的母公司情况的说明杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于2002年8月1日成立，现持有统一社会信用代码为91330101742024351H的营业执照，注册资本4,500.00万元，股东为郑建国（出资比例60%）和林云青（出资比例40%）。
(2)郑建国持有泰德瑞克60%的股权并直接持有本公司10.14%的股权，何英持有厦门聚6-1-76拓股权投资有限公司（以下简称聚拓投资）42%的股权（聚拓投资持有本公司0.44%股权），故郑建国和何英夫妇直接和间接通过泰德瑞克和聚拓投资控制本公司的股权比例合计为53.91%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系林云青母公司之股东康泰塑胶科技集团有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江康泰管业科技有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制辽宁康翔塑胶有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制河北康辉塑胶制品有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制安徽康嘉塑胶建材有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制陕西三原康辉塑胶制品有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响河北康泰塑胶科技有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响康泰塑胶科技集团（广东）有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江瑞特精密模具有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响海通恒信国际租赁股份有限公司[注]受原持股5%以上的股东重大影响杭州助塑宝信息科技有限公司受何英控制[注]其母公司海通开元投资有限公司2019年9月减持公司股份至5%以下，自2020年10月起发生的交易不再构成关联交易(二)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数康泰塑胶科技集团有限公司销售货物6,608,849.55918,781.42浙江瑞特精密模具有限公司销售货物4,492,035.39杭州助塑宝信息科技有限公司销售货物1,444,421.473,159,791.78康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司销售货物380,608.852,920.356-1-77康泰塑胶科技集团（广东）有限公司销售货物283,185.84陕西三原康辉塑胶制品有限公司销售货物1,858.41提供劳务16,106.191,504.42浙江康泰管业科技有限公司销售货物12,230.9743,860.16海通恒信国际租赁股份有限公司销售货物21,634,513.28河北康泰塑胶科技有限公司销售货物715,739.85辽宁康翔塑胶有限公司销售货物2,315.04安徽康嘉塑胶建材有限公司销售货物1,858.41河北康辉塑胶制品有限公司销售货物1,061.95合计13,239,296.6726,482,346.662.关键管理人员报酬单位：万元项目本期数上年同期数关键管理人员报酬419.98340.05(三)关联方应收应付款项1.应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江瑞特精密模具有限公司4,561,000.00228,050.00康泰塑胶科技集团有限公司1,399,374.7969,968.74浙江康泰管业科技有限公司13,821.00691.051,760,000.00135,560.70杭州助塑宝信息科技有限公司1,190.0059.50411,742.0020,587.10小计5,975,385.79298,769.292,171,742.00156,147.802.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数合同负债康泰塑胶科技集团有限公司625.21小计625.216-1-78十一、股份支付根据2021年4月28日公司三届三十一次董事会及2021年5月20日公司2020年度股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司业绩未满足《2018年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《激励计划》）的相关业绩考核条件，根据《激励计划》相关规定，公司对首次授予限制性股票第二、三个解除限售期尚未解锁股份781,800股及预留授予部分限制性股票第一、二个解除限售期尚未解锁股份297,000股进行回购注销，合计回购注销股份1,078,800股。
公司已完成回购注销，并于2021年9月10日办妥工商变更登记。
十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出(1)公司于2021年4月28日召开了第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于对外投资参与设立产业基金的议案》，公司全资子公司泰瑞（贸易）国际有限公司（以下简称香港泰瑞）与ACALPrivateEquityManagementS.àr.l.拟签署基金认购协议，参与投资设立ACALPrivateEquitySICARSCACompartmenteXploration（以下简称合伙企业），合伙企业的目标募集规模为6,000万欧元，其中香港泰瑞以自有资金认缴出资1,000万欧元。
截至本报告批准报出日，香港泰瑞已出资250万欧元。
(2)公司于2021年11月17日召开第四届董事会第三次会议，审议通过了《关于拟参与设立股权投资合伙企业的议案》，公司参与投资设立杭州复朴康临股权投资合伙企业（有限合伙），合伙企业认缴出资总额为人民币5,000万元，公司作为合伙企业有限合伙人以自有资金认缴出资人民币1,000万元。
截至本报告批准报出日，公司已出资400万元。
2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同2020年11月23日，公司与浙江精工钢结构集团有限公司签署《建设工程施工合同》，合同暂定总价款19,480万元，用于在建设总部大楼及智慧工厂项目。
3.其他重要财务承诺公司2021年12月15日召开第四届董事会第四次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的议案》，拟回购公司股份150-250万股用于实施股权激励或员工持股计划，回购价格不超过人民币12元/股，回购期限自2021年12月15日至2022年12月6-1-7914日。
截至本报告批准报出日，公司已累计回购股份2,000,000股（均系2022年回购），占公司总股本的比例为0.68%，购买的最高价为9.40元/股，最低价为8.84元/股，交易总金额为18,260,690.00元（不含交易费用）。
(二)或有事项1.根据公司与杭州银行下沙开发区支行签订的《设备按揭贷款业务合作协议》，公司为客户购买本公司设备办理的银行按揭贷款本息提供保证担保。
截至2021年12月31日，该协议项下的保证金为889,320.76元，贷款余额为2,964,402.52元。
2.公司2020年采用融资租赁的销售模式将注塑机销售给海通恒信国际融资租赁股份有限公司（以下简称海通恒信），并约定使用方为安徽鼎晟精密制造有限公司（以下简称安徽鼎晟）。
同时公司与海通恒信签订回购协议，海通恒信在未收到租赁合同项下到期租金达到1期以上（含本数）或租赁合同项下的逾期天数累计达到30日以上（含本数）时，有权向公司发出《回购通知书》并要求公司履行回购义务。
截至2021年12月31日，公司为安徽鼎晟提供担保金额为2,805,143.91万元。
十三、资产负债表日后事项(一)资产负债表日后利润分配情况据2022年4月6日第四届董事会第六次会议审议通过的2021年度利润分配预案，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减不参与利润分配的回购专用证券账户的股份为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税）。
(二)其他资产负债表日后事项说明根据公司2022年2月11日第四届董事会第五次会议及2022年第一次临时股东大会审议通过的《关于投资建设注塑成型装备智能制造基地项目的议案》，公司拟在桐乡预计投资13亿元（其中固定资产预计10亿元）建设注塑成型装备智能制造基地，预计投资主要用于中高端智能注塑机整机及其关键零部件的研发、生产及销售。
十四、其他重要事项(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售注塑机产品。
公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本公司无需披露分部信息。
本公司按产品/地区分类的营业收入及营业6-1-80成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁公司作为承租人1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15说明；2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项目本期数短期租赁费用586,000.00合计586,000.003.与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数租赁负债的利息费用141,479.82与租赁相关的总现金流出2,654,335.704.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项控股股东股份质押截至资产负债表日，公司控股股东杭州泰德瑞克投资管理有限公司已质押公司股份数量70,000,000股，占其持有公司股份总数的54.63%，占公司总股份的23.67%，质押明细情况如下：质权人质押股份数量(股)财通证券资产管理有限公司32,000,000财通证券股份有限公司14,000,000云南国际信托有限公司24,000,000合计70,000,000十五、母公司财务报表主要项目注释(一)母公司资产负债表项目注释1.应收账款(1)明细情况6-1-811)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备346,147,654.70100.0024,408,729.127.05321,738,925.58合计346,147,654.70100.0024,408,729.127.05321,738,925.58（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备309,702,831.97100.0022,945,925.747.41286,756,906.23合计309,702,831.97100.0022,945,925.747.41286,756,906.232)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内280,825,265.3314,041,263.275.001-2年48,443,933.034,844,393.3010.002-3年15,154,148.074,546,244.4230.003-4年1,469,139.05734,569.5350.004-5年64,553.1251,642.5080.005年以上190,616.10190,616.10100.00小计346,147,654.7024,408,729.127.05(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备22,945,925.742,252,926.78790,123.4024,408,729.12合计22,945,925.742,252,926.78790,123.4024,408,729.12(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款790,123.40元。
6-1-82(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备客户一25,515,314.217.371,275,765.71客户二24,868,560.007.181,492,954.80客户六22,732,915.366.571,669,998.47客户七20,435,811.475.901,269,540.90客户八15,579,993.494.501,017,031.09小计109,132,594.5331.526,725,290.972.其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备3,795,248.30100.00286,334.827.543,508,913.48合计3,795,248.30100.00286,334.827.543,508,913.48（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备1,521,261.46100.0095,328.406.271,425,933.06合计1,521,261.46100.0095,328.406.271,425,933.062)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合其中：1年以内3,211,520.24160,576.015.001-2年255,263.0625,526.3110.002-3年320,000.0096,000.0030.003-4年8,465.004,232.5050.00小计3,795,248.30286,334.827.54(2)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数58,490.7534,298.152,539.5095,328.406-1-83期初数在本期——————--转入第二阶段-12,763.1512,763.15--转入第三阶段-32,000.0032,000.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提114,848.4110,465.0165,693.00191,006.42本期收回本期转回本期核销其他变动期末数160,576.0125,526.31100,232.50286,334.82(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末数期初数押金保证金3,239,165.001,202,965.00应收暂付款480,481.22261,297.26备用金75,602.0856,999.20合计3,795,248.301,521,261.46(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）坏账准备比亚迪汽车工业有限公司押金保证金1,170,000.001年以内30.8358,500.00保定市长城控股集团有限公司押金保证金800,000.001年以内21.0840,000.00浙江兴佳汽车租赁有限公司押金保证金160,000.001-2年12.6516,000.00320,000.002-3年96,000.00浙江省桐乡经济开发区管理委员会押金保证金100,000.001年以内2.635,000.00青岛海信模具有限公司押金保证金100,000.001年以内2.635,000.00小计2,650,000.0069.82%220,500.003.长期股权投资(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资363,598,615.00363,598,615.00258,791,337.00258,791,337.00合计363,598,615.00363,598,615.00258,791,337.00258,791,337.00(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数6-1-84浙江泰瑞重型机械有限公司212,800,000.00212,800,000.00泰瑞贸易(国际)有限公司25,991,337.0046,307,278.0072,298,615.00浙江泰瑞精密机械有限公司20,000,000.0033,000,000.0053,000,000.00广东泰瑞装备有限公司25,500,000.0025,500,000.00小计258,791,337.00104,807,278.00363,598,615.00(二)母公司利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,092,098,088.95808,128,749.19939,808,497.43720,619,141.36其他业务收入42,452.83合计1,092,098,088.95808,128,749.19939,850,950.26720,619,141.36其中：与客户之间的合同产生的收入1,092,098,088.95808,128,749.19939,850,950.26720,619,141.36(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1)收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本注塑机1,073,798,425.68796,315,215.15848,268,077.14634,976,713.18配件及劳务18,299,663.2711,813,534.0491,540,420.2985,642,428.18其他42,452.83小计1,092,098,088.95808,128,749.19939,850,950.26720,619,141.362)收入按经营地区分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本境内654,290,380.82518,897,059.88634,094,827.97521,535,040.63境外437,807,708.13289,231,689.31305,756,122.29199,084,100.73小计1,092,098,088.95808,128,749.19939,850,950.26720,619,141.363)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,092,098,088.95939,850,950.26小计1,092,098,088.95939,850,950.26(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29,252,617.37元。
2.研发费用项目本期数上年同期数研发材料20,529,317.9915,159,192.52职工薪酬19,186,597.8112,590,340.65折旧及摊销1,682,935.08853,139.186-1-85中介服务及咨询费1,576,222.053,633,367.32其他1,135,102.001,327,215.90合计44,110,174.9333,563,255.573.投资收益项目本期数上年同期数理财产品收益5,174,772.543,857,255.12成本法核算的长期股权投资收益45,000,000.00处置交易性金融资产取得的投资收益11,751,100.00债权投资在持有期间取得的利息收入957,578.24568,373.52合计17,883,450.7849,425,628.64十六、其他补充资料(一)非经常性损益项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-257,901.49越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）8,599,184.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益5,607,713.86因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益12,263,894.50单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益957,578.24采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益6-1-86根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,427,317.28其他符合非经常性损益定义的损益项目96,739.71小计25,839,891.54减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3,875,476.75少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额21,964,414.79(二)净资产收益率及每股收益1.明细情况报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润11.470.490.49扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.700.420.422.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A142,213,445.28非经常性损益B21,964,414.79扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B120,249,030.49归属于公司普通股股东的期初净资产D1,061,464,111.43发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E192,351,900.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F9.00回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G59,144,240.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7.00其他外币报表折算差额增加归属于母公司的净资产I-5,841,188.37增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J6.00报告期月份数K12.00加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K1,239,413,358.22加权平均净资产收益率M=A/L11.47%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L9.70%6-1-873.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A142,213,445.28非经常性损益B21,964,414.79扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B120,249,030.49期初股份总数D265,721,200.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F30,000,000.00增加股份次月起至报告期期末的累计月数G9.00因回购等减少股份数H减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12.00发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J288,221,200基本每股收益M=A/L0.49扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.42(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
泰瑞机器股份有限公司二〇二二年四月六日6-1-886-1-896-1-906-1-916-1-2546-1-180目录一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—82页6-1-94审计报告天健审〔2023〕2228号泰瑞机器股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰瑞机器2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不6-1-95对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认1.事项概述相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。
泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。
2022年度，泰瑞机器财务报表所示营业收入项目金额为人民币118,589.73万元。
公司内销产品在根据合同约定将产品交付给购货方、并依据合同完成交付或调试验收合格，同时公司已经收回货款或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、取得提单时确认收入。
由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单等；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款的减值1.事项概述6-1-96相关信息披露详见财务报表附注三（九）及五（一）4。
截至2022年12月31日，泰瑞机器应收账款账面余额为人民币36,955.71万元，坏账准备为人民币2,990.43万元，账面价值为人民币33,965.29万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要为应收账款账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；(5)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；(6)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
6-1-97四、其他信息泰瑞机器管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀6-1-98疑。
同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事6-1-99项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：（项目合伙人）中国·杭州中国注册会计师：二〇二三年四月十三日6-1-180泰瑞机器股份有限公司财务报表附注2022年度金额单位：人民币元一、公司基本情况泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2006年8月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。
公司现持有统一社会信用代码为913300007882984970的营业执照，注册资本29,572.12万元，股份总数29,572.12万股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份（A股）3,000.00万股，无限售条件的流通股份（A股）26,572.12万股。
公司股票已于2017年10月31日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。
主要经营活动为注塑设备及配件的研发、生产和销售。
产品主要为注塑机。
本财务报表业经公司2023年4月13日第四届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞装备有限公司、广东泰瑞装备有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERICEUROPE,UNIPESSOALLDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERICMACHINERYKOREACO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERICMACHINERYBRASILCOMERCIODEMAQUINASLTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（TedericMachineryMexicoSdeR.L.deC.V.）等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价6-1-182本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲有限公司（TEDERICEUROPE,UNIPESSOALLDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERICMACHINERYKOREACO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERICMACHINERYBRASILCOMERCIODEMAQUINASLTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（TedericMachineryMexicoSdeR.L.deC.V.）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及6-1-183其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法6-1-184公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变6-1-185动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入6-1-186其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值(1)金融工具减值计量和会计处理公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用6-1-187减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产1)具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法6-1-188应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.001-2年10.002-3年30.003-4年50.004-5年80.005年以上100.006.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净6-1-189值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值6-1-190准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其6-1-191他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表6-1-192中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法205-104.50-4.75专用设备年限平均法3-105-109.00-30.00运输工具年限平均法55-1018.00-19.00其他设备年限平均法3-55-1018.00-30.00(十四)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
