萬邦投資：中期業績公佈 2024

– 1 –香港交易及結算所有限公司及香港聯合交易所有限公司對本公告的內容概不負責，對其準確性或完整性亦不發表任何聲明，並明確表示，概不對因本公告全部或任何部份內容而產生或因倚賴該等內容而引致的任何損失承擔任何責任。

MELBOURNEENTERPRISESLIMITED （於香港註冊成立之有限公司） （股份編號：158） 中期業績公佈2023/2024董事會謹此公佈本公司及其附屬公司（「本集團」）截至2024年3月31日止六個月未經審核之中期業績。

下文載列本集團未經審核簡明綜合資產負債表、未經審核簡明綜合全面收益表及其附註1至10均摘錄自截至2024年3月31日止六個月之本集團未經審核簡明綜合中期財務資料（「未經審核簡明綜合中期財務資料」）。

本公司之獨立核數師羅兵咸永道會計師事務所已按照香港會計師公會（「香港會計師公會」）頒佈的香港審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務資料審閱」的規定，對此等未經審核簡明綜合中期財務資料進行審閱。

– 2 –簡明綜合全面收益表截至3月31日止六個月2024年2023年附註港幣千元港幣千元收益2a 79,88877,689營運成本(18,224) (23,810) 毛利61,66453,879其他收入3,6824,996行政費用(7,664) (10,104)投資物業公平價值之減少(29,895) (41,000) 除稅前溢利2b,327,7877,771所得稅支出4 (8,826) (7,284) 股東應佔本期內溢利18,961487 其他全面收益最終不會重列往損益之項目以公允價值計入其他全面收益的金融資產的公允價值收益1,1676,643 股東應佔本年度全面收益總額20,1287,130每股虧損盈利基本及攤薄6港幣0.76元港幣0.02元– 3 –簡明綜合資產負債表2024年2023年3月31日9月30日附註港幣千元港幣千元非流動資產物業、機器及設備7133155投資物業77,039,0007,064,000按權益法入賬的投資– –以公允價值計入其他全面收益的金融資產873,79472,627向被投資公司貸款29,60529,605遞延應收租金9148221 7,142,6807,166,608 流動資產應收賬款、其他應收賬款、已付按金及預付款97,81511,094現金及銀行存款242,435254,113 250,250265,207 流動負債應付賬款、應付費用及已收按金1038,63640,378即期應付稅項7,02818,275 45,66458,653 流動資產淨額204,586206,554 資產總額減流動負債7,347,2667,373,162 非流動負債長期服務金撥備14,01515,363遞延稅項負債2,7902,466 16,80517,829 資產淨額7,330,4617,355,333權益股本125,000125,000以公允價值計入其他全面收益儲備73,79372,626保留溢利7,131,6687,157,707 總權益7,330,4617,355,333– 4 –財務報表附註1.編製基準未經審核簡明綜合中期財務資料已根據香港會計師公會頒佈之香港會計準則（「香港會計準則」）第34號「中期財務報告」編製。

未經審核簡明綜合中期財務資料應與根據香港會計師公會頒佈之香港財務報告準則（「香港財務報告準則」）編製本集團截至2023年9月30日止年度之全年已審核綜合財務報表（「2023年全年財務報表」）一併閱讀。

未經審核簡明綜合中期財務資料與2023年全年財務報表均採用一致之會計政策和計算方法編製，但不包括本集團已採納以下由香港會計師公會頒佈的對現行準則的修訂：香港財務報告準則第17號及香港財務報告準則第17號的修訂保險合約首次應用香港財務報告準則第17號及香港財務報告準則第9號比較資料香港會計準則第1號的修訂及香港財務報告準則實務公告第2號會計政策之披露香港會計準則第8號的修訂會計估計的定義香港會計準則第12號的修訂與單－交易所產生之資產及負債有關之遞延所得稅香港會計準則第12號的修訂國際稅務改革－第二支柱模式規則採納該等對現行準則的修訂對本集團的業績及財務狀況並無重大影響。