6-1-193(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体年限如下：项目摊销年限(年)土地使用权50软件2-53.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
6-1-194若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)职工薪酬1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入6-1-195当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十)股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划6-1-196如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一)收入1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则6-1-197(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。
内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定完成交付或调试验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十二)政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未6-1-198分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五)租赁6-1-1991.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租6-1-200赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十六)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。
如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(二十八)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于6-1-201企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%，6%；出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税按国家规定办理房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%，12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%，5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率泰瑞机器股份有限公司15%浙江泰瑞重型机械有限公司15%泰瑞贸易（国际）有限公司16.5%泰瑞欧洲有限公司按经营所在地有关规定税率计缴泰瑞机器韩国株式会社泰瑞巴西机械贸易有限公司泰瑞墨西哥机械有限公司除上述主体的其他纳税主体25%(二)税收优惠根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科火字〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新技术企业备案，自2022年至2024年的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
6-1-202五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金(1)明细情况项目期末数期初数库存现金52,527.0514,432.25银行存款90,603,139.08167,151,127.10其他货币资金368,657.706,492,729.33合计91,024,323.83173,658,288.68其中：存放在境外的款项总额14,272,702.0823,619,446.01(2)其他说明期末货币资金余额中包括电费质押金580,000.00元，诉讼冻结款500,000.00元以及ETC保证金119,000.00元，该等货币资金使用受限。
期初货币资金余额中包括票据保证金2,267,122.87元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金889,320.76元，电费质押金580,000.00元以及ETC保证金79,000.00元，该等货币资金使用受限。
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产273,319,258.37530,512,794.50其中：理财产品273,319,258.37530,000,000.00衍生金融资产512,794.50合计273,319,258.37530,512,794.503.应收票据(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数6-1-203账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备17,472,200.00100.00918,610.005.2616,553,590.00其中：商业承兑汇票17,472,200.00100.00918,610.005.2616,553,590.00合计17,472,200.00100.00918,610.005.2616,553,590.00（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备18,714,619.30100.00935,730.975.0017,778,888.33其中：商业承兑汇票18,714,619.30100.00935,730.975.0017,778,888.33合计18,714,619.30100.00935,730.975.0017,778,888.332)采用组合计提坏账准备的应收票据项目期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合17,472,200.00918,610.005.26小计17,472,200.00918,610.005.26(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备935,730.97-17,120.97918,610.00合计935,730.97-17,120.97918,610.00(3)期末公司无已质押的应收票据。
4.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）6-1-204种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备369,557,124.82100.0029,904,250.878.09339,652,873.95合计369,557,124.82100.0029,904,250.878.09339,652,873.95（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备318,849,555.67100.0022,632,641.487.10296,216,914.19合计318,849,555.67100.0022,632,641.487.10296,216,914.192)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内290,803,374.5714,540,168.745.001-2年54,062,691.755,406,269.1710.002-3年13,718,258.114,115,477.4330.003-4年9,886,349.274,943,174.6450.004-5年936,451.12749,160.8980.005年以上150,000.00150,000.00100.00小计369,557,124.8229,904,250.878.09(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备22,632,641.487,780,289.39508,680.0029,904,250.87合计22,632,641.487,780,289.39508,680.0029,904,250.87(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款508,680.00元。
(4)应收账款金额前5名情况6-1-205单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备客户一60,976,657.9316.503,048,832.90客户二24,667,473.926.671,233,373.70客户三19,145,172.215.18957,258.61客户四16,539,371.514.48916,061.33客户五16,051,949.444.34802,597.47小计137,380,625.0137.176,958,124.015.应收款项融资(1)明细情况项目期末数期初数账面价值累计确认的信用减值准备账面价值累计确认的信用减值准备银行承兑汇票33,695,393.3621,937,310.97合计33,695,393.3621,937,310.97(2)期末公司无已质押的应收票据情况。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票108,213,106.05应收账款债权凭证98,665,683.57小计206,878,789.62银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项(1)账龄分析账龄期末数期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值6-1-2061年以内3,241,970.6057.504,600,882.405,126,554.3384.105,126,554.331-2年1,776,260.8031.51725,842.30609,096.759.99609,096.752-3年259,328.064.60148,424.11258,489.354.24258,489.353年以上360,218.356.39162,629.00101,729.001.67101,729.00合计5,637,777.81100.005,637,777.816,095,869.43100.006,095,869.43(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）北京雅展展览服务有限公司1,358,911.8024.10浙江大学1,320,000.0023.41天津满运软件科技有限公司325,655.035.78广东讯展会议展览有限公司228,690.004.06中国出口信用保险公司浙江分公司198,106.703.51小计3,431,363.5360.867.其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备9,642,209.98100.001,014,050.4410.528,628,159.54合计9,642,209.98100.001,014,050.4410.528,628,159.54（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备9,194,874.90100.00608,258.796.628,586,616.11合计9,194,874.90100.00608,258.796.628,586,616.112)采用组合计提坏账准备的其他应收款6-1-207组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合9,642,209.981,014,050.4410.52其中：1年以内3,846,653.46192,332.685.001-2年5,095,000.00509,500.0010.002-3年205,500.0061,650.0030.003-4年485,591.52242,795.7650.004-5年8,465.006,772.0080.005年以上1,000.001,000.00100.00小计9,642,209.981,014,050.4410.52(2)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数420,268.8125,526.31162,463.67608,258.79期初数在本期——————--转入第二阶段-254,750.00254,750.00--转入第三阶段-20,550.0020,550.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提26,813.87249,773.69129,204.09405,791.65本期收回本期转回本期核销其他变动期末数192,332.68509,500.00312,217.761,014,050.44(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金9,135,918.538,384,935.58应收暂付款506,291.45664,337.246-1-208款项性质期末账面余额期初账面余额备用金145,602.08合计9,642,209.989,194,874.90(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）坏账准备浙江省桐乡经济开发区管理委员会押金保证金5,040,000.001-2年52.27504,000.00中国国际贸易促进委员会江苏省分会押金保证金1,696,491.001年以内17.5984,824.55浙江佑瑞复合材料科技有限公司押金保证金500,000.001年以内5.1925,000.00浙江兴佳汽车租赁有限公司押金保证金320,000.003-4年4.98160,000.00160,000.002-3年48,000.00桐乡市人民法院押金保证金356,000.001年以内3.6917,800.00小计8,072,491.0083.72839,624.558.存货项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品164,398,519.50164,398,519.50170,586,877.50170,586,877.50原材料110,381,814.70110,381,814.70108,890,887.00108,890,887.00在产品45,906,639.1145,906,639.1146,717,794.7446,717,794.74委托加工物资2,305,314.312,305,314.312,119,889.302,119,889.30合计322,992,287.62322,992,287.62328,315,448.54328,315,448.549.合同资产(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值验收款及质保金116,116,008.455,805,800.42110,310,208.03合计116,116,008.455,805,800.42110,310,208.036-1-209(2)合同资产减值准备计提情况1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提其他转回转销或核销其他按组合计提减值准备5,805,800.425,805,800.42合计5,805,800.425,805,800.422)采用组合计提减值准备的合同资产项目期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合116,116,008.455,805,800.425.00小计116,116,008.455,805,800.425.0010.一年内到期的其他非流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的其他债权投资10,000,000.0010,000,000.00合计10,000,000.0010,000,000.0011.其他流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣及留抵增值税27,773,817.1527,773,817.1526,481,518.4626,481,518.46合计27,773,817.1527,773,817.1526,481,518.4626,481,518.4612.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产35,728,415.5529,465,399.04其中：权益工具投资35,728,415.5529,465,399.04合计35,728,415.5529,465,399.046-1-21013.固定资产(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数148,499,494.65185,852,599.3410,607,549.246,839,800.70351,799,443.93本期增加金额81,287,718.604,441,344.74763,169.301,360,537.4487,852,770.081)购置47,632,154.463,046,578.43742,032.821,019,575.5152,440,341.222)在建工程转入32,573,811.221,386,118.41315,856.0034,275,785.633)外币折算差异1,081,752.928,647.9021,136.4825,105.931,136,643.23本期减少金额2,370,963.28319,129.44197,801.262,887,893.981)处置或报废2,370,963.28319,129.44197,801.262,887,893.98期末数229,787,213.25187,922,980.8011,051,589.108,002,536.88436,764,320.03累计折旧期初数60,529,489.6488,996,205.527,884,891.014,296,542.06161,707,128.23本期增加金额8,297,735.5215,834,229.281,023,047.86850,335.3426,005,348.001)计提8,297,735.5215,834,229.281,023,047.86850,335.3426,005,348.002)外币折算差异本期减少金额1,760,003.50287,216.50178,276.922,225,496.921)处置或报废1,760,003.50287,216.50178,276.922,225,496.92期末数68,827,225.16103,070,431.308,620,722.374,968,600.48185,486,979.31账面价值期末账面价值160,959,988.0984,852,549.502,430,866.733,033,936.40251,277,340.72期初账面价值87,970,005.0196,856,393.822,722,658.232,543,258.64190,092,315.70(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因桐乡制造基地32,573,811.22尚未全部完工东莞办公大楼46,877,978.70尚未达到权证办理条件小计79,451,789.9214.在建工程6-1-211(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总部大楼及智慧工厂246,792,492.58246,792,492.58106,489,264.23106,489,264.23桐乡制造基地5,144,203.425,144,203.4230,786,109.2530,786,109.25桐乡智能制造基地38,928,093.0938,928,093.09零星工程2,439,701.952,439,701.95427,148.65427,148.65合计293,304,491.04293,304,491.04137,702,522.13137,702,522.13(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数总部大楼及智慧工厂40,000万106,489,264.23140,303,228.35246,792,492.58桐乡制造基地6,200万30,786,109.258,297,994.3033,939,900.135,144,203.42桐乡智能制造基地51,000万38,928,093.0938,928,093.09零星工程427,148.655,614,941.44335,885.503,266,502.642,439,701.95小计137,702,522.13193,144,257.1834,275,785.633,266,502.64293,304,491.04（续上表）工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源总部大楼及智慧工厂61.7060.00自筹桐乡制造基地63.0465.00自筹桐乡智能制造基地7.635.00自筹零星工程自筹小计[注]本期零星工程其他减少3,266,502.64元，其中转入无形资产1,724,526.83元，转入长期待摊费用1,541,975.81元15.使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计6-1-212账面原值期初数305,672.323,718,659.594,024,331.91本期增加金额租入本期减少金额305,672.322,484,101.502,789,773.82处置305,672.322,484,101.502,789,773.82期末数1,234,558.091,234,558.09累计折旧期初数50,945.391,870,203.321,921,148.71本期增加金额152,836.161,672,090.831,824,926.99计提152,836.161,672,090.831,824,926.99本期减少金额203,781.552,484,101.502,687,883.05处置203,781.552,484,101.502,687,883.05期末数1,058,192.651,058,192.65账面价值期末账面价值176,365.44176,365.44期初账面价值254,726.931,848,456.272,103,183.2016.无形资产项目土地使用权软件合计账面原值期初数77,609,917.9210,631,486.2088,241,404.12本期增加金额90,127,435.511,724,526.8391,851,962.341)购置89,742,724.0089,742,724.002)外币折算差异384,711.51384,711.512)在建工程转入1,724,526.831,724,526.83本期减少金额期末数167,737,353.4312,356,013.03180,093,366.46累计摊销6-1-213期初数8,828,187.106,915,621.3115,743,808.41本期增加金额2,468,309.402,257,440.694,725,750.091)计提2,468,309.402,257,440.694,725,750.09本期减少金额期末数11,296,496.509,173,062.0020,469,558.50账面价值期末账面价值156,440,856.933,182,951.03159,623,807.96期初账面价值68,781,730.823,715,864.8972,497,595.7117.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销期末数厂区改造装修2,438,071.133,844,657.39865,945.105,416,783.42合计2,438,071.133,844,657.39865,945.105,416,783.4218.递延所得税资产(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备34,962,699.985,268,448.4121,651,604.223,247,740.63递延收益6,331,841.41949,776.217,497,093.461,124,564.02内部交易未实现利润5,522,802.72828,420.416,720,231.161,008,034.67交易性金融资产公允价值变动7,937,474.491,190,621.17合计54,754,818.608,237,266.2035,868,928.845,380,339.32(2)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备2,680,011.752,525,027.02可抵扣亏损6,058,148.98163,948.36内部交易未实现利润9,470,615.776,066,058.416-1-214项目期末数期初数合计18,208,776.508,755,033.79(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2025年134,138.102026年25.3929,810.262027年5,736,674.30合计5,736,699.69163,948.3619.其他非流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备款6,182,230.046,182,230.044,159,625.294,159,625.29预付房屋购置款25,086,164.0025,086,164.00合计6,182,230.046,182,230.0429,245,789.2929,245,789.2920.交易性金融负债项目期末数期初数交易性金融负债2,729,538.56其中：衍生金融负债2,729,538.56合计2,729,538.5621.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票155,716,762.99159,798,830.89合计155,716,762.99159,798,830.8922.应付账款(1)明细情况6-1-215项目期末数期初数货款、材料款300,160,546.41269,948,601.86费用类款项6,930,036.617,184,988.34工程设备款96,779,763.7934,028,604.60合计403,870,346.81311,162,194.80(2)无账龄超过1年的重要应付账款。
23.合同负债项目期末数期初数预收款项32,433,780.2144,125,629.25合计32,433,780.2144,125,629.2524.应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬17,172,717.95149,302,303.31146,099,963.4320,375,057.83离职后福利—设定提存计划7,244,938.257,244,938.25合计17,172,717.95156,547,241.56153,344,901.6820,375,057.83(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴16,748,405.50135,468,169.27132,269,283.9219,947,290.85职工福利费2,917,459.872,917,459.87社会保险费4,375.875,548,705.055,545,250.527,830.40其中：医疗保险费4,759,224.124,759,224.12工伤保险费229,811.46229,811.46生育保险费2,509.862,509.86其他4,375.87557,159.61553,705.087,830.40住房公积金4,110,454.564,110,454.56工会经费和职工教育经费1,257,514.561,257,514.566-1-216职工奖励及福利基金419,936.58419,936.58小计17,172,717.95149,302,303.31146,099,963.4320,375,057.83(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险6,993,797.646,993,797.64失业保险费251,140.61251,140.61小计7,244,938.257,244,938.2525.应交税费项目期末数期初数增值税4,212,235.362,205,851.02企业所得税5,678,837.795,226,755.06代扣代缴个人所得税556,673.94340,825.63城市维护建设税378,840.78176,804.95房产税1,145,158.081,145,158.10土地使用税370,492.12706,521.60教育费附加197,622.9493,827.35地方教育附加131,748.6262,551.57印花税117,758.7641,640.20环境保护税55.02893.25合计12,789,423.4110,000,828.7326.其他应付款项目期末数期初数销售服务费1,729,764.342,431,259.22押金保证金722,550.00740,000.00其他85,767.3814,870.90合计2,538,081.723,186,130.126-1-21727.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债143,765.271,627,282.50合计143,765.271,627,282.5028.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额2,610,336.202,696,788.12合计2,610,336.202,696,788.1229.租赁负债项目期末数期初数租赁负债197,340.57合计197,340.5730.递延收益(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助7,497,093.461,165,252.056,331,841.41资产相关政府补助合计7,497,093.461,165,252.056,331,841.41(2)政府补助明细情况项目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益[注]期末数与资产相关/与收益相关基础设施补助款2,041,038.00189,864.001,851,174.00与资产相关机器换人项目补助234,611.05234,611.05与资产相关技术项目改造补助奖2,915,891.95364,486.442,551,405.51与资产相关工业和信息化发展财政专项资金730,645.80168,610.56562,035.24与资产相关智能化技术改造项目奖励资金1,574,906.66207,680.001,367,226.66与资产相关小计7,497,093.461,165,252.056,331,841.416-1-218[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明31.股本项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数295,721,200.00295,721,200.0032.资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢价）481,440,828.70481,440,828.70合计481,440,828.70481,440,828.7033.库存股(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股份回购22,269,424.9722,269,424.97合计22,269,424.9722,269,424.97(2)其他说明根据公司四届四次董事会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购股份，回购数量不低于150万股（含），不超过250万股（含），股份回购期限为自公司董事会审议通过回购预案之日起不超过12个月。
截至2022年4月25日，公司完成股份回购，累计回购公司股份2,500,000股，共计支付回购价款人民币22,269,424.97元。
34.其他综合收益项目期初数本期发生额期末数其他综合收益的税后净额减：前6-1-219本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）将重分类进损益的其他综合收益-5,033,590.883,226,380.933,226,380.93-1,807,209.95其中：外币财务报表折算差额-5,033,590.883,226,380.933,226,380.93-1,807,209.95其他综合收益合计-5,033,590.883,226,380.933,226,380.93-1,807,209.9535.盈余公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积78,540,470.5412,512,074.2991,052,544.83合计78,540,470.5412,512,074.2991,052,544.83(2)其他说明本期盈余公积增加系按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积。
36.未分配利润项目本期数上年同期数期初未分配利润480,375,119.98410,148,431.44加：本期归属于母公司所有者的净利润96,638,711.32142,213,445.28减：提取法定盈余公积12,512,074.2912,842,516.74应付普通股股利58,644,240.0059,144,240.00期末未分配利润505,857,517.01480,375,119.986-1-220(二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,185,897,336.97873,916,823.941,097,586,525.42774,496,153.96合计1,185,897,336.97873,916,823.941,097,586,525.42774,496,153.96其中：与客户之间的合同产生的收入1,185,897,336.97873,916,823.941,097,586,525.42774,496,153.96(2)收入分解信息1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本注塑机1,160,486,934.59857,793,736.981,079,473,415.99763,071,111.20配件及劳务25,410,402.3816,123,086.9618,113,109.4311,425,042.76小计1,185,897,336.97873,916,823.941,097,586,525.42774,496,153.962)收入按经营地区分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本境内714,261,569.03575,236,850.98654,494,804.01501,211,950.35境外471,635,767.94298,679,972.96443,091,721.41273,284,203.61小计1,185,897,336.97873,916,823.941,097,586,525.42774,496,153.963)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,185,897,336.971,097,586,525.42小计1,185,897,336.971,097,586,525.42(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为39,258,703.30元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数6-1-221城市维护建设税2,522,374.572,995,456.53教育费附加1,156,860.101,345,345.18房产税1,179,327.351,153,769.91地方教育附加771,240.04896,896.80印花税476,498.391,245,201.30环保税1,003.294,081.11土地使用税753,721.10其他218,063.90638,912.67合计6,325,367.649,033,384.603.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬35,757,113.1935,451,775.46销售服务费30,080,576.1722,051,971.79差旅费9,616,085.648,124,477.12广告宣传费5,752,181.616,393,069.34销售保险4,565,100.473,449,202.82折旧与摊销3,410,777.533,012,577.41业务招待费1,652,161.751,119,488.70其他2,232,050.612,251,513.07合计93,066,046.9781,854,075.714.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬20,197,041.4417,364,064.97折旧及摊销5,395,605.334,264,264.30中介服务及咨询费4,690,323.794,081,355.11办公费2,402,804.481,686,265.87业务招待费2,173,872.651,070,476.136-1-222残疾人保障金1,111,305.87946,419.72差旅费712,865.38436,989.02其他1,306,010.161,414,764.55合计37,989,829.1031,264,599.675.研发费用项目本期数上年同期数研发材料26,096,692.5726,868,319.98职工薪酬28,209,736.5622,269,090.42中介服务及咨询费3,430,868.161,740,435.14折旧及摊销2,673,904.042,489,462.70其他1,652,983.871,284,415.99合计62,064,185.2054,651,724.236.财务费用项目本期数上年同期数利息支出875,043.56425,723.82手续费799,556.96649,435.89汇兑损益-14,877,895.6916,792,556.58利息收入-914,737.11-7,843,805.60合计-14,118,032.2810,023,910.697.其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助[注]1,165,252.051,164,268.001,165,252.05与收益相关的政府补助[注]14,434,151.627,434,916.0014,434,151.62代扣个人所得税手续费返还79,455.1196,739.7179,455.11合计15,678,858.788,695,923.7115,678,858.78[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明6-1-2238.投资收益项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益-5,067,038.8111,751,100.00理财产品收益19,595,519.125,607,713.86债权投资在持有期间取得的利息收入686,887.08957,578.24贴现收益-4,698,572.27合计10,516,795.1218,316,392.109.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产-8,450,268.99512,794.50其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-3,242,333.06512,794.50理财产品产生的公允价值变动收益-5,207,935.93其他非流动金融资产其中：权益工具投资公允价值变动收益-18,023,483.49合计-26,473,752.48512,794.5010.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-8,168,960.07-2,642,954.83合计-8,168,960.07-2,642,954.8311.资产减值损失项目本期数上年同期数合同资产减值损失-5,805,800.42合计-5,805,800.4212.资产处置收益6-1-224项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益-392,708.2231,436.89-392,708.22使用权资产处置收益4,628.634,628.63合计-388,079.5931,436.89-388,079.5913.营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额其他66,525.74179,301.0766,525.74合计66,525.74179,301.0766,525.7414.营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额对外捐赠1,405,000.001,600,000.001,405,000.00非流动资产毁损报废损失65,746.50289,338.3865,746.50其他57,924.846,618.3557,924.84合计1,528,671.341,895,956.731,528,671.3415.所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用16,768,247.7017,200,742.75递延所得税费用-2,856,926.8845,425.24合计13,911,320.8217,246,167.99(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额110,550,032.14159,459,613.27按母公司适用税率计算的所得税费用16,582,504.8323,918,945.79子公司适用不同税率的影响-589,585.45749,154.926-1-225调整以前期间所得税的影响327,581.82100,802.84不可抵扣的成本、费用和损失的影响3,142,656.30136,649.51研发费用加计扣除的影响-8,327,920.31-7,387,793.00使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-40,987.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2,306,387.12-555,420.76未实现销售损益抵消相应所得税调整510,683.60283,828.69所得税费用13,911,320.8217,246,167.9916.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三)合并现金流量表项目注释1.收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数银行业务保证金3,116,443.6312,399,857.33政府补助14,434,151.627,434,916.00银行存款利息收入914,737.117,843,805.60押金保证金712,852.77其他704,723.18276,364.78合计19,170,055.5428,667,796.482.支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数银行业务保证金2,267,122.87销售费用类款项47,626,952.8039,161,927.82管理费用类款项11,283,190.298,845,511.05押金保证金650,735.857,090,143.03研发费用类款项5,061,269.943,026,235.12捐赠支出1,405,000.001,600,000.006-1-226财务费用类款项799,556.96649,435.89诉讼冻结款500,000.00其他312,548.94410,461.61合计67,639,254.7863,050,837.393.收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数理财产品本金及收益745,768,324.82507,107,713.86债权投资本金收回10,000,000.00远期结售汇业务收益11,751,100.00债权投资利息728,100.301,015,032.94合计756,496,425.12519,873,846.804.支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数理财产品本金474,700,000.00921,500,000.00合计474,700,000.00921,500,000.005.支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数限制性股票回购22,269,424.975,571,936.00租金1,716,000.002,068,335.70非公开发行股份的发行费用1,850,100.00合计23,985,424.979,490,371.706.现金流量表补充资料(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数1)将净利润调节为经营活动现金流量：净利润96,638,711.32142,213,445.28加：资产减值准备13,974,760.492,642,954.83固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧26,005,348.0025,146,438.826-1-227使用权资产折旧1,824,926.991,921,148.71无形资产摊销4,725,750.093,209,327.48长期待摊费用摊销865,945.101,052,497.05处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）388,079.59-31,436.89固定资产报废损失（收益以“－”号填列）65,746.50289,338.38公允价值变动损失（收益以“－”号填列）26,473,752.48-512,794.50财务费用（收益以“－”号填列）-14,002,852.1317,218,280.40投资损失（收益以“－”号填列）-15,215,367.39-18,316,392.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,856,926.8845,425.24递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）5,323,160.92-43,079,802.26经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-166,769,059.49-10,098,156.18经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）30,231,842.2688,210,136.74其他经营活动产生的现金流量净额7,673,817.85209,910,411.002)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3)现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额89,825,323.83169,842,845.05减：现金的期初余额169,842,845.05400,343,408.72加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-80,017,521.22-230,500,563.67(2)现金和现金等价物的构成项目期末数期初数1)现金89,825,323.83169,842,845.05其中：库存现金52,527.0514,432.256-1-228可随时用于支付的银行存款89,404,139.08166,481,965.08可随时用于支付的其他货币资金368,657.703,346,447.722)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额89,825,323.83169,842,845.05其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明期末货币资金余额中包括电费质押金580,000.00元，诉讼冻结款500,000.00元以及ETC保证金119,000.00元，该等货币资金使用受限。
期初货币资金余额中包括票据保证金2,267,122.87元，为客户购买公司产品办理银行按揭贷款提供担保的保证金889,320.76元，电费质押金580,000.00元以及ETC保证金79,000.00元，该等货币资金使用受限。
(4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上期数背书转让的商业汇票金额217,878,229.39242,456,777.73其中：支付货款213,762,172.31242,456,777.73支付长期资产款4,116,057.08(四)其他1.所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因货币资金580,000.00作为电费质押金500,000.00诉讼冻结款119,000.00作为ETC保证金固定资产39,200,980.60抵押担保无形资产13,149,125.93抵押担保合计53,549,106.532.外币货币性项目(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额6-1-229货币资金29,103,394.19其中：美元1,476,793.216.964610,285,273.99欧元1,496,495.887.422911,108,339.27雷亚尔2,658,435.911.32543,523,597.29韩元374,899,150.000.552%2,070,579.63日元36,974,281.000.05241,935,899.40港币201,176.140.8933179,704.61应收账款187,046,632.41其中：美元20,268,807.446.9646141,164,136.30欧元3,788,603.557.422928,122,425.29雷亚尔12,121,411.881.325416,066,204.16韩元306,691,500.000.552%1,693,866.66应付账款409,712.77其中：美元1,651.756.964611,503.78欧元1,000.007.42297,422.90雷亚尔282,496.681.3254374,432.40韩元2,961,000.000.552%16,353.69其他应付款190,863.36其中：雷亚尔144,000.001.3254190,863.36其他应收款459,394.67其中：韩元83,178,000.000.552%459,394.67(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币泰瑞贸易（国际）有限公司香港人民币泰瑞欧洲有限公司葡萄牙欧元泰瑞机器韩国株式会社韩国韩元泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西雷亚尔泰瑞墨西哥机械有限公司墨西哥比索3.政府补助(1)明细情况6-1-2301)与资产相关的政府补助总额法项目期初递延收益本期新增补助本期摊销期末递延收益本期摊销列报项目说明基础设施补助款2,041,038.00189,864.001,851,174.00其他收益[注1]机器换人项目补助234,611.05234,611.05其他收益[注2]技术项目改造补助奖2,915,891.95364,486.442,551,405.51其他收益[注3]工业和信息化发展财政专项资金730,645.80168,610.56562,035.24其他收益[注4]智能化技术改造项目奖励资金1,574,906.66207,680.001,367,226.66其他收益[注5]小计7,497,093.461,165,252.056,331,841.41[注1]子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2012年收到浙江德清县经济开发区管理委员会拨付的基础设施建设补助款3,797,280.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益[注2]根据《关于下达2014年杭州市工业和科技统筹资金机器换人等项目资助资金的通知》（杭经开经〔2014〕410号）,公司2015年收到杭州经济技术开发区财政局拨付的“年新增500台小型电子接插件专用注塑机技术改造项目”补助款1,870,000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益[注3]根据《关于兑现钱塘新区各类政策资助（奖励）的通知（第二批）》（钱塘经科〔2020〕116号）,公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款3,371,500.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益[注4]根据《关于核准2019年杭州市工厂物联网财政补助项目的通知》（杭经信产数〔2019〕119号）,公司2020年收到杭州钱塘新区财政金融局拨付的技术项目改造补助款1,000,000.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益[注5]根据《关于下达2019年度智能化技术改造项目奖励资金的通知》（德经信发〔2020〕7号）,子公司浙江泰瑞重型机械有限公司2020年收到德清县财政局拨付的智能化技术改造项目补助款1,817,200.00元，将该款项作为与资产相关的政府补助，计入递延收益项目，按相关资产的预计使用年限摊销计入损益6-1-2312)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明浙江省科学技术厅尖兵领雁研发攻关项目3,390,000.00其他收益《浙江省科技计划项目合同书》钱塘区经济信息化和科学技术局新制造业发展补助2,200,000.00其他收益《关于进一步推进科技创新创业的若干政策》（钱塘管发〔2019〕30号）钱塘区经济信息化和科学技术局科技型研发企业补助1,440,900.00其他收益杭州市钱塘区商务局2020年外贸专项补助1,225,226.00其他收益《钱塘新区2020年度外经贸发展专项资金（第一批）》稳岗补贴800,389.67其他收益钱塘区商务局2021年外经贸发展专项资金781,113.00其他收益《杭州市商务局关于2022年度杭州市外贸发展资金项目补助的通知》（杭商务〔2022〕69号）钱塘区商务局2021年外经贸发展专项资金618,300.00其他收益《关于下达2022年杭州市第三批外向型发展专项（外贸）项目资金的通知》（杭财企〔2022〕36号）杭州市经济和信息化局鲲鹏计划奖励500,000.00其他收益《关于组织申报2021年度“鲲鹏计划”大企业大集团上规模奖励的通知》2022杭州市跨境电商资助资金450,000.00其他收益《关于下达2022年杭州市跨境电商资助计划的通知》（杭自贸办〔2022〕2号）2022年杭州市钱塘区财政局跨境电商资助450,000.00其他收益《关于钱塘区拨付2022年杭州市跨境电商资助区配套资金的通知》（杭综保办〔2022〕15号）浙江省科学技术厅重大科技专项科研经费补助372,000.00其他收益《浙江省科技计划项目合同书》钱塘区市场监督局鼓励知识产权创造奖励330,000.00其他收益《关于兑现钱塘区第一批2020年度科技创新创业、新制造业政策资助（奖励）的通知》（杭钱塘市监〔2022〕21号）德清市保障性安居资金补助309,000.00其他收益《关于下达2022年中央财政城镇保障性安居工程补助资金（第二批）的通知》(德财建〔2022〕94号)钱塘区商务局2022年度中央外经贸发展专项资金220,200.00其他收益《浙江省商务厅浙江省财政厅关于2022年度外经贸发展专项资金（进口贴息事项）申报工作的通知》（浙商务联发〔2022〕76号）钱塘区商务局2021年外经贸发展专项资金第二批218,887.00其他收益《关于下达2022年杭州市第二批跨境电子商务资金的通知》（杭财企〔2022〕68号）德清稳生产保增长奖励200,000.00其他收益《关于下达2022年企业稳生产保增长奖励资金的通知》（德经信发[2022]12号）6-1-232钱塘区新制造业计划数字化改造攻关项目326,800.00其他收益《关于下达2022年新制造业计划专项资金（数字化改造攻关项目）的通知》（杭财企〔2022〕9号）钱塘区商务局2021年度重点外贸企业海运空运补助160,800.00其他收益《关于下达2022年杭州市第三批外向型发展专项（外贸）项目资金的通知》（杭财企〔2022〕36号）钱塘区鼓励知识产权创造项目补助101,700.00其他收益《关于进一步推进科技创新创业的若干政策》（钱塘管发〔2019〕30号）杭州市标准化项目资助资金85,120.00其他收益《杭州市市场监督管理局杭州市财政局关于印发杭州市标准化项目资助经费管理办法的通知》（杭市管〔2022〕36号）钱塘区市场监督管理局知识产权规范认证补助67,000.00其他收益《关于公布2021年杭州市知识产权管理规范认证企业等资助项目的通知》（杭市管函〔2021〕115号）2022年度第二批科技创新资金60,000.00其他收益《2022年科技经费拨款通知书》杭州市就业管理服务中心见习训练补贴48,575.95其他收益《关于做好近期稳岗就业工作的通知》、《杭州市高校毕业生就业见习补贴》（浙人社函〔2022〕60号）钱塘区经济信息化和科学技术局困难企业纾困补助20,000.00其他收益《关于兑现2022年度省级中小企业纾困资金（第一批）的通知》（钱塘经科〔2022〕25号）其他58,140.00其他收益小计14,434,151.62(2)本期计入当期损益的政府补助金额为15,599,403.67元。
六、在其他主体中的权益在重要子公司中的权益子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接浙江泰瑞重型机械有限公司浙江德清浙江德清制造业100.00设立泰瑞贸易（国际）有限公司香港香港贸易100.00设立浙江泰瑞装备有限公司浙江嘉兴嘉兴制造业100.00设立广东泰瑞装备有限公司广东东莞东莞贸易100.00设立七、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和6-1-233进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：1)债务人发生重大财务困难；2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻6-1-234性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。
为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户进行管理。
截至2022年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的37.17%（2021年12月31日：26.95%）源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据155,716,762.99155,716,762.99155,716,762.99应付账款403,870,346.81403,870,346.81403,870,346.81其他应付款2,538,081.722,538,081.722,538,081.72租赁负债143,765.27144,905.66144,905.666-1-235小计562,268,956.79562,270,097.18562,270,097.18（续上表）项目上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上应付票据159,798,830.89159,798,830.89159,798,830.89应付账款311,162,194.80311,162,194.80311,162,194.80其他应付款3,186,130.123,186,130.123,186,130.12租赁负债1,824,623.071,871,773.571,672,867.91198,905.66小计475,971,778.88476,018,929.38475,820,023.72198,905.66(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续的公允价值计量1.交易性金融资产和其他非流动金融资产309,047,673.92309,047,673.926-1-236分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产309,047,673.92309,047,673.92理财产品273,319,258.37273,319,258.37权益工具投资35,728,415.5535,728,415.552.应收款项融资33,695,393.3633,695,393.36持续以公允价值计量的资产总额342,743,067.28342,743,067.283.交易性金融负债2,729,538.562,729,538.56衍生金融负债2,729,538.562,729,538.56持续以公允价值计量的负债总额2,729,538.562,729,538.56(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息公司持有的远期外汇合同以银行公开报价为基础确认其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息1．交易性金融资产公司持有的理财产品存在报价的，以报价作为公允价值。