香港會計師公會已頒佈若干截至2024年9月30日止年度尚未生效且並未獲本集團提前採納的對現行準則的修訂及詮釋。

本集團將於該等對現行準則的修訂及詮釋生效時予以採用。

本集團已開始評估其對本集團之有關影響，目前尚未能確定本集團之會計政策及財務資料之呈報方式會否因此而產生任何重大變動。

– 5 –2.分部資料董事會已被鑑別為主要營運決策者。

董事會透過審閱本集團之內部申報，以評估表現及調配資源。

董事會認為在香港進行物業投資乃集團之單一營運分部。

截至3月31日止六個月2024年2023年港幣千元港幣千元(a)收益物業投資租金收入69,57868,767物業管理費收入10,3108,922 79,88877,689(b)對除稅前溢利之貢獻物業投資－租賃業務57,68248,771投資物業公平價值之減少(29,895) (41,000) 除稅前溢利27,7877,771收益（即營業額）乃來自投資物業之租金及服務費總收入。

3.除稅前溢利除稅前溢利已計入及扣除下列項目：截至3月31日止六個月2024年2023年港幣千元港幣千元計入：利息收入3,5923,769扣除：折舊2242– 6 –4.所得稅支出截至3月31日止六個月2024年2023年港幣千元港幣千元即期所得稅－香港利得稅8,8267,284截至2024年3月31日止六個月，香港利得稅乃根據利得稅兩級制計算。

根據利得稅兩級制，本集團合資格實體首港幣2,000,000元溢利的稅率為8.25%。

超過港幣2,000,000元的溢利之稅率為16.5%。

不符合利得稅兩級制資格的香港其他集團實體之溢利劃一按16.5%稅率計算。

5.股息於2024年5月24日舉行之會議上，董事宣派中期股息每股港幣1元8角（2023年：每股港幣1元8角），合共港幣45,000,000元（2023年：港幣45,000,000元）。

是項股息以現金分派。

該中期股息宣派並無在未經審核簡明綜合中期財務資料內列為應付股息，但會列為截至2024年9月30日止年度之保留利潤分配。

在本期間內，本集團已派付2023年末期股息每股港幣1元8角（2023年：2022年末期股息每股港幣1元8角），合共港幣45,000,000元（2023年：港幣45,000,000元）。

6.每股盈利每股基本盈利乃根據期內股東應佔溢利港幣18,961,000元（2023年：股東應佔溢利港幣487,000元）及截至2024年3月31日止六個月內之發行股數即25,000,000股（2023年：25,000,000股）而計算。

由於期內並無具攤薄潛力之發行在外股份，故每股攤薄盈利與每股基本盈利相同。

7.投資物業與物業、機器及設備投資物業物業、機器及設備總額港幣千元港幣千元港幣千元於2023年10月1日之賬面淨值7,064,0001557,064,155公平價值之減少(29,895) – (29,895)增加4,895 – 4,895折舊– (22) (22) 於2024年3月31日之賬面淨值7,039,0001337,039,133投資物業之土地租賃期為長期（超過50年）並在香港持有，並於2024年3月31日由獨立專業合資格估值師忠誠測量行有限公司以公開市場價值作出重估。

– 7 –8.以公允價值計入其他全面收益的金融資產港幣千元於2023年10月1日72,627公允價值變動1,167 於2024年3月31日73,794於2024年3月31日及2023年9月30日，以公允價值計入其他全面收益的金融資產指於一非上市公司萬苑投資有限公司的股權，該公司在佛山參與一興建商業及住宅物業及營運一高爾夫球場的項目。

9.應收賬款、其他應收賬款、已付按金及預付款餘額包括港幣1,730,000元（2023年9月30日：港幣3,373,000元）的遞延應收租金。

遞延應收租金指有效租金收益與實際租金款項的累計差額。

預計於資產負債表日十二個月後變現的港幣148,000元（2023年9月30日：港幣221,000元）的遞延應收租金列作非流動資產。

貿易應收賬款根據發票日期之賬齡分析如下：2024年2023年3月31日9月30日港幣千元港幣千元貿易應收賬款30天內8002,28331至60天73296961至90天55955090天以上696752 2,7874,554貿易應收賬款主要為應收租金及服務費收入。

集團一般並無賒數期給予貿易應收賬款。

截至2024年3月31日止六個月，並無對貿易應收賬款的損失撥備（2023年：無）確認於簡明綜合全面收益表。

– 8 –10.應付賬款、應付費用及已收按金根據發票日期，貿易應付賬款之賬齡分析如下：2024年2023年3月31日9月30日港幣千元港幣千元貿易應付賬款30天內1,3981,84390天以上68 – 1,4661,843應付賬款、應付費用及已收按金之賬面值與其公允價值並無重大差異。