不存在报价的理财产品的公允价值与账面价值的差异较小，以账面价值作为公允价值。
2.权益工具投资以投资成本或享有被投资方净资产作为公允价值。
3.应收款项融资公司持有的应收票据公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方及关联交易(一)关联方情况1.本公司的母公司情况(1)本公司的母公司6-1-237母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）杭州泰德瑞克投资管理有限公司浙江杭州投资管理4,500.0040.3840.38本公司的母公司情况的说明杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于2002年8月1日成立，现持有统一社会信用代码为91330101742024351H的营业执照，注册资本4,500万元，股东为郑建国（出资比例60%）和林云青（出资比例40%）。
(2)郑建国持有泰德瑞克60%的股权并直接持有本公司11.69%的股权，何英直接持有本公司0.18%的股权，故郑建国和何英夫妇直接和间接通过泰德瑞克控制本公司的股权比例合计为52.25%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系林云青母公司之股东康泰塑胶科技集团有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江康泰管业科技有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制辽宁康翔塑胶有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制陕西三原康辉塑胶制品有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响河北康泰塑胶科技有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响康泰塑胶科技集团（广东）有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江瑞特精密模具有限公司受林云青之关系密切家庭成员重大影响杭州助塑宝信息科技有限公司受何英控制(二)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数6-1-238康泰塑胶科技集团有限公司销售货物200,991.166,608,849.55浙江康泰管业科技有限公司销售货物157,450.4612,230.97杭州助塑宝信息科技有限公司销售货物33,014.331,444,421.47河北康泰塑胶科技有限公司销售货物29,398.24辽宁康翔塑胶有限公司销售货物11,663.72陕西三原康辉塑胶制品有限公司销售货物8,805.3017,964.60康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司销售货物1,911.50380,608.85浙江瑞特精密模具有限公司销售货物4,492,035.39康泰塑胶科技集团（广东）有限公司销售货物283,185.84合计443,234.7113,239,296.672.关键管理人员报酬单位：万元项目本期数上年同期数关键管理人员报酬377.09419.98(三)关联方应收应付款项1.应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款河北康泰塑胶科技有限公司25,650.001,282.50浙江康泰管业科技有限公司3,360.00168.0013,821.00691.05浙江瑞特精密模具有限公司4,561,000.00228,050.00康泰塑胶科技集团有限公司1,399,374.7969,968.74杭州助塑宝信息科技有限公司1,190.0059.50小计29,010.001,450.505,975,385.79298,769.292.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数合同负债6-1-239康泰塑胶科技集团有限公司553.28小计553.28十、承诺及或有事项(一)重要承诺事项1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出公司于2021年4月28日召开了第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于对外投资参与设立产业基金的议案》，公司全资子公司泰瑞（贸易）国际有限公司（以下简称香港泰瑞）与ACALPrivateEquityManagementS.àr.l.签署基金认购协议，参与投资设立ACALPrivateEquitySICARSCACompartmenteXploration（以下简称合伙企业），合伙企业的目标募集规模为6,000万欧元，其中香港泰瑞作为有限合伙人以自有资金认缴出资1,000万欧元。
截至本报告批准报出日，香港泰瑞已出资650万欧元。
2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同单位：万元发包方承包方合同签署时间发包项目发包金额泰瑞机器股份有限公司浙江精工钢结构集团有限公司2020/11/23总部大楼及智慧工厂项目19,480.00浙江泰瑞装备有限公司浙江城建建设集团有限公司2022/10/20高端智能注塑成型装备及车间项目17,540.23浙江崇德建设有限公司2022/10/20高端智能注塑成型装备建设及车间、宿舍楼、综合楼工程项目12,250.00合计49,270.23(二)或有事项被担保方关系受益人担保金额担保方式宁波荣信汽车部件有限公司客户海通恒信国际融资租赁股份有限公司16,513,736.51回购义务十一、资产负债表日后事项(一)限制性股票激励2023年3月29日，公司第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟以回购的库存股向50名限制性股票激励对象授予限制性股票2,325,305股，预留权益174,695股。
6-1-240(二)资产负债表日后利润分配情况根据公司第四届董事会第十二次会议审议通过的《关于公司2022年度利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减不参与利润分配的回购专用证券账户的股份(250万股)为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计拟派发现金红利43,983,180.00元（含税）。
十二、其他重要事项(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售注塑机产品。
公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本公司无需披露分部信息。
本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
(二)租赁公司作为承租人1.使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2.公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项目本期数上年同期数短期租赁费用82,826.30586,000.00合计82,826.30586,000.003.与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用44,529.51141,479.82与租赁相关的总现金流出1,798,826.302,654,335.704.租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
(三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项截至资产负债表日，公司控股股东杭州泰德瑞克投资管理有限公司已质押公司股份数量71,500,000股，占其持有公司股份总数的59.88%，占公司总股份的24.18%，质押明细情况如下：质权人质押股份数量(股)招商银行股份有限公司杭州分行38,000,0006-1-241云南国际信托有限公司24,000,000财通证券股份有限公司9,500,000合计71,500,000十三、母公司财务报表主要项目注释(一)母公司资产负债表项目注释1.应收账款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备406,575,811.71100.0032,723,764.578.05373,852,047.14合计406,575,811.71100.0032,723,764.578.05373,852,047.14（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备346,147,654.70100.0024,408,729.127.05321,738,925.58合计346,147,654.70100.0024,408,729.127.05321,738,925.582)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内304,578,264.9115,228,913.255.001-2年77,043,060.717,704,306.0710.002-3年14,486,949.614,346,084.8830.003-4年9,865,229.394,932,614.7050.004-5年452,307.09361,845.6780.005年以上150,000.00150,000.00100.00小计406,575,811.7132,723,764.578.056-1-242(2)坏账准备变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账准备24,408,729.128,823,715.45508,680.0032,723,764.57合计24,408,729.128,823,715.45508,680.0032,723,764.57(3)本期实际核销的应收账款情况本期实际核销应收账款508,680.00元。
(4)应收账款金额前5名情况单位名称账面余额占应收账款余额的比例（%）坏账准备客户一60,976,657.9315.003,048,832.90客户二24,667,473.926.071,233,373.70客户三19,145,172.214.71957,258.61客户四16,539,371.514.07916,061.33客户五16,051,949.443.95802,597.47小计137,380,625.0133.806,958,124.012.其他应收款(1)明细情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备3,797,754.30100.00399,361.4710.523,398,392.83合计3,797,754.30100.00399,361.4710.523,398,392.83（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备3,795,248.30100.00286,334.827.543,508,913.48合计3,795,248.30100.00286,334.827.543,508,913.486-1-2432）采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合其中：1年以内3,108,789.30155,439.472,953,349.831-2年155,000.0015,500.00139,500.002-3年205,500.0061,650.00143,850.003-4年320,000.00160,000.00160,000.004-5年8,465.006,772.001,693.00小计3,797,754.30399,361.473,398,392.83(2)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数160,576.0125,526.31100,232.50286,334.82期初数在本期——————--转入第二阶段-7,750.007,750.00--转入第三阶段-20,550.0020,550.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提2,613.462,773.69107,639.50113,026.65本期收回本期转回本期核销其他变动期末数155,439.4715,500.00228,422.00399,361.47(3)其他应收款款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金3,353,823.853,239,165.00应收暂付款443,930.45480,481.226-1-244备用金75,602.08合计3,797,754.303,795,248.30(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）坏账准备中国国际贸易促进委员会江苏省分会押金保证金1,696,491.001年以内44.6784,824.55浙江佑瑞复合材料科技有限公司押金保证金500,000.001年以内13.1725,000.00浙江兴佳汽车租赁有限公司押金保证金320,000.003-4年12.64160,000.00160,000.002-3年48,000.00柳州桂格光电科技有限公司押金保证金150,000.001年以内3.957,500.00浙江中财管道科技股份有限公司押金保证金100,000.001年以内2.635,000.00小计2,926,491.0077.06330,324.553.长期股权投资(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资514,098,615.00514,098,615.00363,598,615.00363,598,615.00合计514,098,615.00514,098,615.00363,598,615.00363,598,615.00(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数浙江泰瑞重型机械有限公司212,800,000.00212,800,000.00泰瑞贸易(国际)有限公司72,298,615.0072,298,615.00浙江泰瑞装备有限公司53,000,000.00117,000,000.00170,000,000.00广东泰瑞装备有限公司25,500,000.0033,500,000.0059,000,000.00小计363,598,615.00150,500,000.00514,098,615.00(二)母公司利润表项目注释1.营业收入/营业成本6-1-245(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,176,950,736.74902,753,531.371,092,098,088.95808,128,749.19合计1,176,950,736.74902,753,531.371,092,098,088.95808,128,749.19其中：与客户之间的合同产生的收入1,176,950,736.74902,753,531.371,092,098,088.95808,128,749.19(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息1)收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本注塑机1,150,879,455.69886,083,873.381,073,798,425.68796,315,215.15配件及劳务26,071,281.0516,669,657.9918,299,663.2711,813,534.04小计1,176,950,736.74902,753,531.371,092,098,088.95808,128,749.192)收入按经营地区分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本境内714,112,125.22595,575,944.25654,290,380.82518,897,059.88境外462,838,611.52307,177,587.12437,807,708.13289,231,689.31小计1,176,950,736.74902,753,531.371,092,098,088.95808,128,749.193)收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,176,950,736.741,092,098,088.95小计1,176,950,736.741,092,098,088.95(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为39,258,703.30元。
2.研发费用明细情况项目本期数上年同期数职工薪酬25,780,126.0719,186,597.81研发材料18,389,553.7920,529,317.99中介服务及咨询费2,672,224.771,576,222.056-1-246折旧及摊销1,481,566.931,682,935.08其他1,480,929.811,135,102.00合计49,804,401.3744,110,174.933.投资收益明细情况项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益-5,067,038.8111,751,100.00理财产品收益18,367,573.915,174,772.54债权投资在持有期间取得的利息收入686,887.08957,578.24子公司分红15,000,000.00贴现收益-4,222,572.27合计24,764,849.9117,883,450.78十四、其他补充资料(一)非经常性损益1.非经常性损益明细表(1)明细情况项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-453,826.09越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）15,599,403.67计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益19,595,519.12因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益6-1-247企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益-31,540,791.29单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益686,887.08采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,396,399.10其他符合非经常性损益定义的损益项目79,455.11小计2,570,248.50减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3,441,879.99少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额-871,631.49(二)净资产收益率及每股收益1.明细情况报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润7.310.330.33扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.370.330.332.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A96,638,711.32非经常性损益B-871,631.496-1-248扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B97,510,342.81归属于公司普通股股东的期初净资产D1,331,044,028.34发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产G158,644,240.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H18.00回购股份减少的、归属于公司普通股股东的净资产G222,269,424.97减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H210.46其他外币报表折算差额增加归属于母公司的净资产I13,226,380.93增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16.00报告期月份数K12.00加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K1,331,127,278.69加权平均净资产收益率M=A/L7.31%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L7.37%3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A96,638,711.32非经常性损益B-871,631.49扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B97,510,342.81期初股份总数D295,721,200.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H2,500,000.00减少股份次月起至报告期期末的累计月数I10.406-1-249报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J293,554,533基本每股收益M=A/L0.33扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.33(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
泰瑞机器股份有限公司二〇二三年四月十三日6-1-2506-1-2516-1-2526-1-1806-1-181目录一、审计报告………………………………………………………第1—6页二、财务报表………………………………………………………第7—14页（一）合并资产负债表……………………………………………第7页（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页（三）合并利润表…………………………………………………第9页（四）母公司利润表………………………………………………第10页（五）合并现金流量表……………………………………………第11页（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页三、财务报表附注………………………………………………第15—92页6-1-182审计报告天健审〔2024〕3995号泰瑞机器股份有限公司全体股东：一、审计意见我们审计了泰瑞机器股份有限公司（以下简称泰瑞机器）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了泰瑞机器2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰瑞机器，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
6-1-183(一)收入确认1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。
泰瑞机器的营业收入主要来自于注塑机销售。
2023年度，泰瑞机器财务报表所示营业收入项目金额为100,194.51万元。
公司内销产品在根据合同约定将产品交付给购货方、并依据合同完成交付或调试验收合格，同时公司已经收回货款或取得收款凭证时确认收入；外销产品在根据合同约定将产品报关、取得提单时确认收入。
由于营业收入是泰瑞机器关键业绩指标之一，可能存在泰瑞机器管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括但不限于：销售合同、出库单、客户收货回执、验收报告、电子口岸信息、出口报关单和货运提单等；(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值1.事项概述相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）4、9。
截至2023年12月31日，泰瑞机器应收账款账面余额为42,710.00万元，6-1-184坏账准备为3,856.36万元，账面价值为38,853.64万元，合同资产账面余额为6,822.22万元，减值准备为464.65万元，账面价值为6,357.56万元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。
对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄和合同资产与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对针对应收账款减值和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；(2)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；(3)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款和合同资产账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（主要为应收账款和合同资产账龄）的准确性和完整性以及对坏账准备和减值准备的计算是否准确；(5)检查应收账款和合同资产的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出6-1-185恰当列报。
四、其他信息管理层对其他信息负责。
其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰瑞机器的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
泰瑞机器治理层（以下简称治理层）负责监督泰瑞机器的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。
合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。
错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀6-1-186疑。
同时，我们也执行以下工作：(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。
同时，根据获取的审计证据，就可能导致对泰瑞机器持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致泰瑞机器不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就泰瑞机器中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范6-1-187措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。
我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中国注册会计师：（项目合伙人）中国注册会计师：二〇二四年四月二十六日中国·杭州天健会计师事务所（特殊普通合伙）6-1-196泰瑞机器股份有限公司财务报表附注2023年度金额单位：人民币元一、公司基本情况泰瑞机器股份有限公司（以下简称公司或本公司）系在泰瑞机器制造(中国)有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2006年8月8日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。
公司现持有统一社会信用代码为913300007882984970的营业执照，注册资本29,556.7442万元，股份总数29,556.7442万股（每股面值1元）。
其中，有限售条件的流通股份（A股）3,234.6242万股，无限售条件的流通股份（A股）26,322.12万股。
公司股票已于2017年10月31日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属机械制造行业。
主要经营活动为注塑设备及配件的研发、生产和销售。
产品主要为注塑机。
本财务报表业经公司2024年4月26日四届二十二次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
6-1-197(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司及境内子公司、泰瑞贸易（国际）有限公司采用人民币为记账本位币，泰瑞欧洲有限公司（TEDERICEUROPE,UNIPESSOALLDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERICMACHINERYKOREACO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERICMACHINERYBRASILCOMERCIODEMAQUINASLTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（TedericMachineryMexicoSdeR.L.deC.V.）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：涉及重要性标准判断的披露事项该事项在本财务报表附注中的披露位置重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款五(一)4超过资产总额0.5%且不低于1,000.00万元的单项计提坏账准备的应收账款重要的账龄超过1年的预付款项五(一)6超过资产总额0.5%且不低于1,000.00万元的账龄超过1年的预付款项重要的在建工程项目五(一)13预算金额超过1亿元且期末账面余额不低于2,000.00万元的在建工程重要的账龄超过1年的应付账款五(一)23超过资产总额0.5%且不低于1,000.00万元的账龄超过1年的单项应付账款重要的账龄超过1年的合同负债五(一)24超过资产总额0.5%且不低于1,000.00万元的账龄超过1年的合同负债重要的账龄超过1年的其他应付款五(一)27超过资产总额0.5%且不低于1,000.00万元的账龄超过1年的其他应付款重要的投资活动现金流量五(三)1现金流量金额超过资产总额0.5%且不低于1,000.00万元的单项投资活动重要的子公司、非全资子公司七(一)2资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的15%的子公司(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表6-1-198中的账面价值计量。
公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。
资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目6-1-199除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法1)以摊余成本计量的金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。
采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资6-1-200采用公允价值进行后续计量。
获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。
终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
6-1-2012)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。
公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使6-1-202用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益6-1-203的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。
但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款债权凭证组合数字化应收账款债权凭证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失合同资产——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.005.005.001-2年10.0010.0010.0010.002-3年30.0030.0030.0030.003-4年50.0050.0050.0050.006-1-204账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）合同资产预期信用损失率（%）4-5年80.0080.0080.0080.005年以上100.00100.00100.00100.00应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6-1-205(十三)长期股权投资1.共同控制、重大影响的判断按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。
但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始6-1-206投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理1)个别财务报表对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。
对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投6-1-207资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理1)个别财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产1.固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法205-104.50-4.75专用设备年限平均法3-105-109.00-30.00运输工具年限平均法55-1018.00-19.00其他设备年限平均法3-55-1018.00-30.00(十五)在建工程1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点6-1-208类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物建造工作实质上已经完成，与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，并可区别其他在建资产单独投入使用时结转为固定资产机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准(十六)借款费用1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
具体如下：项目使用寿命（年）确定依据摊销方法6-1-209项目使用寿命（年）确定依据摊销方法土地使用权50以土地使用权证登记使用年限为基础直线法软件2-5预计受益期限直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：公司依据目前可获得的相关信息，确实无法预见无形资产为公司带来经济利益的期限。
3.研发支出的归集范围本公司将在产品、技术、工艺标准的研究、开发过程中发生的各项费用归集为研发支出，按照立项通过的研发项目建立项目台账进行核算。
公司研发支出主要包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用和其他费用等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬6-1-2101.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。
同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
6-1-211(二十一)股份支付1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理(1)以权益结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可6-1-212行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入1.收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
6-1-213(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法公司主要销售注塑机等产品，属于在某一时点履行的履约义务。
内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方，并依据合同约定完成交付或调试验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十三)合同取得成本、合同履约成本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）6-1-214作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。
政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法6-1-215获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁1.公司作为承租人在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率6-1-216作为折现率。
租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回(1)公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
6-1-217(2)公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十八)分部报告公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。
公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。
如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。
对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第6-1-21818号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
具体调整情况如下：受重要影响的报表项目影响金额备注2022年12月31日资产负债表项目递延所得税资产-4,890.03盈余公积-489.00未分配利润-4,401.032022年度利润表项目所得税费用-36,893.99净利润36,893.992.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税13%，6%；出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税按国家规定办理房产税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%，12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%，5%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司15%浙江泰瑞重型机械有限公司15%泰瑞贸易（国际）有限公司16.5%6-1-219泰瑞欧洲有限公司按经营所在地有关规定税率计缴泰瑞机器韩国株式会社泰瑞巴西机械贸易有限公司泰瑞墨西哥机械有限公司除上述主体的其他纳税主体25%(二)税收优惠根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《高新技术企业认定管理办法》（国科火字〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，公司和子公司浙江泰瑞重型机械有限公司通过高新技术企业备案，自2022年至2024年的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释(一)合并资产负债表项目注释1.货币资金项目期末数期初数库存现金134,158.3452,527.05银行存款190,531,096.2590,603,139.08其他货币资金336,668.08368,657.70合计191,001,922.6791,024,323.83其中：存放在境外的款项总额13,506,950.9114,272,702.082.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产76,410,474.07273,319,258.37其中：理财产品76,410,474.07273,319,258.37合计76,410,474.07273,319,258.373.应收票据(1)明细情况6-1-220项目期末数期初数商业承兑汇票14,233,865.6216,553,590.00合计14,233,865.6216,553,590.00(2)坏账准备计提情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备14,983,016.44100.00749,150.825.0014,233,865.62其中：商业承兑汇票14,983,016.44100.00749,150.825.0014,233,865.62合计14,983,016.44100.00749,150.825.0014,233,865.62（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备17,472,200.00100.00918,610.005.2616,553,590.00其中：商业承兑汇票17,472,200.00100.00918,610.005.2616,553,590.00合计17,472,200.00100.00918,610.005.2616,553,590.002)采用组合计提坏账准备的应收票据项目期末数账面余额坏账准备计提比例（%）商业承兑汇票组合14,983,016.44749,150.825.00小计14,983,016.44749,150.825.00(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备918,610.00-169,459.18749,150.82合计918,610.00-169,459.18749,150.82(4)期末公司无已质押的应收票据。
(5)期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。
6-1-2214.应收账款(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内295,371,376.17290,803,374.571-2年102,962,604.4654,062,691.752-3年14,689,463.6913,718,258.113-4年7,759,820.609,886,349.274-5年5,523,582.39936,451.125年以上793,152.46150,000.00合计427,099,999.77369,557,124.82(2)坏账准备计提情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备427,099,999.77100.0038,563,597.039.03388,536,402.74合计427,099,999.77100.0038,563,597.039.03388,536,402.74（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备369,557,124.82100.0029,904,250.878.09339,652,873.95合计369,557,124.82100.0029,904,250.878.09339,652,873.952)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内295,371,376.1714,768,568.805.001-2年102,962,604.4610,296,260.4510.002-3年14,689,463.694,406,839.1130.006-1-222账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）3-4年7,759,820.603,879,910.3050.004-5年5,523,582.394,418,865.9180.005年以上793,152.46793,152.46100.00小计427,099,999.7738,563,597.039.03(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备29,904,250.878,659,346.1638,563,597.03合计29,904,250.878,659,346.1638,563,597.03(4)本期无核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况单位名称期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计客户一29,067,149.6568,222,180.7797,289,330.4219.647,028,741.11客户二59,618,766.7459,618,766.7412.042,980,938.34客户三21,881,708.1421,881,708.144.421,553,287.86客户四18,977,032.2518,977,032.253.83948,851.61客户五13,401,391.7913,401,391.792.71733,749.57小计142,946,048.5768,222,180.77211,168,229.3442.6413,245,568.495.应收款项融资(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票27,057,283.0233,695,393.36应收账款债权凭证83,000.00合计27,140,283.0233,695,393.366-1-223(2)减值准备计提情况种类期末数成本累计确认的信用减值准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）银行承兑汇票27,057,283.0299.6927,057,283.02应收账款债权凭证83,000.000.3183,000.00合计27,140,283.02100.0027,140,283.02（续上表）种类期初数成本累计确认的信用减值准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）银行承兑汇票33,695,393.36100.0033,695,393.36应收账款债权凭证合计33,695,393.36100.0033,695,393.36(3)期末公司无已质押的应收款项融资。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额银行承兑汇票237,823,068.76应收账款债权凭证62,836,255.33小计300,659,324.09银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5)本期无核销的应收款项融资。
6.预付款项(1)账龄分析1)明细情况账龄期末数期初数6-1-224账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内4,849,798.3191.044,849,798.313,241,970.6057.503,241,970.601-2年103,000.001.93103,000.001,776,260.8031.511,776,260.802-3年159,270.002.99159,270.00259,328.064.60259,328.063年以上214,811.454.04214,811.45360,218.356.39360,218.35合计5,326,879.76100.005,326,879.765,637,777.81100.005,637,777.812)期末无账龄1年以上重要的预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）北京雅展展览服务有限公司781,508.0014.67PlastiVationMachineryGmbH760,583.5514.28PlasticsIndustryAssociation,Inc.448,612.508.42RemarkableFZEUAE321,781.486.04威堪（上海）智能科技有限公司314,513.885.90小计2,626,999.4149.317.其他应收款(1)明细情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金10,445,566.699,135,918.53应收房产处置款2,563,788.64应收暂付款594,894.05506,291.45合计13,604,249.389,642,209.98(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内6,066,383.253,846,653.461-2年2,095,583.535,095,000.002-3年5,095,000.00205,500.003-4年162,500.00485,591.526-1-225账龄期末账面余额期初账面余额4-5年175,317.608,465.005年以上9,465.001,000.00合计13,604,249.389,642,209.98(3)坏账准备计提情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备13,604,249.38100.002,272,346.6116.7011,331,902.77合计13,604,249.38100.002,272,346.6116.7011,331,902.77（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备9,642,209.98100.001,014,050.4410.528,628,159.54合计9,642,209.98100.001,014,050.4410.528,628,159.542)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合13,604,249.382,272,346.6116.70其中：1年以内6,066,383.25303,319.155.001-2年2,095,583.53209,558.3610.002-3年5,095,000.001,528,500.0030.003-4年162,500.0081,250.0050.004-5年175,317.60140,254.1080.005年以上9,465.009,465.00100.00小计13,604,249.382,272,346.6116.70(4)坏账准备变动情况1)明细情况6-1-226项目第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数192,332.68509,500.00312,217.761,014,050.44期初数在本期——————--转入第二阶段-104,779.17104,779.17--转入第三阶段-509,500.00509,500.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提215,765.64104,779.19937,751.341,258,296.17本期收回或转回本期核销其他变动期末数303,319.15209,558.361,759,469.102,272,346.61期末坏账准备计提比例（%）5.0010.0032.3316.702)各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
(5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）期末坏账准备浙江省桐乡经济开发区管理委员会押金保证金5,040,000.002-3年37.051,512,000.00BIENESRAICESHYG,S.A.DEC.V.应收房产处置款2,563,788.641年以内18.85128,189.43中国国际贸易促进委员会江苏省分会押金保证金1,696,491.001-2年12.47169,649.10杭州市钱塘区人民法院押金保证金1,316,484.001年以内9.6865,824.20敏实（长春）贸易有限公司押金保证金1,028,865.001年以内7.5651,443.25小计11,645,628.6485.601,927,105.986-1-2278.存货项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值库存商品172,593,168.01172,593,168.01164,398,519.50164,398,519.50原材料89,105,108.3189,105,108.31110,381,814.70110,381,814.70在产品48,907,138.2448,907,138.2445,906,639.1145,906,639.11委托加工物资1,296,220.541,296,220.542,305,314.312,305,314.31合计311,901,635.10311,901,635.10322,992,287.62322,992,287.629.合同资产(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值验收款及质保金68,222,180.774,646,540.5663,575,640.21116,116,008.455,805,800.42110,310,208.03合计68,222,180.774,646,540.5663,575,640.21116,116,008.455,805,800.42110,310,208.03(2)减值准备计提情况1)类别明细情况种类期末数账面余额减值准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备68,222,180.77100.004,646,540.566.8163,575,640.21合计68,222,180.77100.004,646,540.566.8163,575,640.21（续上表）种类期初数账面余额减值准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值准备116,116,008.45100.005,805,800.425.00110,310,208.036-1-228种类期初数账面余额减值准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）合计116,116,008.45100.005,805,800.425.00110,310,208.032)采用组合计提减值准备的合同资产项目期末数账面余额减值准备计提比例（%）账龄组合68,222,180.774,646,540.566.81小计68,222,180.774,646,540.566.81(3)减值准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减值准备5,805,800.42-1,159,259.864,646,540.56合计5,805,800.42-1,159,259.864,646,540.5610.其他流动资产项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值待抵扣及留抵增值税54,875,724.6754,875,724.6727,773,817.1527,773,817.15理财产品100,000,000.00100,000,000.00合计154,875,724.67154,875,724.6727,773,817.1527,773,817.1511.其他非流动金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产33,864,279.1435,728,415.55其中：权益工具投资33,864,279.1435,728,415.55合计33,864,279.1435,728,415.556-1-22912.固定资产(1)明细情况项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值期初数229,787,213.25187,922,980.8011,051,589.108,002,536.88436,764,320.03本期增加金额7,350,681.675,965,915.18760,987.29258,028.7614,335,612.901)购置6,359,276.501,913,682.71743,245.59231,746.369,247,951.162)在建工程转入4,025,885.614,025,885.613)外币折算差异991,405.1726,346.8617,741.7026,282.401,061,776.13本期减少金额3,711,806.38189,787.18732,442.9424,991.624,659,028.121)处置或报废3,711,806.38189,787.18732,442.9424,991.624,659,028.12期末数233,426,088.54193,699,108.8011,080,133.458,235,574.02446,440,904.81累计折旧期初数68,827,225.16103,070,431.308,620,722.374,968,600.48185,486,979.31本期增加金额11,403,585.0513,939,925.65528,881.71978,051.9426,850,444.351)计提11,403,585.0513,939,925.65528,881.71978,051.9426,850,444.35本期减少金额631,780.38177,394.85569,294.4519,138.751,397,608.431)处置或报废631,780.38177,394.85569,294.4519,138.751,397,608.43期末数79,599,029.83116,832,962.108,580,309.635,927,513.67210,939,815.23账面价值期末账面价值153,827,058.7176,866,146.702,499,823.822,308,060.35235,501,089.58期初账面价值160,959,988.0984,852,549.502,430,866.733,033,936.40251,277,340.72(2)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物2,813,602.33小计2,813,602.336-1-230(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因墨西哥厂房6,945,239.79正在办理中桐乡制造基地30,468,425.14尚未整体完工广东东莞大楼44,615,451.41尚未达到办理条件小计82,029,116.3413.在建工程(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值总部大楼及智慧工厂324,797,057.41324,797,057.41246,792,492.58246,792,492.58桐乡制造基地2,972,036.192,972,036.195,144,203.425,144,203.42大型一体化智能制造基地309,431,443.12309,431,443.1238,928,093.0938,928,093.09机身二车间机器人气体保护自动化1,486,725.671,486,725.67零星工程393,684.42393,684.422,439,701.952,439,701.95合计639,080,946.81639,080,946.81293,304,491.04293,304,491.04(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数总部大楼及智慧工厂38,704.68246,792,492.5878,634,510.61629,945.78324,797,057.41大型一体化智能制造基地44,982.3738,928,093.09270,503,350.03309,431,443.12小计83,687.05285,720,585.67349,137,860.64629,945.78634,228,500.53（续上表）工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率（%）资金来源总部大楼及智慧工厂83.9285.00自筹大型一体化智能制造基地68.7970.00自筹小计6-1-23114.