– 9 –中期股息於2024年5月24日舉行之會議上，董事宣派中期股息每股港幣1元8角（2023年：每股港幣1元8角）。

是項股息將以現金分派。

股息單將於2024年7月8日（星期一）前後郵寄予各股東。

暫停辦理股份過戶登記手續由2024年6月24日（星期一）至2024年6月26日（星期三）連首尾兩天在內，本公司將暫停辦理股票過戶登記手續。

為確保收取中期股息之權利，股東必須於2024年6月21日（星期五）下午4時30分前到香港灣仔皇后大道東183號合和中心17樓1712至1716號舖香港中央證券登記有限公司辦理過戶手續。

業務概述集團業績本集團截至2024年3月31日止六個月之業績較2023年同期有所上升。

本集團截至2024年3月31日止六個月之淨溢利為港幣1,896萬元（2023年：淨溢利港幣50萬元）。

溢利增加主要來自期內投資物業公允價值減少較同期少，本期間投資物業公允價值虧損為港幣2,990萬元，而2023年同期投資物業公允價值虧損為港幣4,100萬元。

撇除本期間投資物業公允價值之變更的影響，來自租賃業務之核心營業溢利較2023年同期港幣4,150萬元增加18%至港幣4,886萬元，而期內租金收入則增加3%至港幣7,990萬元（2023年：港幣7,770萬元）。

重大投資於2024年3月31日本集團之投資物業為中環萬邦行及金利商業大廈，租出率分別達91.6%及85.0%（2023：約92.8%及81.3%）。

流動資金及財政資源本集團之營運資金乃來自集團之租金收入。

本集團於2024年3月31日之現金及銀行存款共為港幣2億4,240萬元（2023年9月30日：2億5,410萬元）。

在本期間內，本集團並無任何借貸或透支。

– 10 –僱員及薪酬政策本集團之職員人數為15人。

本集團之成功全賴員工之卓越質素和支持，僱員薪酬會維持在合理的市場水平。

重大收購、出售及未來發展在本期間內，本集團並無收購或出售任何附屬公司及按權益法入賬的投資。

本集團並未有訂出任何重大之資本投資或未來發展計劃。

購買、出售或贖回股份截至2024年3月31日止六個月內，本公司並無贖回其任何股份，本公司及其附屬公司於截至2024年3月31日止六個月內亦無購買或出售本公司的任何股份。

審核委員會審核委員會已審閱未經審核之簡明中期財務資料。

外聘核數師之審閱工作是按照香港會計師公會頒佈之審閱準則第2410號「由實體的獨立核數師執行中期財務資料的審閱」進行的。

審核委員會於2024年5月22日與管理層及外聘核數師會面，共同審閱未經審核之簡明中期財務資料。

企業管治守則本公司於本財政期間內一直遵守上市規則附錄C1企業管治守則第二部分所載之守則條文。

– 11 –按照香港法例第622章《公司條例》第436條與發佈「非法定帳目」等有關連的規定包括於2023/2024中期業績公告作為供比較的數字之截至2023年9月30日止年度財務資料，並不構成為本公司該年度之法定年度綜合財務報表之一部份而是撮取於該等報表。

其他相關於該等法定財務報表須按照《香港公司條例》第436條披露之資料如下：a)本公司已按照《香港公司條例》第662(3)條及附表6第3部份所要求向公司註冊處交付截至2023年9月30日止年度財務報表；b)本公司的核數師已對這些財務報表作出報告。

該核數師報告是不保留、並沒有提述該核數師在不就該報告作保留的情況下以強調的方式促請有關人士注意的任何事宜及並沒載有根據《香港公司條例》第406(2)條、第407(2)或(3)條作出的陳述。

在互聯網上登載中期報告本集團之中期報告將於2024年6月30日或以前在本集團設於/listco/hk/melbourneweb之網址及聯交所網址上登載。

承董事會命萬邦投資有限公司執行董事鍾賢書香港，2024年5月24日於本公告日期，本公司董事會成員包括(a)兩位執行董事，分別為鍾賢書先生及曾安業先生（劉皓之先生為彼之替任董事）；(b)兩位非執行董事，分別為鍾慧書先生及黃德偉先生；及(c)三位獨立非執行董事，分別為盧伯韶先生，阮錫明先生及凌潔心女士。