使用权资产项目运输工具合计账面原值期初数1,234,558.091,234,558.09本期增加金额本期减少金额1,234,558.091,234,558.09期末数累计折旧期初数1,058,192.651,058,192.65本期增加金额176,365.44176,365.441)计提176,365.44176,365.44本期减少金额1,234,558.091,234,558.09期末数账面价值期末账面价值期初账面价值176,365.44176,365.4415.无形资产(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值期初数167,737,353.4312,356,013.03180,093,366.46本期增加金额9,515,661.126,444,920.9015,960,582.021)购置9,282,893.851,707,744.1010,990,637.952)在建工程转入4,737,176.804,737,176.803)外币折算差异232,767.27232,767.27本期减少金额1,106,218.521,106,218.521)处置1,106,218.521,106,218.526-1-232项目土地使用权软件合计期末数176,146,796.0318,800,933.93194,947,729.96累计摊销期初数11,296,496.509,173,062.0020,469,558.50本期增加金额3,407,799.944,267,616.097,675,416.031)计提3,407,799.944,267,616.097,675,416.03本期减少金额79,279.0079,279.001)处置79,279.0079,279.00期末数14,625,017.4413,440,678.0928,065,695.53账面价值期末账面价值161,521,778.595,360,255.84166,882,034.43期初账面价值156,440,856.933,182,951.03159,623,807.96(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因墨西哥厂房1,029,015.96正在办理中小计1,029,015.9616.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销期末数厂区改造装修5,416,783.42750,522.441,587,160.504,580,145.36合计5,416,783.42750,522.441,587,160.504,580,145.3617.递延所得税资产、递延所得税负债(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产交易性金融资产公允价值变动3,589,525.93538,428.897,937,474.491,190,621.17资产减值准备40,898,725.786,173,766.2934,962,699.985,268,448.41内部交易未实现利润6,554,910.77983,236.625,522,802.72828,420.416-1-233项目期末数期初数可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产租赁负债143,765.2721,564.79递延收益18,131,400.413,992,730.076,331,841.41949,776.21合计69,174,562.8911,688,161.8754,898,583.878,258,830.99(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债使用权资产176,365.4426,454.82合计176,365.4426,454.82(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产11,688,161.8726,454.828,232,376.17递延所得税负债26,454.82(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数资产减值准备5,332,909.242,680,011.75可抵扣亏损16,109,582.195,718,643.04内部交易未实现利润9,814,366.019,470,615.77合计31,256,857.4417,869,270.56(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2026年25.3925.392027年5,718,617.655,718,617.652028年10,390,939.15合计16,109,582.195,718,643.0418.其他非流动资产6-1-234项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付设备工程款3,332,333.733,332,333.736,182,230.046,182,230.04合计3,332,333.733,332,333.736,182,230.046,182,230.0419.所有权或使用权受到限制的资产(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因货币资金7,585,200.007,585,200.00冻结诉讼冻结款89,000.0089,000.00质押ETC保证金500.53500.53冻结久悬账户冻结合计7,674,700.537,674,700.53(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因货币资金580,000.00580,000.00质押电费质押金500,000.00500,000.00冻结诉讼冻结款119,000.00119,000.00质押ETC保证金固定资产72,357,344.2539,200,980.60抵押抵押担保无形资产17,610,436.6813,149,125.93抵押抵押担保合计91,166,780.9353,549,106.5320.短期借款项目期末数期初数贴现借款275,000,000.00合计275,000,000.0021.交易性金融负债项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债2,729,538.562,729,538.566-1-235项目期初数本期增加本期减少期末数其中：衍生金融负债2,729,538.562,729,538.56合计2,729,538.562,729,538.5622.应付票据项目期末数期初数银行承兑汇票204,944,783.81155,716,762.99合计204,944,783.81155,716,762.9923.应付账款(1)明细情况项目期末数期初数货款、材料款201,663,116.31300,160,546.41费用类款项5,815,088.456,930,036.61工程设备款142,240,219.3696,779,763.79合计349,718,424.12403,870,346.81(2)无账龄1年以上重要的应付账款。
24.合同负债(1)明细情况项目期末数期初数预收款项43,440,480.1332,433,780.21合计43,440,480.1332,433,780.21(2)无账龄1年以上重要的合同负债。
25.应付职工薪酬(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬20,375,057.83148,574,461.11149,512,052.6019,437,466.346-1-236项目期初数本期增加本期减少期末数离职后福利—设定提存计划8,129,106.738,129,106.73合计20,375,057.83156,703,567.84157,641,159.3319,437,466.34(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴19,947,290.85131,008,256.57131,969,969.9218,985,577.50职工福利费4,140,597.614,140,597.61社会保险费7,830.405,916,099.405,903,234.1020,695.70其中：医疗保险费5,078,940.465,078,940.46工伤保险费510,806.59510,806.59生育保险费19,380.1119,380.11其他7,830.40306,972.24294,106.9420,695.70住房公积金4,494,075.564,494,075.56工会经费和职工教育经费1,303,285.121,303,285.12职工奖励及福利基金419,936.58419,936.58劳务费1,712,146.851,700,890.2911,256.56小计20,375,057.83148,574,461.11149,512,052.6019,437,466.34(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险7,847,626.047,847,626.04失业保险费281,480.69281,480.69小计8,129,106.738,129,106.7326.应交税费项目期末数期初数增值税1,096,388.684,212,235.36企业所得税8,789,754.945,678,837.79代扣代缴个人所得税446,338.00556,673.946-1-237项目期末数期初数城市维护建设税39,778.35378,840.78房产税1,145,158.101,145,158.08土地使用税2,108,255.48370,492.12教育费附加23,867.02197,622.94地方教育附加15,911.34131,748.62印花税314,914.29117,758.76环境保护税55.02车船税241.61合计13,980,607.8112,789,423.4127.其他应付款项目期末数期初数限制性股票回购义务12,435,082.60销售服务费3,209,833.671,729,764.34押金保证金558,000.00722,550.00其他102,648.1885,767.38合计16,305,564.452,538,081.7228.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债143,765.27合计143,765.2729.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额2,987,664.312,610,336.20合计2,987,664.312,610,336.2030.递延收益6-1-238项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助6,331,841.4112,730,200.00930,641.0018,131,400.41资产相关政府补助合计6,331,841.4112,730,200.00930,641.0018,131,400.4131.股本(1)明细情况项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数发行新股送股公积金转股回购注销小计股份总数295,721,200-153,758-153,758295,567,442(2)其他说明根据公司第四届董事会第十七次会议审议通过的《关于回购注销部分激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，同意对公司2023年限制性股票激励计划中2名已离职的原激励对象持有的已获授但尚未解锁的合计153,758股限制性股票进行回购注销，减少注册资本153,758.00元，减少资本公积（股本溢价）684,223.10元，减少库存股837,981.10元。
32.资本公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价481,440,828.709,354,852.32472,085,976.38合计481,440,828.709,354,852.32472,085,976.38(2)其他说明1)本期资本公积（股本溢价）减少8,670,629.22元，系公司将回购的股份用于股权激励，本期授予激励对象限制性股票2,500,000股，授予价款13,598,795.75元，与回购价款22,269,424.97元的差额8,670,629.22元冲减资本公积。
同时，公司就回购义务确认库存股及其他应付款13,598,795.75元。
2)本期资本公积（股本溢价）减少684,223.10元，系限制性股票回购注销，详见本财务报表附注五(一)31。
33.库存股6-1-239(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股份回购22,269,424.9722,269,424.97限制性股票13,598,795.75837,981.1012,760,814.65合计22,269,424.9713,598,795.7523,107,406.0712,760,814.65(2)其他说明1)本期股份回购减少22,269,424.97元、本期限制性股票增加13,598,795.75元，系公司实施股权激励授予员工限制性股票，详见本财务报表附注五(一)32(2)1)。
2)本期限制性股票减少837,981.10元详见本财务报表附注五(一)31。
34.其他综合收益项目期初数本期发生额期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益-1,807,209.953,473,103.883,473,103.881,665,893.93其中：外币财务报表折算差额-1,807,209.953,473,103.883,473,103.881,665,893.93其他综合收益合计-1,807,209.953,473,103.883,473,103.881,665,893.9335.盈余公积(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积91,052,055.8311,398,021.21102,450,077.046-1-240项目期初数本期增加本期减少期末数合计91,052,055.8311,398,021.21102,450,077.04(2)其他说明本期增加系按母公司本年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积。
36.未分配利润(1)明细情况项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润505,857,517.01480,375,119.98调整期初未分配利润合计数-4,401.03-37,605.62调整后期初未分配利润505,853,115.98480,337,514.36加：本期归属于母公司所有者的净利润85,836,840.7096,675,605.31减：提取法定盈余公积11,398,021.2112,515,763.69应付普通股股利43,983,180.0058,644,240.00期末未分配利润536,308,755.47505,853,115.98(2)调整期初未分配利润明细由于根据企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-4,401.03元。
(3)其他说明经公司第四届董事会第十二次会议审议并经2022年年度股东大会决议，公司总股本295,721,200股，扣减不参与利润分配的回购专用证券账户的股票174,695股，剩余295,546,505股为基数，每股派发现金红利0.15元（含税），共计派发现金红利44,331,975.75元（含税），其中公司分配给预计未来不可解锁限制性股票持有者的现金股利348,795.75元冲减回购义务。
(二)合并利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本6-1-241项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,001,847,552.25681,559,250.991,185,897,336.97873,916,823.94其他业务收入97,547.1757,972.60合计1,001,945,099.42681,617,223.591,185,897,336.97873,916,823.94其中：与客户之间的合同产生的收入1,001,847,552.25681,559,250.991,185,897,336.97873,916,823.94(2)收入分解信息1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本注塑机980,998,871.28668,557,546.281,160,486,934.59857,793,736.98配件及劳务20,848,680.9713,001,704.7125,410,402.3816,123,086.96小计1,001,847,552.25681,559,250.991,185,897,336.97873,916,823.942)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本境内572,682,089.36442,675,701.64714,261,569.03575,236,850.98境外429,165,462.89238,883,549.35471,635,767.94298,679,972.96小计1,001,847,552.25681,559,250.991,185,897,336.97873,916,823.943)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,001,847,552.251,185,897,336.97小计1,001,847,552.251,185,897,336.97(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为32,414,480.98元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税1,822,204.332,522,374.57教育费附加888,921.471,156,860.10地方教育附加592,614.32771,240.046-1-242项目本期数上年同期数房产税1,461,259.711,179,327.35土地使用税2,100,025.08-596.86[注]印花税720,892.38476,498.39营业税346,150.32218,660.76车船税268.01环保税165.061,003.29合计7,932,500.686,325,367.64[注]负数系浙江泰瑞重型机械有限公司上年获得土地优惠减免，退回2021年至2022年土地使用税所致3.销售费用项目本期数上年同期数职工薪酬33,315,658.2335,757,113.19销售服务费27,525,926.8830,080,576.17差旅费9,160,423.379,616,085.64广告宣传费8,950,200.975,752,181.61销售保险4,764,905.814,565,100.47折旧与摊销4,824,859.783,410,777.53业务招待费1,918,319.471,652,161.75其他1,864,856.822,232,050.61合计92,325,151.3393,066,046.974.管理费用项目本期数上年同期数职工薪酬23,314,675.5720,197,041.44中介服务及咨询费9,529,784.254,690,323.79折旧及摊销5,733,329.555,395,605.33业务招待费2,669,019.302,173,872.656-1-243项目本期数上年同期数办公费1,928,053.772,402,804.48差旅费1,134,054.98712,865.38残疾人保障金1,129,191.061,111,305.87其他610,737.341,306,010.16合计46,048,845.8237,989,829.105.研发费用项目本期数上年同期数研发材料20,910,275.6326,096,692.57职工薪酬30,365,565.6428,209,736.56折旧及摊销3,682,020.562,673,904.04中介服务及咨询费5,804,451.863,430,868.16其他2,804,775.031,652,983.87合计63,567,088.7262,064,185.206.财务费用项目本期数上年同期数利息支出4,916,411.93875,043.56手续费882,576.91799,556.96汇兑损益-7,022,869.53-14,877,895.69利息收入-2,637,536.57-914,737.11合计-3,861,417.26-14,118,032.287.其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额与资产相关的政府补助930,641.001,165,252.05930,641.00与收益相关的政府补助9,417,837.8814,434,151.629,417,837.886-1-244项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额代扣税费手续费返还128,177.3379,455.11增值税加计抵减4,422,997.15合计14,899,653.3615,678,858.7810,348,478.888.投资收益项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益-1,828,096.06-5,067,038.81理财产品收益3,837,115.3319,595,519.12债权投资在持有期间取得的利息收入686,887.08贴现收益-6,327,915.46-4,698,572.27合计-4,318,896.1910,516,795.129.公允价值变动收益项目本期数上年同期数交易性金融资产4,347,948.56-8,450,268.99其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2,729,538.56-3,242,333.06理财产品产生的公允价值变动收益1,618,410.00-5,207,935.93其他非流动金融资产-22,448,658.91-18,023,483.49其中：权益工具投资公允价值变动收益-22,448,658.91-18,023,483.49合计-18,100,710.35-26,473,752.4810.信用减值损失项目本期数上年同期数坏账损失-9,748,183.15-8,168,960.07合计-9,748,183.15-8,168,960.0711.资产减值损失6-1-245项目本期数上年同期数合同资产减值损失1,159,259.86-5,805,800.42合计1,159,259.86-5,805,800.4212.资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益1,875,786.95-392,708.221,875,786.95使用权资产处置收益4,628.63合计1,875,786.95-388,079.591,875,786.9513.营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额罚款收入412,700.0066,525.74412,700.00无需支付款项22,195.3522,195.35合计434,895.3566,525.74434,895.3514.营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额对外捐赠150,000.001,405,000.00150,000.00非流动资产毁损报废损失5,139.1965,746.505,139.19无法收回的款项450,000.00450,000.00其他189,603.5757,924.84189,603.57合计794,742.761,528,671.34794,742.7615.所得税费用(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用17,341,714.6116,768,247.706-1-246项目本期数上年同期数递延所得税费用-3,455,785.70-2,893,820.87合计13,885,928.9113,874,426.83(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额99,722,769.61110,550,032.14按母公司适用税率计算的所得税费用14,958,415.4416,582,504.83子公司适用不同税率的影响-1,290,777.17-589,585.45调整以前期间所得税的影响349,690.17327,581.82不可抵扣的成本、费用和损失的影响389,001.373,142,656.30研发费用加计扣除的影响-8,572,949.75-8,327,920.31使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4,093.10本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响8,052,548.852,743,282.74所得税费用13,885,928.9113,874,426.8316.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三)合并现金流量表项目注释1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数购建长期资产337,189,918.58259,918,179.29小计337,189,918.58259,918,179.29(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数境内投资10,000,000.00境外投资20,584,522.5014,286,500.00小计20,584,522.5024,286,500.006-1-2472.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数银行保证金1,110,000.003,116,443.63政府补助22,148,037.8814,434,151.62银行存款利息收入2,637,536.57914,737.11押金保证金1,627,891.20其他741,470.41704,723.18合计28,264,936.0619,170,055.54(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数销售费用类款项44,854,660.8247,626,952.80管理费用类款项16,660,659.4311,283,190.29押金保证金3,133,224.00650,735.85研发费用类款项8,609,226.895,061,269.94捐赠支出150,000.001,405,000.00财务费用类款项882,576.91799,556.96诉讼冻结款7,585,200.00500,000.00其他953,163.15312,548.94合计82,828,711.2067,639,254.78(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数理财产品本金及收益202,364,309.63745,768,324.82债权投资本金收回10,000,000.00债权投资利息728,100.30合计202,364,309.63756,496,425.12(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数理财产品本金100,000,000.00474,700,000.006-1-248项目本期数上年同期数合计100,000,000.00474,700,000.00(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数授予限制性股票13,598,795.75合计13,598,795.75(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数限制性股票回购814,917.4022,269,424.97租金144,905.661,716,000.00合计959,823.0623,985,424.973.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数(1)将净利润调节为经营活动现金流量：净利润85,836,840.7096,675,605.31加：资产减值准备8,588,923.2913,974,760.49固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧26,850,444.3526,005,348.00使用权资产折旧176,365.441,824,926.99无形资产摊销7,675,416.034,725,750.09长期待摊费用摊销1,587,160.50865,945.10处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-1,875,786.95388,079.59固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5,139.1965,746.50公允价值变动损失（收益以“－”号填列）18,100,710.3526,473,752.48财务费用（收益以“－”号填列）-2,881,325.95-14,002,852.13投资损失（收益以“－”号填列）-2,009,019.27-15,215,367.39递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3,455,785.70-2,604,798.21递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-289,022.66存货的减少（增加以“－”号填列）11,090,652.525,323,160.92经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-39,141,915.32-166,769,059.496-1-249补充资料本期数上年同期数经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-5,979,114.8630,231,842.26其他经营活动产生的现金流量净额104,568,704.327,673,817.85(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产(3)现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额183,327,222.1489,825,323.83减：现金的期初余额89,825,323.83169,842,845.05加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额93,501,898.31-80,017,521.224.现金和现金等价物的构成(1)明细情况项目期末数期初数1)现金183,327,222.1489,825,323.83其中：库存现金134,158.3452,527.05可随时用于支付的银行存款182,856,395.7289,404,139.08可随时用于支付的其他货币资金336,668.08368,657.702)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资3)期末现金及现金等价物余额183,327,222.1489,825,323.83其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由货币资金7,674,700.531,199,000.00法院冻结、久悬账户冻结、ETC保证金、电费质押金小计7,674,700.531,199,000.006-1-2505.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额158,394,425.84217,878,229.39其中：支付货款148,696,562.20213,762,172.31支付固定资产等长期资产购置款9,697,863.644,116,057.08(四)其他1.外币货币性项目(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金41,973,247.00其中：美元3,577,203.567.082725,336,259.65欧元871,562.837.85926,849,786.59日元37,090,367.000.05021,862,418.60巴西雷亚尔3,981,070.231.46555,834,258.42韩元343,131,498.000.551%1,891,991.06港币201,469.990.9062182,576.13墨西哥比索38,160.080.418115,956.55应收账款257,917,110.33其中：美元27,398,947.587.0827194,058,526.02欧元6,084,638.767.859247,820,392.94巴西雷亚尔8,774,547.981.465512,859,100.06韩元576,560,000.000.551%3,179,091.31应付账款65,667,643.61其中：美元1,741.757.082712,336.29欧元3,277,717.027.859225,760,233.60巴西雷亚尔14,768,727.351.465521,643,569.93韩元3,310,092,728.000.551%18,251,503.79其他应付款7,728,316.266-1-251项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额其中：巴西雷亚尔14,416.611.465521,127.54韩元1,397,775,746.000.551%7,707,188.72其他应收款458,636.69其中：韩元83,178,350.000.551%458,636.69(2)境外经营实体说明名称主要经营地记账本位币泰瑞贸易（国际）有限公司香港人民币泰瑞欧洲有限公司葡萄牙欧元泰瑞机器韩国株式会社韩国韩元泰瑞巴西机械贸易有限公司巴西雷亚尔泰瑞墨西哥机械有限公司墨西哥墨西哥比索2.租赁(1)公司作为承租人1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。
计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：项目本期数上年同期数短期租赁费用46,498.9082,826.30合计46,498.9082,826.303)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用1,140.3944,529.51与租赁相关的总现金流出226,816.811,798,826.304)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
(2)公司作为出租人经营租赁1)租赁收入项目本期数上年同期数6-1-252租赁收入97,547.17其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入2)经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产2,813,602.33小计2,813,602.33经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。
3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内82,568.811-2年82,568.812-3年86,697.253-4年86,697.25合计338,532.12六、研发支出项目本期数上年同期数研发材料20,910,275.6326,096,692.57职工薪酬30,365,565.6428,209,736.56折旧及摊销3,682,020.562,673,904.04中介服务及咨询费5,804,451.863,430,868.16其他2,804,775.031,652,983.87合计63,567,088.7262,064,185.20其中：费用化研发支出63,567,088.7262,064,185.20资本化研发支出七、在其他主体中的权益(一)企业集团的构成1.公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞装备有6-1-253限公司、广东泰瑞装备有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERICEUROPE,UNIPESSOALLDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERICMACHINERYKOREACO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERICMACHINERYBRASILCOMERCIODEMAQUINASLTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（TedericMachineryMexicoSdeR.L.deC.V.）等8家子公司纳入本期合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本主要经营地及注册地业务性质持股比例（%）取得方式直接间接浙江泰瑞重型机械有限公司10,000万元浙江德清制造业100.00设立浙江泰瑞装备有限公司30,000万元浙江嘉兴制造业100.00设立八、政府补助(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助12,730,200.00其中：计入递延收益12,730,200.00与收益相关的政府补助9,417,837.88其中：计入其他收益9,417,837.88合计22,148,037.88(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数本期新增补助金额本期计入其他收益金额本期计入营业外收入金额递延收益6,331,841.4112,730,200.00930,641.00小计6,331,841.4112,730,200.00930,641.00（续上表）项目本期冲减成本费用金额本期冲减资产金额其他变动期末数与资产/收益相关递延收益18,131,400.41与资产相关小计18,131,400.41(三)计入当期损益的政府补助金额6-1-254项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额10,348,478.8815,599,403.67合计10,348,478.8815,599,403.67九、与金融工具相关的风险本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。
公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：1)债务人发生重大财务困难；6-1-2552)债务人违反合同中对债务人的约束条款；3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)18之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。
为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。
根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
信用风险集中按照客户进行管理。
截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的42.64%（2022年12月31日：37.17%）源于余额前五名客户。
本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
本公司6-1-256已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款275,000,000.00275,000,000.00275,000,000.00应付票据204,944,783.81204,944,783.81204,944,783.81应付账款349,718,424.12349,718,424.12349,718,424.12其他应付款16,305,564.4516,305,564.4516,305,564.45小计845,968,772.38845,968,772.38845,968,772.38（续上表）项目上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上交易性金融负债2,729,538.562,729,538.562,729,538.56应付票据155,716,762.99155,716,762.99155,716,762.99应付账款403,870,346.81403,870,346.81403,870,346.81其他应付款2,538,081.722,538,081.722,538,081.72租赁负债143,765.27144,905.66144,905.66小计564,998,495.35564,999,635.74564,999,635.74(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。
本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。
对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞6-1-257口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移1.金融资产转移基本情况转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况终止确认情况的判断依据贴现应收款项融资359,745,375.14终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬背书应收款项融资158,394,425.84终止确认已经转移了其几乎所有的风险和报酬小计518,139,800.982.因转移而终止确认的金融资产情况项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失应收款项融资贴现359,745,375.146,327,915.46应收款项融资背书158,394,425.84小计518,139,800.986,327,915.46十、公允价值的披露(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计持续的公允价值计量1.交易性金融资产和其他非流动金融资产110,274,753.21110,274,753.21分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产110,274,753.21110,274,753.21理财产品76,410,474.0776,410,474.07权益工具投资33,864,279.1433,864,279.142.应收款项融资27,140,283.0227,140,283.02持续以公允价值计量的资产总额137,415,036.23137,415,036.23(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息6-1-258公司持有的理财产品存在报价的，以报价作为公允价值。
不存在报价的理财产品的公允价值与账面价值的差异较小，以账面价值作为公允价值。
公司持有的权益工具投资以投资成本或享有被投资方净资产作为公允价值。
公司持有的应收款项融资公允价值与账面价值差异较小，故以账面价值作为公允价值。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应付票据、其他应付款等，其账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易(一)关联方情况1.本公司的母公司情况(1)本公司的母公司母公司名称注册地业务性质注册资本(万元)母公司对本公司的持股比例（%）母公司对本公司的表决权比例（%）杭州泰德瑞克投资管理有限公司浙江杭州投资管理4,500.0039.6039.60本公司的母公司情况的说明杭州泰德瑞克投资管理有限公司（以下简称泰德瑞克）的前身是杭州泰瑞机电有限公司，系经杭州市工商行政管理局批准，由自然人郑建国和何英共同出资组建的有限责任公司，于2002年8月1日成立，现持有统一社会信用代码为91330101742024351H的营业执照，注册资本4,500万元，股东为郑建国（出资比例60%）和林云青（出资比例40%）。
(2)本公司最终控制方是郑建国和何英夫妇。
郑建国持有泰德瑞克60%的股权并直接持有本公司11.70%的股权，何英直接持有本公司0.18%的股权，故郑建国和何英夫妇直接和间接通过泰德瑞克控制本公司的股权比例合计为51.48%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系林云青母公司之股东河北康泰塑胶科技有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制康泰塑胶科技集团（广东）有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制6-1-259其他关联方名称其他关联方与本公司关系康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制康泰塑胶科技集团有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制辽宁康翔塑胶有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制浙江康泰管业科技有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制成都康胜环保塑料科技有限公司受林云青及其关系密切家庭成员控制杭州马特瑞工程技术研究有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制杭州非木建筑工程管理有限公司受实际控制人关系密切的家庭成员控制(二)关联交易情况1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数杭州马特瑞工程技术研究有限公司接受劳务1,039,603.96杭州非木建筑工程管理有限公司接受劳务1,752,141.21合计2,791,745.17(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数辽宁康翔塑胶有限公司销售货物1,526.5611,663.72河北康泰塑胶科技有限公司销售货物6,318.5829,398.24康泰塑胶科技集团（郑州）有限公司销售货物2,245.361,911.50康泰塑胶科技集团有限公司销售货物679.65成都康胜环保塑料科技有限公司销售货物27,064.00康泰塑胶科技集团（广东）有限公司销售货物707.96浙江康泰管业科技有限公司销售货物45,694.49合计84,236.6042,973.462.关键管理人员报酬单位：万元项目本期数上年同期数关键管理人员报酬430.64377.09(三)关联方应收应付款项6-1-2601.应收关联方款项项目名称关联方期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款浙江康泰管业科技有限公司2,256.75112.843,360.00168.00河北康泰塑胶科技有限公司25,650.001,282.50小计2,256.75112.8429,010.001,450.502.应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数应付账款杭州非木建筑工程管理有限公司589,417.50小计589,417.50合同负债康泰塑胶科技集团有限公司553.28553.28小计553.28553.28十二、股份支付(一)股份支付总体情况1.明细情况授予对象各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理及核心人员2,500,00011,085,905.55153,758687,298.26合计2,500,00011,085,905.55153,758687,298.262.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理及核心人员5.30元/股5.45元/股自授予的限制性股票授予登记日起12个月、24个月或36个月3.其他说明2023年4月26日，公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》同意以2023年4月26日作为首次授6-1-261予日，首次授予50名激励对象限制性股票2,325,305股。
限制性股票的授予价格为5.45元/股。
2023年8月25日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》同意以2023年8月25日作为授予日，向5名激励对象授予预留限制性股票174,695股。
限制性股票的授予价格为5.30元/股。
同时会议审议通过以5.30元/股的回购价格向两名离职员工回购153,758股限制性股票，取得限制性股票回购款814,917.40元。
上述限制性股票激励计划的股票来源为公司通过在二级市场回购的本公司A股普通股股票，本激励计划有效期自限制性股票授予完成登记之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过48个月。
上述限制性股票分三次解锁，三次解锁比例分别为50%、30%和20%。
本激励计划首次及预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排如下表所示：解除限售安排解除限售时间解除限售比例首次及预留授予的限制性股票第一个解除限售期自授予的限制性股票授予登记日起12个月后的首个交易日起至授予的限制性股票授予登记日起24个月内的最后一个交易日当日止50.00%首次及预留授予的限制性股票第二个解除限售期自授予的限制性股票授予登记日起24个月后的首个交易日起至授予的限制性股票授予登记日起36个月内的最后一个交易日当日止30.00%首次及预留授予的限制性股票第三个解除限售期自授予的限制性股票授予登记日起36个月后的首个交易日起至授予的限制性股票授予登记日起48个月内的最后一个交易日当日止20.00%公司层面业绩考核要求，本次股权激励计划的解除限售考核年度为2023-2025三个会计年度，每个会计年度考核一次，授予的限制性股票各年度业绩考核目标如下表所示：解除限售期公司业绩考核目标第一个解除限售期以2022年为基数，2023年营业收入增长率达30%或净利润增长率达30%第二个解除限售期以2022年为基数，2024年营业收入增长率达69%或净利润增长率达69%第三个解除限售期以2022年为基数，2025年营业收入增长率达120%或净利润增长率达120%根据《泰瑞机器股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》，公司6-1-262向每个部门下达绩效考核指标，并严格按照考核管理办法执行部门绩效考核。
部门绩效考核分为卓越（S）、优秀（A）、良好（B）、合格（C）、不合格（D）五个档次，各考核档次对应的解除限售系数如下：考评结果卓越（S）优秀（A）良好（B）合格（C）不合格（D）部门解除限售系数（J）0.60.480激励对象个人绩效考核根据《泰瑞机器股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法》相关制度实施。
个人绩效考核分为卓越（S）、优秀（A）、良好（B）、合格（C）、不合格（D）五个档次，各考核档次对应的解除限售系数如下：考评结果卓越（S）优秀（A）良好（B）合格（C）不合格（D）个人解除限售系数（J）10.80公司各部门的激励对象的考核分三个层次，分别为公司层面业绩考核、激励对象所在部门层面绩效考核和个人层面绩效考核，其获授的限制性股票解除限售的计算公式如下：M=S*（G+J）*Y其中：M为激励对象某一考核年度实际可解除限售的股票数、S为激励对象符合所有考核条件时可解除限售的股票数、G为公司业绩考核系数（达到公司层面业绩考核目标，系数为0.4；未达到公司层面业绩考核目标，系数为0）、J为所在部门绩效考核系数（部门考核结果为卓越、优秀、良好的，系数为0.6；部门考核结果为合格的，系数为0.48；部门考核结果为不合格的，系数为0）、Y为个人绩效考核系数（个人考核结果为卓越、优秀、良好的，系数为1；个人考核结果为合格的，系数为0.8；个人考核结果为不合格的，系数为0）。
(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数首次限制性股票：以2023年4月26日公司股票收盘价9.92元/股为基础确定二次限制性股票：以2023年8月26日公司股票收盘价9.26元/股为基础确定可行权权益工具数量的确定依据根据可以行权人数变动、业绩完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额(三)本期确认的股份支付费用总额6-1-263授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理及核心人员合计十三、承诺及或有事项(一)截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项被担保方关系受益人担保金额担保方式宁波荣信汽车部件有限公司客户海通恒信国际融资租赁股份有限公司9,037,041.88回购义务十四、资产负债表日后事项1.资产负债表日后利润分配情况根据公司第四届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计拟派发现金红利44,335,116.30元（含税）。
2.拟向不特定对象发行可转换公司债券公司拟向不特定对象发行可转换公司债券的申请已于2024年2月2日通过上海证券交易所上市审核委员会2024年第11次审议会议审议，拟募集资金不超过人民币33,780.00万元（含33,780.00万元），用于泰瑞大型一体化智能制造基地项目（年产29台压铸机、5000台注塑高端装备建设项目）、补充流动资金，尚待中国证监会注册。
3.2024年1月26日，公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于参与投资的产业基金清算分配的议案》，清算工作已完成。
十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售注塑机产品。
公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。
因此，本公司无需披露分部信息。
本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
6-1-264十六、母公司财务报表主要项目注释(一)母公司资产负债表项目注释1.应收账款(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内317,080,815.62304,578,264.921-2年122,992,610.2877,043,060.702-3年33,201,339.9014,486,949.613-4年7,715,107.569,865,229.394-5年5,523,582.39452,307.095年以上150,000.00150,000.00合计486,663,455.75406,575,811.71(2)坏账准备计提情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备486,663,455.75100.0046,540,123.479.56440,123,332.28合计486,663,455.75100.0046,540,123.479.56440,123,332.28（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备406,575,811.71100.0032,723,764.578.05373,852,047.14合计406,575,811.71100.0032,723,764.578.05373,852,047.142)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内317,080,815.6215,854,040.785.006-1-265账龄期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1-2年122,992,610.2812,299,261.0310.002-3年33,201,339.909,960,401.9730.003-4年7,715,107.563,857,553.7850.004-5年5,523,582.394,418,865.9180.005年以上150,000.00150,000.00100.00小计486,663,455.7546,540,123.479.56(3)坏账准备变动情况1)明细情况项目期初数本期变动金额期末数计提收回或转回核销其他按组合计提坏账准备32,723,764.5713,816,358.9046,540,123.47合计32,723,764.5713,816,358.9046,540,123.472)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无核销的应收账款。
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况单位名称期末账面余额占应收账款和合同资产（期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款合同资产小计客户一29,067,149.6568,222,180.7797,289,330.4217.537,028,741.11客户二59,618,766.7459,618,766.7410.742,980,938.34客户六26,069,384.9826,069,384.984.701,303,469.25客户七25,623,365.4525,623,365.454.621,991,644.67客户三21,881,708.1421,881,708.143.941,553,287.86小计162,260,374.9668,222,180.77230,482,555.7341.5314,858,081.232.其他应收款(1)款项性质分类情况6-1-266款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金5,015,730.003,353,823.85关联方往来款87,801,470.26应收暂付款519,366.93443,930.45合计93,336,567.193,797,754.30(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内91,135,947.323,108,789.301-2年1,864,654.87155,000.002-3年155,000.00205,500.003-4年162,500.00320,000.004-5年10,000.008,465.005年以上8,465.00合计93,336,567.193,797,754.30(3)坏账准备计提情况1)类别明细情况种类期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备93,336,567.19100.004,887,477.865.2488,449,089.33合计93,336,567.19100.004,887,477.865.2488,449,089.33（续上表）种类期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备3,797,754.30100.00399,361.4710.523,398,392.83合计3,797,754.30100.00399,361.4710.523,398,392.832)本期无重要的单项计提坏账准备的其他应收款。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款6-1-267组合名称期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合93,336,567.194,887,477.865.24其中：1年以内91,135,947.324,556,797.375.001-2年1,864,654.87186,465.4910.002-3年155,000.0046,500.0030.003-4年162,500.0081,250.0050.004-5年10,000.008,000.0080.005年以上8,465.008,465.00100.00合计93,336,567.194,887,477.865.24(3)坏账准备变动情况1)明细情况项目第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数155,439.4715,500.00228,422.00399,361.47期初数在本期——————--转入第二阶段-93,232.7493,232.74--转入第三阶段-15,500.0015,500.00--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提4,494,590.6493,232.75-99,707.004,488,116.39本期收回或转回本期核销其他变动期末数4,556,797.37186,465.49144,215.004,887,477.86期末坏账准备计提比例（%）5.0010.0042.935.242)各阶段划分依据：第一阶段：初始确认后信用风险未显著增加；第二阶段：初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段：初始确认后信用风险已发生减值。
6-1-268(5)本期无核销的其他应收款情况。
(6)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄占其他应收款余额的比例（%）期末坏账准备浙江泰瑞装备有限公司往来款87,244,127.661年以内93.474,362,206.38中国国际贸易促进委员会江苏省分会押金保证金1,696,491.001-2年1.82169,649.10杭州市钱塘区人民法院押金保证金1,316,484.001年以内1.4165,824.20敏实（长春）贸易有限公司押金保证金1,028,865.001年以内1.1051,443.25泰瑞贸易（国际）有限公司往来款540,201.23一年以内0.5827,010.06小计91,826,168.8998.384,676,132.993.长期股权投资(1)明细情况项目期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资667,566,895.00667,566,895.00514,098,615.00514,098,615.00合计667,566,895.00667,566,895.00514,098,615.00514,098,615.00(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备浙江泰瑞重型机械有限公司212,800,000.00212,800,000.00泰瑞贸易(国际)有限公司72,298,615.0022,468,280.0094,766,895.00浙江泰瑞装备有限公司170,000,000.00130,000,000.00300,000,000.00广东泰瑞智能装备有限公司59,000,000.001,000,000.0060,000,000.00小计514,098,615.00153,468,280.00667,566,895.006-1-269(二)母公司利润表项目注释1.营业收入/营业成本(1)明细情况项目本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入996,003,117.19720,292,007.761,176,950,736.74902,753,531.37其他业务收入97,547.1757,972.60合计996,100,664.36720,349,980.361,176,950,736.74902,753,531.37其中：与客户之间的合同产生的收入996,003,117.19720,292,007.761,176,950,736.74902,753,531.37(2)收入分解信息1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本注塑机975,245,407.75707,100,172.021,150,879,455.69886,083,873.38配件及劳务20,757,709.4413,191,835.7426,071,281.0516,669,657.99小计996,003,117.19720,292,007.761,176,950,736.74902,753,531.372)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目本期数上年同期数收入成本收入成本境内573,713,025.84467,514,952.70714,112,125.22595,575,944.25境外422,290,091.35252,777,055.06462,838,611.52307,177,587.12小计996,003,117.19720,292,007.761,176,950,736.74902,753,531.373)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入996,003,117.191,176,950,736.74小计996,003,117.191,176,950,736.74(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为32,035,629.69元。
2.研发费用项目本期数上年同期数6-1-270职工薪酬28,648,959.6025,780,126.07研发材料10,579,933.0718,389,553.79折旧及摊销2,727,537.151,481,566.93中介服务及咨询费5,427,035.892,672,224.77其他2,628,995.791,480,929.81合计50,012,461.5049,804,401.373.投资收益项目本期数上年同期数处置交易性金融资产取得的投资收益-1,828,096.06-5,067,038.81理财产品收益3,837,115.3318,367,573.91债权投资在持有期间取得的利息收入686,887.08子公司分红15,000,000.0015,000,000.00贴现收益-6,327,915.46-4,222,572.27合计10,681,103.8124,764,849.91十七、其他补充资料(一)非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,870,647.76计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外10,348,478.88除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-19,928,806.41计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益3,837,115.33对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失6-1-271单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-354,708.22其他符合非经常性损益定义的损益项目小计-4,227,272.66减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2,473,662.27少数股东权益影响额（税后）归属于母公司所有者的非经常性损益净额-6,700,934.93(二)净资产收益率及每股收益1.明细情况报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.270.290.29扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.760.320.322.加权平均净资产收益率的计算过程6-1-272项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A85,836,840.70非经常性损益B-6,700,934.93扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B92,537,775.63归属于公司普通股股东的期初净资产D1,349,990,565.59发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G43,983,180.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H7其他外币报表折算差额增加归属于母公司的净资产I3,473,103.88增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J6报告期月份数K12加权平均净资产L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K1,368,988,682.88加权平均净资产收益率M=A/L6.27%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L6.76%3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A85,836,840.70非经常性损益B-6,700,934.93扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B92,537,775.63期初股份总数D293,221,200因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F增加股份次月起至报告期期末的累计月数G因回购等减少股份数H6-1-273项目序号本期数减少股份次月起至报告期期末的累计月数I报告期缩股数J报告期月份数K12发行在外的普通股加权平均数L=D+E+F×G/K-H×I/K-J293,221,200基本每股收益M=A/L0.29扣除非经常损益基本每股收益N=C/L0.32(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
泰瑞机器股份有限公司二〇二四年四月二十六日6-1-1966-1-1976-1-1986-1-199 一、审计意见 二、形成审计意见的基础 三、关键审计事项 四、其他信息 五、管理层和治理层对财务报表的责任 六、注册会计师对财务报表审计的责任 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营能力评价 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)合并财务报表的编制方法 (七)现金及现金等价物的确定标准 (八)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 2.外币财务报表折算 (九)金融工具 1.金融资产和金融负债的分类 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺 4)以摊余成本计量的金融负债 (4)金融资产和金融负债的终止确认 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 5.金融工具减值 (1)金融工具减值计量和会计处理 (2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具 (3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产 1)具体组合及计量预期信用损失的方法 6.金融资产和金融负债的抵销 (十)存货 1.存货的分类 2.发出存货的计价方法 3.存货可变现净值的确定依据 4.存货的盘存制度 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 (2)包装物 (十一)合同成本 (十二)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 2.投资成本的确定 3.后续计量及损益确认方法 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)个别财务报表 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 (十三)固定资产 1.固定资产确认条件 2.各类固定资产的折旧方法 (十四)在建工程 (十五)借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 2.借款费用资本化期间 3.借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六)无形资产 (十七)部分长期资产减值 (十八)长期待摊费用 (十九)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法 3.离职后福利的会计处理方法 4.辞退福利的会计处理方法 5.其他长期职工福利的会计处理方法 (二十)股份支付 1.股份支付的种类 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 (2)以现金结算的股份支付 (3)修改、终止股份支付计划 (二十一)收入 1.收入确认原则 2.收入计量原则 3.收入确认的具体方法 (二十二)政府补助 (二十三)合同资产、合同负债 (二十四)递延所得税资产、递延所得税负债 (二十五)租赁 1.公司作为承租人 (1)使用权资产 (2)租赁负债 2.公司作为出租人 (二十六)分部报告 (二十七)其他重要的会计政策和会计估计 (二十八)重要会计政策变更 1.企业会计准则变化引起的会计政策变更 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况 (2)其他说明 2.交易性金融资产 3.应收票据 (1)明细情况 2)采用组合计提坏账准备的应收票据 (2)坏账准备变动情况 (3)期末公司无已质押的应收票据。
4.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 (2)坏账准备变动情况 (3)本期实际核销的应收账款情况 (4)应收账款金额前5名情况 5.应收款项融资 (1)明细情况 (2)期末公司已质押的应收票据情况 (3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况 6.预付款项 (1)账龄分析 (2)预付款项金额前5名情况 7.其他应收款 (1)明细情况 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 (2)坏账准备变动情况 (3)其他应收款款项性质分类情况 (4)其他应收款金额前5名情况 8.存货 9.一年内到期的非流动资产 期末重要的债权投资 10.其他流动资产 11.债权投资 12.其他非流动金融资产 13.固定资产 14.在建工程 (1)明细情况 (2)重要在建工程项目本期变动情况 15.使用权资产 16.无形资产 17.长期待摊费用 18.递延所得税资产 (1)未经抵销的递延所得税资产 (2)未确认递延所得税资产明细 (3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 19.其他非流动资产 20.应付票据 21.应付账款 (1)明细情况 (2)无账龄超过1年的重要应付账款。
22.合同负债 23.应付职工薪酬 (1)明细情况 (2)短期薪酬明细情况 (3)设定提存计划明细情况 24.应交税费 25.其他应付款 26.一年内到期的非流动负债 [注]期初数与上年年末数（2020年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十八)1之说明 27.其他流动负债 28.租赁负债 29.递延收益 (1)明细情况 (2)政府补助明细情况 30.股本 (1)明细情况 1)非公开发行 31.资本公积 (1)明细情况 (2)其他说明 32.库存股 (1)明细情况 (2)其他说明 33.其他综合收益 34.盈余公积 (1)明细情况 (2)其他说明 35.未分配利润 (1)明细情况 (2)其他说明 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况 (2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1)收入按商品或服务类型分解 2)收入按经营地区分解 3)收入按商品或服务转让时间分解 (3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29,411,238.24元。
2.税金及附加 3.销售费用 4.管理费用 5.研发费用 6.财务费用 7.其他收益 8.投资收益 9.公允价值变动收益 10.信用减值损失 11.资产处置收益 12.营业外收入 13.营业外支出 14.所得税费用 (1)明细情况 (2)会计利润与所得税费用调整过程 15.其他综合收益的税后净额 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 2.支付其他与经营活动有关的现金 3.收到其他与投资活动有关的现金 4.支付其他与投资活动有关的现金 5.支付其他与筹资活动有关的现金 6.现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料 (2)现金和现金等价物的构成 (3)不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明 (4)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 (四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产 2.外币货币性项目 (1)明细情况 (2)境外经营实体说明 3.政府补助 (1)明细情况 1)与资产相关的政府补助 总额法 2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 (2)本期计入当期损益的政府补助金额为8,599,184.00元。
六、合并范围的变更 合并范围增加 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 八、与金融工具相关的风险 (一)信用风险 1.信用风险管理实务 (1)信用风险的评价方法 (2)违约和已发生信用减值资产的定义 2.预期信用损失的计量 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度 (1)货币资金 (2)应收款项 (二)流动性风险 (三)市场风险 1.利率风险 2.外汇风险 九、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 公司持有的远期外汇合同以银行公开报价为基础确认其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 (1)本公司的母公司 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况 [注]其母公司海通开元投资有限公司2019年9月减持公司股份至5%以下，自2020年10月起发生的交易不再构成关联交易 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品和提供劳务的关联交易 (三)关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 2.应付关联方款项 十一、股份支付 根据2021年4月28日公司三届三十一次董事会及2021年5月20日公司2020年度股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，由于公司业绩未满足《2018年限制性股票激励计划（草案）》（以下简称《激励计划》）的相关业绩考核条件，根据《激励计划》相关规定，公司对首次授予限制性股票第二、三个解除限售期尚未解锁股份781,800股及预留授予部分限制性股票第一、二个解除限售期尚未解锁股份297,000股进行回购注销，合计回购注销股份1,078,800股。
公司已完成回购注销，并于2021年9月... 十二、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同 3.其他重要财务承诺 (二)或有事项 十三、资产负债表日后事项 (一)资产负债表日后利润分配情况 十四、其他重要事项 (一)分部信息 (二)租赁 公司作为承租人 (三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 十五、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 (1)明细情况 1)类别明细情况 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 (2)坏账准备变动情况 (3)本期实际核销的应收账款情况 本期实际核销应收账款790,123.40元。
(4)应收账款金额前5名情况 2.其他应收款 1)类别明细情况 2)采用组合计提坏账准备的其他应收款 (2)坏账准备变动情况 (3)其他应收款款项性质分类情况 (4)其他应收款金额前5名情况 3.长期股权投资 (1)明细情况 (2)对子公司投资 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况 (2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息 1)收入按商品或服务类型分解 2)收入按经营地区分解 3)收入按商品或服务转让时间分解 (3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为29,252,617.37元。
2.研发费用 3.投资收益 十六、其他补充资料 (一)非经常性损益 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 2.加权平均净资产收益率的计算过程 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益的计算过程 (2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
一、审计意见 二、形成审计意见的基础 三、关键审计事项 四、其他信息 五、管理层和治理层对财务报表的责任 六、注册会计师对财务报表审计的责任 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营能力评价 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (六)合并财务报表的编制方法 (七)现金及现金等价物的确定标准 (八)外币业务和外币报表折算 (九)金融工具 (十)存货 (十一)合同成本 (十二)长期股权投资 (十三)固定资产 (十四)在建工程 (十五)借款费用 (十六)无形资产 (十七)部分长期资产减值 (十八长期待摊费用 (十九)职工薪酬 (二十)股份支付 (二十一)收入 (二十二)政府补助 (二十三)合同资产、合同负债 (二十四)递延所得税资产、递延所得税负债 (二十五)租赁 (二十六)分部报告 (二十七)其他重要的会计政策和会计估计 (二十八)重要会计政策变更 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收票据 4.应收账款 5.应收款项融资 6.预付款项 7.其他应收款 8.存货 9.合同资产 10.一年内到期的其他非流动资产 11.其他流动资产 12.其他非流动金融资产 13.固定资产 14.在建工程 15.使用权资产 16.无形资产 17.长期待摊费用 18.递延所得税资产 19.其他非流动资产 20.交易性金融负债 21.应付票据 22.应付账款 23.合同负债 24.应付职工薪酬 25.应交税费 26.其他应付款 27.一年内到期的非流动负债 28.其他流动负债 29.租赁负债 30.递延收益 31.股本 32.资本公积 33.库存股 34.其他综合收益 35.盈余公积 36.未分配利润 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 2.税金及附加 3.销售费用 4.管理费用 5.研发费用 6.财务费用 7.其他收益 8.投资收益 9.公允价值变动收益 10.信用减值损失 11.资产减值损失 12.资产处置收益 13.营业外收入 14.营业外支出 15.所得税费用 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到其他与经营活动有关的现金 2.支付其他与经营活动有关的现金 3.收到其他与投资活动有关的现金 4.支付其他与投资活动有关的现金 5.支付其他与筹资活动有关的现金 6.现金流量表补充资料 (四)其他 1.所有权或使用权受到限制的资产 2.外币货币性项目 3.政府补助 六、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 七、与金融工具相关的风险 (一)信用风险 1.信用风险管理实务 2.预期信用损失的计量 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7及五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度 (二)流动性风险 (三)市场风险 1.利率风险 2.外汇风险 八、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 (二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 九、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3.本公司的其他关联方情况 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2.关键管理人员报酬 (三)关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 2.应付关联方款项 十、承诺及或有事项 (一)重要承诺事项 1.已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出 2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同 单位：万元 (二)或有事项 十一、资产负债表日后事项 (一)限制性股票激励 (二)资产负债表日后利润分配情况 十二、其他重要事项 (一)分部信息 (二)租赁 公司作为承租人 (三)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 十三、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 2.其他应收款 3.长期股权投资 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 2.研发费用 3.投资收益 十四、其他补充资料 (一)非经常性损益 1.非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 2.加权平均净资产收益率的计算过程 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 一、审计意见 二、形成审计意见的基础 三、关键审计事项 四、其他信息 五、管理层和治理层对财务报表的责任 六、注册会计师对财务报表审计的责任 一、公司基本情况 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础 (二)持续经营能力评价 三、重要会计政策及会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 (二)会计期间 (三)营业周期 (四)记账本位币 (五)重要性标准确定方法和选择依据 (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 (八)现金及现金等价物的确定标准 (九)外币业务和外币报表折算 (十)金融工具 (十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法 (十二)存货 (十三)长期股权投资 (十四)固定资产 (十五)在建工程 (十六)借款费用 (十七)无形资产 (十八)部分长期资产减值 (十九)长期待摊费用 (二十)职工薪酬 (二十一)股份支付 (二十二)收入 (二十三)合同取得成本、合同履约成本 (二十四)合同资产、合同负债 (二十五)政府补助 (二十六)递延所得税资产、递延所得税负债 (二十七)租赁 (二十八)分部报告 (二十九)其他重要的会计政策和会计估计 (三十)重要会计政策变更 四、税项 (一)主要税种及税率 (二)税收优惠 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 2.交易性金融资产 3.应收票据 4.应收账款 5.应收款项融资 6.预付款项 7.其他应收款 8.存货 9.合同资产 10.其他流动资产 11.其他非流动金融资产 12.固定资产 13.在建工程 14.使用权资产 15.无形资产 16.长期待摊费用 17.递延所得税资产、递延所得税负债 18.其他非流动资产 19.所有权或使用权受到限制的资产 20.短期借款 21.交易性金融负债 22.应付票据 23.应付账款 25.应付职工薪酬 26.应交税费 27.其他应付款 28.一年内到期的非流动负债 29.其他流动负债 30.递延收益 31.股本 32.资本公积 33.库存股 34.其他综合收益 35.盈余公积 36.未分配利润 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 2.税金及附加 3.销售费用 4.管理费用 5.研发费用 6.财务费用 7.其他收益 8.投资收益 9.公允价值变动收益 10.信用减值损失 11.资产减值损失 12.资产处置收益 13.营业外收入 14.营业外支出 15.所得税费用 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金 2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金 3.现金流量表补充资料 4.现金和现金等价物的构成 5.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额 (四)其他 1.外币货币性项目 2.租赁 六、研发支出 七、在其他主体中的权益 (一)企业集团的构成 1.公司将浙江泰瑞重型机械有限公司、泰瑞贸易（国际）有限公司、浙江泰瑞装备有限公司、广东泰瑞装备有限公司、泰瑞欧洲有限公司（TEDERICEUROPE,UNIPESSOALLDA）、泰瑞机器韩国株式会社（TEDERICMACHINERYKOREACO.,LTD）、泰瑞巴西机械贸易有限公司（TEDERICMACHINERYBRASILCOMERCIODEMAQUINASLTDA）和泰瑞墨西哥机械有限公司（TedericMachineryMexicoSdeR.L.... 2.重要子公司基本情况 八、政府补助 (一)本期新增的政府补助情况 (二)涉及政府补助的负债项目 (三)计入当期损益的政府补助金额 九、与金融工具相关的风险 (一)信用风险 1.信用风险管理实务 2.预期信用损失的计量 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)18之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度 (二)流动性风险 (三)市场风险 1.利率风险 2.外汇风险 (四)金融资产转移 1.金融资产转移基本情况 2.因转移而终止确认的金融资产情况 十、公允价值的披露 (一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 (三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 十一、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司情况 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2.关键管理人员报酬 (三)关联方应收应付款项 1.应收关联方款项 2.应付关联方款项 十二、股份支付 (一)股份支付总体情况 1.明细情况 2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具 3.其他说明 (三)本期确认的股份支付费用总额 十三、承诺及或有事项 (一)截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项 十四、资产负债表日后事项 1.资产负债表日后利润分配情况 根据公司第四届董事会第二十二次会议审议通过的《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），合计拟派发现金红利44,335,116.30元（含税）。
十五、其他重要事项 分部信息 十六、母公司财务报表主要项目注释 (一)母公司资产负债表项目注释 1.应收账款 2.其他应收款 3.长期股权投资 (二)母公司利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 2.研发费用 3.投资收益 十七、其他补充资料 (一)非经常性损益明细表 (二)净资产收益率及每股收益 1.明细情况 2.加权平均净资产收益率的计算过程 3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程。
